603800:道森股份审计报告及财务报表(2015年度)_道森股份(603800)_公告正文
603800:道森股份审计报告及财务报表(2015年度)
公告日期：
审计报告及财务报表
审计报告及财务报表
（日至日）
资产负债表和合并资产负债表
利润表和合并利润表
现金流量表和合并现金流量表
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
财务报表附注
财务报表附注
苏州道森钻采设备股份有限公司
财务报表附注
公司基本情况
苏州道森钻采设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年10月
经江苏省商务厅苏商资（号《关于苏州道森压力控制有限公司变更为股
份有限公司的批复》批准，由江苏道森投资有限公司、BAOYEMACHINERY,INC、
苏州科创投资投资咨询有限公司、苏州德睿亨风创业投资有限公司、苏州夜诖锎
业投资中心（有限合伙）、苏州道烨投资创业投资中心（有限合伙）共同发起设立的
股份有限公司。2015年12月在上海证券交易所上市。公司的统一社会信用代码为
/1）。所属行业为石油钻采专用设备制造业。
截至日止，本公司累计发行股本总数20,800万股，注册资本为20,800
万元，注册地：苏州市相城区太平镇，总部地址：苏州市相城区太平镇。本公司主
要经营活动为：生产：石油天然气井口设备，钻井和采油采气设备，钻通及控制设
备；石油化工、电力和一般工业用阀门；精密模具；销售公司自产产品。
本公司的母公司为江苏道森投资有限公司，本公司的实际控制人为自然人舒志高。
本财务报表业经公司全体董事于日批准报出。
合并财务报表范围
截止日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
苏州宝业锻造有限公司
苏州道森阀门有限公司
苏州道森油气工程有限公司
DousonControlProduct,Inc
南通道森钻采设备有限公司
MasterValveInc
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
财务报表附注第1页
财务报表附注
财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。
重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“五、（三十一）收入”。
遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本公司营业周期为12个月。
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体在自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第3页
财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注第4页
财务报表附注
．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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财务报表附注
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易日即期汇率
近似的汇率折算。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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财务报表附注
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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财务报表附注
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
财务报表附注第8页
财务报表附注
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
应收款项坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在200万元以上的非关联方应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析后按余额的一定比例计提
公司对期末关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在无法收回部分或
全部款项的，通常不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐准备。
财务报表附注第9页
财务报表附注
(十一)存货
存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、包装物和低值易耗品。
发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
包装物和低值易耗品的摊销方法
（1）包装物采用一次转销法；
（2）低值易耗品采用一次转销法。
财务报表附注第10页
财务报表附注
(十二) 长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注第11页
财务报表附注
后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注
“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（流）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
财务报表附注第12页
财务报表附注
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第13页
财务报表附注
各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十五)借款费用
借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
财务报表附注第14页
财务报表附注
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
(十六)无形资产
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
财务报表附注第15页
财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿命
土地使用权
土地使用权证权利期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期每期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
财务报表附注第16页
财务报表附注
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(十九)职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第17页
财务报表附注
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
财务报表附注第18页
财务报表附注
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
(二十一)收入
1、 收入确认的一般原则
（1）销售商品收入确认的判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
2、收入的具体确认标准
（1）销售商品
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要
风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》
中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
公司主要以FOB或CIF形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，取得装
箱单、报关单、并取得提单（运单）；
②产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
③出口产品的单位成本能够合理计算。
财务报表附注第19页
财务报表附注
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，对于无需安
装调试或验收的产品，获取客户的签收回单；对于需要现场安装调试或验收的
产品，安装调试或验收完毕并取得客户签字确认的验收合格文件；
②产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫，或预计可以收回；
③售产品的单位成本能够合理计算。
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与受托方签订的委托销售协议的规定，获取受托方提供的委托代销清单。
②产品销售收入货款金额已确定，或预计可以收回；
③销售产品的单位成本能够合理计算。
（2）让渡资产使用权
按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
2、确认时点
本公司以实际收到政府补助或取得可以收到政府补助的凭据为确认时点。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
财务报表附注第20页
财务报表附注
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
报告期内公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
报告期内公司主要会计估计未发生变更。
主要税种和税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交增值税
财务报表附注第21页
财务报表附注
按应税营业收入计征
城市维护建设税
按实际缴纳的营业税、增值税计征
教育费附加
按实际缴纳的营业税、增值税计征
地方教育费附加
按实际缴纳的营业税、增值税计征
年营业收入1000万元以下征
收率为0.04%，1000万元至
1亿元部分征收率为0.02%，
防洪保安基金
按上年营业收入中的中方投资比例计征
1亿元至5亿元部分征收率为
0.01%，超过5亿元部分暂免
企业所得税
按应纳税所得额计征
详见附注三（二）
合并范围内各公司实际执行的企业所得税税率
苏州道森钻采设备股份有限公司
苏州宝业锻造有限公司
苏州道森阀门有限公司
苏州道森油气工程有限公司
南通道森钻采设备有限公司
DousonControlProducts,Inc (注)
八级累进税率
MasterValve,Inc (注)
八级累进税率
注：公司子公司DousonControlProducts,Inc和MasterValve,Inc系本公司境外投资
企业，按美国联邦所得税政策执行累进税率，具体执行情况为：
应纳税所得额
超过（美元）
但不超过（美元）
$50,000.00
$50,000.00
$75,000.00
$75,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$335,000.00
$335,000.00
$10,000,000.00
$10,000,000.00
$15,000,000.00
$15,000,000.00
$18,333,333.00
$18,333,333.00
财务报表附注第22页
财务报表附注
母公司苏州道森钻采设备股份有限公司
2013年度，公司通过高新技术企业复审，获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GF），领证日期为日，有效期为3年。公司2015年
度实际执行15%的企业所得税税率。
合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
591,862,217.42
66,593,422.23
其他货币资金
10,478,940.19
39,667,236.78
602,353,079.42
106,296,363.13
其中：存放在境外的款项总额
42,614,905.86
25,138,449.06
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
银行承兑汇票保证金
10,266,649.47
39,495,864.00
履约保证金
177,809.70
164,000.00
投标保证金
品质保证金
10,478,940.19
39,667,236.78
截至日，其他货币资金中人民币10,266,649.47元为本公司向银行
申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款；人民币177,809.70元为本公司向银行申
请开具履约保函存入的保证金存款；美元5,310.00折合人民币34,481.02元为本公司
向银行申请开具投标保证金存入的保证金存款。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
923,320.00
--远期结汇合约
923,320.00
财务报表附注第23页
财务报表附注
应收票据分类列示
银行承兑汇票
5,697,833.06
1,600,000.00
2、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
21,489,052.60
应收账款分类披露
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
109,799,141.88
7,472,060.20
102,327,081.68
109,799,141.88
7,472,060.20
102,327,081.68
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
109,799,141.88
7,472,060.20
102,327,081.68
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
148,769,856.41
8,122,769.40
5.46 140,647,087.01
财务报表附注第24页
财务报表附注
148,769,856.41
8,122,769.40
140,647,087.01
单项金额虽不重大但单项
1,589,888.15
1,589,888.15
计提坏账准备的应收账款
150,359,744.56
9,712,657.55
140,647,087.01
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（组合1）
计提比例（%）
97,433,148.73
4,871,657.44
10,169,984.06
1,016,998.41
1,225,209.48
612,604.74
970,799.61
970,799.61
109,799,141.88
7,472,060.20
本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备2,240,597.35元。
本期公司实际核销的应收账款
实际核销的应收账款
1,807,155.37
其中重要的应收账款核销情况：
是否因关联
T3EnergyServices
213,549.53
KIRKOILFIEDEQUIPMENTSALES,INC.
1,128,992.40
QUALITYOILFIELDMANUFACTURERS
464,000.11
1,806,542.04
财务报表附注第25页
财务报表附注
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计数的
21,360,727.50
1,068,036.38
18,662,814.26
933,140.71
11,753,728.79
590,608.56
6,810,674.43
442,333.73
6,543,592.41
327,179.62
65,131,537.39
3,361,299.00
预付款项按账龄列示
9,169,233.68
15,247,832.01
117,346.67
2,029,899.99
9,336,545.59
17,370,660.66
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
合计数的比例（%）
第一名 材料供应商/非关联方
4,012,619.27
第二名 电力供应商/非关联方
2,410,762.46
第三名 材料供应商/非关联方
1,260,005.00
第四名 材料供应商/非关联方
318,744.14
第五名 燃气供应商/非关联方
223,601.25
8,225,732.12
财务报表附注第26页
财务报表附注
其他应收款
其他应收款分类披露
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,704,796.01
148,454.77
2,556,341.24
2,704,796.01
148,454.77
2,556,341.24
单项金额虽不重大但单项计
112,468.43
提坏账准备的其他应收款
112,468.43
2,817,264.44
148,454.77
2,668,809.67
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
6,478,399.39
444,072.19
6,034,327.20
6,478,399.39
444,072.19
6,034,327.20
单项金额虽不重大但单项计
143,609.89
143,609.89
提坏账准备的其他应收款
6,622,009.28
444,072.19
6,177,937.09
财务报表附注第27页
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（组合1）
计提比例（%）
2,506,653.55
125,332.68
194,467.08
2,704,796.01
148,454.77
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容
个人部分的社保及公积金
112,468.43
可通过代扣工资收回
本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备295,617.42元
本期实际核销的其他应收款情况
实际核销的其他应收款
其他应收款性质
核销金额 核销原因
是否因关联交易产生
张家港飞浪泵阀有限公司
79,713.00 无法收回
其他应收款按款项性质分类情况
1,641,316.14
801,458.40
681,007.00
142,572.17
962,661.08
123,101.94
170,878.13
108,815.79
216,603.55
4,590,859.52
2,817,264.44
6,622,009.28
财务报表附注第28页
财务报表附注
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款总额的比
中广核工程有限公司
投标保证金
300,000.00
中国石油集团川庆钻
探工程有限公司钻采
投标保证金
180,000.00
工程技术研究院
GrandParkwayLot11
128,816.79
112,468.43
103,354.64
824,639.86
81,832,827.06
1,672,339.55
80,160,487.51
34,295,883.15
34,295,883.15
59,141,694.52
174,450.82
58,967,243.70
175,270,404.73
1,846,790.37
173,423,614.36
82,833,734.29
756,157.09
82,077,577.20
91,972,719.89
91,972,719.89
109,371,933.52
3,031,474.97
106,340,458.55
284,178,387.70
3,787,632.06
280,390,755.64
财务报表附注第29页
财务报表附注
存货跌价准备
本期增加金额
转回或转销
756,157.09
1,672,339.55
756,157.09
1,672,339.55
3,031,474.97
150,047.06
3,007,071.21
174,450.82
3,787,632.06
1,822,386.61
3,763,228.30
1,846,790.37
库存商品可变现净值的具体依据为期末废钢销售价格。
本期转销存货跌价准备的原因为原计提减值的存货于本期被领用及销售。
本期无计入存货价值的借款费用资本化金额。
其他流动资产
1,501,265.10
12,049,120.83
待认证进项税
157,695.96
4,052,291.00
1,658,961.06
16,101,411.83
2、应交税费情况
1,501,265.10
12,010,599.96
个人所得税
1,501,265.10
12,049,120.83
固定资产情况
房屋及建筑物
1．账面原值
（1）年初余额
112,022,129.05
252,476,697.35
9,550,665.77
9,853,084.16
383,902,576.33
（2）本期增加金额
4,742,362.37
45,628,729.79
805,946.54
149,497.18
51,326,535.88
7,574,985.05
568,996.67
149,497.18
8,293,478.90
―在建工程转入
4,742,362.37
38,053,744.74
236,949.87
43,033,056.98
财务报表附注第30页
财务报表附注
房屋及建筑物
（3）本期减少金额
33,292,871.23
4,033,400.23
37,341,142.79
―处置或报废
1,956,845.83
4,033,400.23
6,005,117.39
―转入在建工程
31,336,025.40
31,336,025.40
（4）期末余额
116,764,491.42
264,812,555.91
10,341,740.98
5,969,181.11
397,887,969.42
2．累计折旧
（1）年初余额
16,748,992.23
92,384,508.83
5,540,163.46
7,051,310.24
121,724,974.76
（2）本期增加金额
5,505,040.86
27,485,033.73
1,194,037.75
893,104.78
35,077,217.12
5,505,040.86
27,485,033.73
1,194,037.75
893,104.78
35,077,217.12
（3）本期减少金额
11,305,835.83
3,585,385.04
14,905,348.63
―处置或报废
928,772.91
3,585,385.04
4,528,285.71
―转入在建工程
10,377,062.92
10,377,062.92
（4）期末余额
22,254,033.09
108,563,706.73
6,720,073.45
4,359,029.98
141,896,843.25
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
94,510,458.33
156,248,849.18
3,621,667.53
1,610,151.13
255,991,126.17
（2）年初账面价值
95,273,136.82
160,092,188.52
4,010,502.31
2,801,773.92
262,177,601.57
在建工程情况
水压机大修理工程
22,381,306.10
22,381,306.10
宝业锻造3号厂房扩建工程
2,670,000.00
2,670,000.00
油气钻采设备产能建设项目
1,786,261.00
1,786,261.00
尚未安装调试完毕待验收的设备
860,912.13
860,912.13
油气钻采设备设计研发中心项目-设备
820,512.83
820,512.83
1,417,431.00
1,417,431.00
29,936,423.06
29,936,423.06
财务报表附注第31页
财务报表附注
尚未安装调试完毕待验收的设备
32,617,545.50
32,617,545.50
油气钻采设备设计研发中心项目-设备
8,925,726.08
8,925,726.08
油气钻采设备产能建设项目
1,518,143.00
1,518,143.00
宝业锻造3号厂房扩建工程
43,131,414.58
43,131,414.58
财务报表附注第32页
财务报表附注
重要的在建工程项目本期变动情况
利息资 其中：本期 本期利
本期转入固定资产本期转入无形资 本期其他减少
工程项目名称
本期增加金额
金额（注）
计金额 资本化金额 化率(%)
尚未安装调试完毕待验收的
30,428,493.98
860,912.13
32,617,545.50
805,569.26
2,133,708.65
尚在安装调试
油气钻采设备设计研发中心
19,360,000.00
8,925,726.08
124,893.35
7,862,200.63
317,478.62
820,512.83
尚在安装调试
油气钻采设备产能建设项目
401,390,000.00
1,518,143.00
268,118.00
1,786,261.00
水压机大修理工程
25,700,618.80
22,381,306.10
22,381,306.10
宝业锻造3号厂房扩建工程
18,920,000.00
2,600,000.00
2,670,000.00
房屋及附属设施
4,742,362.37
4,742,362.37
1,417,431.00
1,417,431.00
43,131,414.58
32,339,680.08
43,033,056.98
2,451,187.27
29,936,423.06
注：本期其他减少系本期收到设备增值税发票后，可抵扣的进项税减少上期按合同金额暂估的入账金额
财务报表附注第33页
财务报表附注
(十一)无形资产
土地使用权
1．账面原值
（1）年初余额
57,432,581.02
3,838,850.78
61,271,431.80
（2）本期增加金额
491,337.61
491,337.61
491,337.61
491,337.61
（3）本期减少金额
（4）期末余额
57,432,581.02
4,330,188.39
61,762,769.41
2．累计摊销
（1）年初余额
3,564,774.82
2,437,842.38
6,002,617.20
（2）本期增加金额
1,148,651.66
647,227.39
1,795,879.05
1,148,651.66
647,227.39
1,795,879.05
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4,713,426.48
3,085,069.77
7,798,496.25
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
52,719,154.54
1,245,118.62
53,964,273.16
（2）年初账面价值
53,867,806.20
1,401,008.40
55,268,814.60
(十二)长期待摊费用
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
其他减少的原因
7,210,564.93
3,621,802.00
2,950,516.45
7,881,850.48
污水净化装置工程
170,000.00
120,000.00
监控设备维护工程
209,038.47
226,090.35
7,589,603.40
3,718,802.00
3,150,464.57
8,157,940.83
财务报表附注第34页
财务报表附注
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
9,456,423.71
2,188,750.41
7,368,963.05
1,132,533.96
可抵扣亏损
14,966,404.77
3,741,601.19
31,791,791.53
7,062,885.56
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
12,354,474.27
2,754,616.80
5,880,098.03
911,295.70
可抵扣亏损
159,201.49
内部交易未实现利润
247,004.97
125,791.01
以公允价值计量且其变动计入当期
492,337.00
损益的金融负债的公允价值变动
19,133,115.76
3,908,872.43
未经抵销的递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期
923,320.00
138,498.00
损益的金融资产的公允价值变动
内部交易未实现利润
4,501,168.10
626,006.42
5,424,488.10
764,504.42
未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
1,583,323.70
1,584,955.95
财务报表附注第35页
财务报表附注
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
截至日，未确认的亏损由公司子公司南通道森钻采设备有限
公司和子公司MasterValve,Inc.2015年度当期亏损产生，均尚未得到税务机关
(十四)其他非流动资产
预付资产款项
5,257,255.77
2,247,392.16
(十五)短期借款
短期借款分类
质押保证借款
32,543,950.00
保证借款（注）
20,000,000.00
90,000,000.00
45,000,000.00
110,000,000.00
77,543,950.00
注：保证借款的担保情况详见附注十（四）-1（2）。
期末公司不存在已到期未偿还的借款。
(十六)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
492,337.00
--远期结汇合约
492,337.00
(十七)应付票据
银行承兑汇票
33,809,164.90
131,652,880.00
财务报表附注第36页
财务报表附注
(十八)应付账款
应付账款列示
材料采购款
82,948,741.05
154,296,685.24
设备采购款
2,751,293.93
10,392,452.56
9,597,589.53
10,601,870.01
95,297,624.51
175,291,007.81
2、期末，应付账款余额中无账龄超过一年的重要应付账款。
(十九) 预收款项
1、预收款项列示
预收销售货款
5,277,940.93
19,278,297.01
2、期末，预收账款余额中无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十) 应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
82,410,826.32
82,410,826.32
离职后福利-设定提存计划
8,069,303.57
8,069,303.57
90,540,464.89
90,540,464.89
短期薪酬列示
（1）工资、奖金、津贴和补贴
72,331,151.07
72,331,151.07
（2）职工福利费
1,555,286.39
1,555,286.39
（3）社会保险费
4,127,781.42
4,127,781.42
其中：医疗保险费
3,458,011.90
3,458,011.90
工伤保险费
400,910.21
400,910.21
生育保险费
268,859.31
268,859.31
财务报表附注第37页
财务报表附注
（4）住房公积金
3,128,669.08
3,128,669.08
（5）工会经费和职工教育经费
1,267,938.36
1,267,938.36
82,410,826.32
82,410,826.32
3、设定提存计划列示
基本养老保险
7,518,440.76
7,518,440.76
550,862.81
550,862.81
8,069,303.57
8,069,303.57
(二十一)应交税费
962,607.46
2,208,843.24
企业所得税
1,244,708.97
7,148,903.33
个人所得税
城市维护建设税
402,317.11
教育费附加
196,103.32
地方教育费附加
130,769.97
259,172.85
139,171.95
土地使用税
175,790.25
109,894.74
278,039.00
3,716,958.74
9,915,449.46
(二十二)应付利息
短期借款应付利息
763,894.47
437,666.67
(二十三)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
5,624,781.87
4,007,200.00
财务报表附注第38页
财务报表附注
185,311.00
283,531.37
139,703.39
2,082,865.29
341,666.00
租赁物业费
247,691.60
软件采购款
314,317.00
687,314.53
1,151,033.09
6,859,452.89
8,428,304.35
2、期末，无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十四)一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细
一年内到期的长期借款
20,000,000.00
一年内到期的递延收益
1,199,549.64
114,568.14
1,199,549.64
20,114,568.14
一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
20,000,000.00
3、一年内到期的递延收益
本期计入营业
与资产相关/
外收入金额
与收益相关
水压机项目技改补贴
与资产相关
多功能水下井口和采油
150,877.38
150,877.38
与资产相关
树生产线技改补贴
基于压裂技术的页岩气
开采用高性能井口装备
1,020,785.59
1,020,785.59
与资产相关
的研发与产业化补贴
114,568.14
1,178,634.64
1,199,549.64
注：上述政府补贴项目的具体情况详见附注五（二十五）。
财务报表附注第39页
财务报表附注
(二十五)递延收益
5,765,529.89
4,200,000.00
3,796,116.48
6,169,413.41
涉及政府补助的项目：
本期转入一年
本期计入营业
与资产相关/与
内到期的非流
外收入金额
水压机项目技改
250,980.00
244,008.33
与资产相关
补贴（注1）
多功能水下井口
和采油树生产线
514,549.89
700,000.00
204,971.18
150,877.38
858,701.33
与资产相关
技改补贴（注2）
基于压裂技术的
页岩气开采用高
性能井口装备的
5,000,000.00
3,500,000.00
2,412,510.66
1,020,785.59
5,066,703.75
与资产相关
研发与产业化补
5,765,529.89
4,200,000.00
2,617,481.84
1,178,634.64
6,169,413.41
注1：根据苏州市相城区经济和信息化局，苏州市相城区财政局相经综【2011】
12号，相财企【2011】41号《下达2011年度相城区区级工业和新型产业发展专项
资金的通知》，获得的水压机项目技改补贴41.83万元。水压机及配套工程于2011
年12月结转固定资产，折旧年限为10年。
注2：根据苏州市相城区经济和信息化局、苏州市相城区财政局：相经综【2013】
26号、相财企【2013】78号发布的《关于下达2013年度苏州市级工业产业转型升
级专项资金的通知》，获得“多功能水下井口和采油树生产线技改项目”补贴140万
元，配套设备已结转固定资产，折旧年限为3年至10年。
注3：根据苏州市相城区经济和信息化局、苏州市相城区财政局：相科[2014]第108
号、相财行[2014]第105号发布的《转发下达省科技厅、财政厅关于下达2014年省
级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知》，获得“2014年省科技成果转
化专项资金项目”省级及市级配套经费850万元，配套设备已结转固定资产，折旧
年限为3年至10年。
财务报表附注第40页
财务报表附注
(二十六)股本
本次变动增（+）减（－）
公积金转股
156,000,000.00
52,000,000.00
52,000,000.00
208,000,000.00
根据公司2014年第一次股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州道森钻采设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[号）核准，公司向社会公开发行方式发行人民币普通股（A股）股票52,000,000股，每股面值1元，发行价为每股人民币10.95元，募集资金总额为569,400,000.00元，减除发行费用人民币53,240,000.00元，募集资金净额为516,160,000.00元。
其中，计入股本人民币52,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）464,160,000.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于日出具了信会师报字[2015]第115677号《验资报告》。公司已于日办妥了工商变更登记手续。
财务报表附注第41页
财务报表附注
(二十七)资本公积
资本溢价（股本溢价）（注1）
38,345,625.18
464,160,000.00
502,505,625.18
其他资本公积（注2）
4,051,419.69
4,146,921.26
-95,501.57
38,345,625.18
468,211,419.69
4,146,921.26
502,410,123.61
注1：本期资本公积增加464,160,000.00元，详见本财务报表附注五（二十六）
注2：其他资本公积中本期增加系子公司MASTEVALVEINC因股份支付而增加的资本
公积；本期减少系公司投资子公司MASTEVALVEINC的出资额大于其享有的子公司的
权益的差额。
(二十八)其他综合收益
本期发生金额
本期所得税
减：前期计入其
税后归属于
他综合收益当期
以后将重分类进损
-6,122,514.25
416,540.27
416,540.27
-5,705,973.98
益的其他综合收益
外币财务报表折算
-6,122,514.25
416,540.27
416,540.27
-5,705,973.98
(二十九)盈余公积
法定盈余公积
21,837,045.42
8,498,799.85
30,335,845.27
(三十)未分配利润
年初未分配利润
283,927,767.42
202,681,823.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润
27,608,580.76
107,677,667.35
减：提取法定盈余公积（注1）
8,498,799.85
12,391,723.83
应付普通股股利（注2）
46,800,000.00
14,040,000.00
期末未分配利润
256,237,548.33
283,927,767.42
注1：法定盈余公积按净利润的10%计提
注2：应付普通股股利均经公司股东会审批通过
财务报表附注第42页
财务报表附注
(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额
570,222,846.75
459,849,423.56
20,100,585.08
9,565,009.83
590,323,431.83
469,414,433.39
上期发生额
869,383,480.40
617,000,703.21
91,252,771.27
75,492,529.85
960,636,251.67
692,493,233.06
(三十二)营业税金及附加
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
2,536,561.62
2,153,768.23
教育费附加
1,198,708.77
1,189,997.55
地方教育费附加
799,139.15
793,331.71
防洪保安基金
448,232.91
-147,951.89
4,982,642.45
3,989,145.60
(三十三)销售费用
本期发生额
上期发生额
8,916,258.26
10,302,667.25
7,204,415.97
13,378,854.01
5,663,669.06
10,640,226.79
3,449,926.81
3,210,278.66
1,139,248.40
2,064,012.66
业务招待费
1,022,786.04
1,517,293.79
957,398.58
1,721,702.04
969,492.17
724,416.95
899,748.03
674,702.94
808,577.56
1,349,739.41
31,031,520.88
45,583,894.50
财务报表附注第43页
财务报表附注
(三十四)管理费用
本期发生额
上期发生额
23,946,135.27
33,013,014.03
10,837,924.79
12,975,879.04
2,918,243.54
2,917,968.72
长期待摊费用摊销
2,510,779.15
1,333,287.38
2,219,129.52
1,698,974.93
1,981,408.06
2,567,134.17
1,931,062.35
2,648,396.67
无形资产摊销
1,738,140.52
1,657,754.31
咨询服务费
1,347,046.23
1,713,720.36
业务招待费
1,346,615.80
1,878,705.70
663,727.05
123,002.07
353,241.44
393,178.13
7,366,217.62
1,076,879.22
1,202,030.20
60,236,550.56
64,123,045.71
(三十五)财务费用
本期发生额
上期发生额
6,986,897.74
6,335,244.96
减：利息收入
889,384.06
748,034.51
-7,680,788.48
-853,546.04
银行手续费
238,657.57
1,850,745.92
现金折扣收入
-13,775.00
-1,358,392.23
6,584,410.33
(三十六)资产减值损失
本期发生额
上期发生额
-649,346.40
2,274,223.39
存货跌价损失
1,822,386.61
3,237,633.82
1,173,040.21
5,511,857.21
财务报表附注第44页
财务报表附注
(三十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源
本期发生额
上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
923,320.00
-5,620,110.00
益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损
492,337.00
-492,337.00
益的金融负债
1,415,657.00
-6,112,447.00
(三十八)投资收益
本期发生额
上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
-1,226,367.00
-326,728.00
损益的金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
120,999.87
145,867.06
处置银行理财产品的投资收益
306,838.36
-1,105,367.13
125,977.42
(三十九)营业外收入
计入当期非经常性损
本期发生额
上期发生额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
6,251,961.22
4,885,145.87
6,251,961.22
427,528.90
389,182.89
427,528.90
6,688,995.42
5,344,165.35
6,688,995.42
计入当期损益的政府补助
本期发生额
与资产相关/与收益相关
省级企业创新与成果转化专项资金
2,412,510.66
市级工业产业转型升级专项资金
277,709.32
工业和新兴产业发展专项资金
苏州市企业研究院资金补助
700,000.00
省商务转型发展专项奖励资金
531,008.84
出口信用保险保费扶持资金
423,842.00
财务报表附注第45页
财务报表附注
本期发生额
与资产相关/与收益相关
工业经济和信息化专项资金的通知
335,000.00
苏州市2015年度第二十批科技发展计划（科技金
300,000.00
融专项科技保险费补贴）项目经费
省商务发展切块资金
221,756.00
相城区商务转型发展扶助资金
200,000.00
相城区第一批转型升级创新发展经费
155,000.00
苏州市外贸“稳增长”奖励资金
123,262.00
相城区2014年度第三批专利科技经费
国家中小企业发展专项资金
苏州市2015年第二十二批科技发展计划（科
技金融专项科技贷款利息补贴）项目经费
纳税大户奖励
相城区2015年度第一批专利科技经费
相城区科技振兴工程奖励
2014苏州重大专利推广拨款
苏州市节能与循环经济专项资金
质量奖和名牌奖励经费
省级国内发明专利资助经费
园区知识产权专项资金
6,251,961.22
上期发生额
与资产相关/与收益相关
市级工业产业转型升级专项资金
112,711.97
工业和新兴产业发展专项资金
相城区第一批工业和新型产业发展专项资金
1,000,000.00
出口信用保险保费扶持资金
670,100.00
商务转型发展专项奖励资金
613,264.10
市级工业经济升级版专项资金扶持项目
450,000.00
省工业和信息产业转型升级专项引导资金
300,000.00
苏州市第二十二批科技发展计划（科技金融专项科
300,000.00
技报销费补贴）项目经费
财务报表附注第46页
财务报表附注
上期发生额
与资产相关/与收益相关
苏州市第二十一批科技发展计划经费
300,000.00
相城区第一批自主创新经费指标
220,000.00
第二十一批科技发展计划（政策性资助）项目经费
200,000.00
苏州市重大专利推广应用计划项目及2013年度项
150,000.00
目分期拨款
市级以上科技计划项目匹配经费
相城区第二批专利科技经费
纳税大户奖励
相城区优秀企业奖励
省商务发展切块资金
中小企业国际市场开拓资金
相城区科技振兴工程奖励
省级战略新兴产业发展引导资金
苏州市外贸“稳增长”奖励资金
纳税先进企业奖励
相城区第一批自主创新经费
相城区第一批专利科技经费
相城区第一批专利科技经费
科技发展资金
苏州市节能专项扶持项目和推进新型工业化扶持项
相城区安全生产和消防安全目标责任绩效考核奖励
商务转型资金
4,885,145.87
(四十)营业外支出
本期发生额
上期发生额
计入非经常性损益金额
非流动资产处置损失合计
446,353.31
1,101,718.15
446,353.31
其中：固定资产处置损失
446,353.31
1,101,718.15
446,353.31
财务报表附注第47页
财务报表附注
本期发生额
上期发生额
计入非经常性损益金额
其中：公益性捐赠支出
237,379.51
476,531.86
1,394,112.22
476,531.86
(四十一)所得税费用
所得税费用表
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
10,196,082.19
34,902,990.78
递延所得税调整
-2,389,508.71
-2,266,409.32
7,806,573.48
32,636,581.46
会计利润与所得税费用调整过程
本期发生额
上期发生额
31,366,390.00
140,314,248.81
按法定税率计算的所得税费用
4,704,958.50
21,047,137.33
子公司适用不同税率的影响
1,257,818.19
10,538,665.88
调整以前期间所得税的影响
-16,784.48
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
343,794.03
892,410.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-68,168.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1,584,955.95
或可抵扣亏损的影响
所得税费用
7,806,573.48
32,636,581.46
(四十二)现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金
本期发生额
上期发生额
银行承兑汇票保证金变动净额
12,674,982.84
145,636.76
889,361.11
748,034.51
收到的政府补助
7,740,826.24
10,430,603.90
收到保证金及押金
1,081,588.08
4,083,987.87
财务报表附注第48页
财务报表附注
本期发生额
上期发生额
281,198.28
756,745.57
22,667,956.55
16,165,008.61
支付的其他与经营活动有关的现金
本期发生额
上期发生额
11,618,110.94
21,114,815.62
9,111,984.04
13,973,318.63
5,663,669.06
10,640,226.79
保证金及押金
4,400,170.94
680,000.00
4,113,653.86
3,333,280.73
3,002,900.23
3,291,551.12
2,888,460.93
4,370,098.71
2,486,294.63
5,150,717.94
业务招待费
2,369,401.84
3,395,999.49
238,657.57
1,850,745.92
员工个人借款
1,641,316.14
6,569,081.13
6,338,038.46
银行承兑汇票保证金变动净额
8,727,444.29
54,103,701.31
82,866,237.70
3、支付其他与筹资活动有关的现金
本期发生额
上期发生额
10,018,000.00
(四十三)现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
本期发生额
上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
23,559,816.52
107,677,667.35
加：资产减值准备
-2,590,188.09
4,870,803.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
35,066,523.33
30,229,864.07
无形资产摊销
1,795,879.05
1,779,854.65
财务报表附注第49页
财务报表附注
本期发生额
上期发生额
长期待摊费用摊销
3,150,464.57
1,844,191.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
436,848.01
1,031,881.56
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-1,415,657.00
6,112,447.00
财务费用（收益以“－”号填列）
5,742,685.44
6,481,681.16
投资损失（收益以“－”号填列）
1,105,367.13
-125,977.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-3,154,013.13
-1,310,061.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
764,504.42
-956,348.06
存货的减少（增加以“－”号填列）
108,907,982.97
-90,842,002.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
72,335,455.10
-33,180,295.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-193,213,611.36
94,654,642.64
7,366,217.62
经营活动产生的现金流量净额
59,858,274.58
128,268,348.07
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
596,772,198.26
88,040,499.13
减：现金的期初余额
88,040,499.13
119,037,863.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
508,731,699.13
-30,997,364.26
2、现金和现金等价物的构成
本期发生额
上期发生额
596,772,198.26
88,040,499.13
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
591,862,217.42
66,593,422.23
可随时用于支付的其他货币资金
4,898,059.03
21,411,372.78
可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注第50页
财务报表附注
本期发生额
上期发生额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
596,772,198.26
88,040,499.13
注：本期期末现金及现金等价物与公司资产负债表中货币资金差异为
5,580,881.16元均是超过3个月的银行承兑汇票保证金。
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
10,478,940.19
(四十五)外币货币性项目
外币货币性项目
期末外币余额
期末折算人民币余额
74,148,002.54
其中：美元
11,418,627.96
74,148,002.54
58,165,416.48
其中：美元
8,957,345.15
58,165,416.48
其中：美元
3,665,260.46
其中：美元
564,441.98
3,665,260.46
1,516,888.92
其中：美元
233,597.53
1,516,888.92
其他应收款
245,010.02
其中：美元
245,010.02
其他应付款
4,211,283.62
其中：美元
648,528.34
4,211,283.62
公司子公司DousonControlProduct,Inc和MASTEVALVEINC注册地和经
营地均为美国德州，记账本位币为美元，记账本位币报告期内未发生变化。
财务报表附注第51页
财务报表附注
合并范围的变更
本期新设子公司情况：
日，公司与自然人冯晓天、张剪梅签订股东协议，拟在美国德克萨斯
州休斯顿市共同发起设立一家专门从事球阀经营的有限公司MASTEVALVEINC
（美国马斯特阀门公司），公司控股55%。根据美国德克萨斯州州务卿办公室等相关
部门签署的文件，该公司于日获得档案编号为的注册证
书，董事为舒志高、邹利民、冯晓天、张剪梅，公司注册地址6901CORPORATE
DRIVESTE110HOUSTONTX77036，联邦税号（“EIN”）47-15年2
月28日，江苏省商务厅颁发了境外投资证第N3号企业境外投资证书。
公司总股数300万股，注册资本300.12万美元。苏州道森钻采设备股份有限公司出
资300万美元持有公司55%的股份（165万股），冯晓天及张剪梅各出资600美元并
分别持有公司20%股份（60万股），剩余15万股暂不发行，预留为对职工的奖励股。
截至日，苏州道森钻采设备股份有限公司实际出资额为150万美金，
剩余150万美元在公司成立一年内缴足，冯晓天及张剪梅已分别出资600美元。
财务报表附注第52页
财务报表附注
在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称
主要经营地
苏州宝业锻造有限公司(以下简称“宝业锻造”)（注1）
同一控制下合并
苏州道森阀门有限公司(以下简称“道森阀门”)（注2）
同一控制下合并
苏州道森油气工程有限公司(以下简称“道森油气”)
同一控制下合并
DousonControlProduct,Inc（以下简称“美国道森”）
同一控制下合并
南通道森钻采设备有限公司(以下简称“南通道森”)（注3）
MasterValve,Inc.（以下简称“美国马斯特”）
注1：本公司直接持有宝业锻造68%股权，本公司全资子公司美国道森直接持有宝业锻造32%股权。
注2：本公司直接持有道森阀门75%股权，本公司全资子公司美国道森直接持有道森阀门25%股权。
注3：本公司直接持有南通道森95%股权，本公司全资子公司道森油气直接持有南通道森5%股权。
财务报表附注第53页
财务报表附注
与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，公司对每一客户均设置了赊销限额和信用期。通常公司对新客户
会采取较为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。
公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在
可控的范围内。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款和银行长期借款。公司根据资金
金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与
银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度，公司一贯保持了良好的信用
记录，与银行签订的借款合同的利率基本都为央行公布的同期同档次的基准利率。公
司融资需求基本为短期融资需求，截至日，公司短期银行借款占总
银行借款比例为100%，于日，在其他变量保持不变的情况下，如
果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增
加1,215,027.08元（日：1,327,789.09元）。管理层认为100个基点合
理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第54页
财务报表附注
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。报告期内，公司出口收入占总体收入65%左右，公司通过签署远期外汇合约
以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
11,418,627.96
11,418,627.96
33,904,242.02
33,904,242.02
8,957,345.15
8,957,345.15
103,334,918.96
103,334,918.96
其他应收款
外币金融资产小计
20,420,104.11
20,420,104.11
137,307,185.90
137,307,185.90
564,441.98
564,441.98
19,061,314.94
19,061,314.94
233,597.53
233,597.53
3,766,669.72
3,766,669.72
其他应付款
648,528.34
648,528.34
1,011,168.75
1,011,168.75
外币金融负债小计
1,446,567.85
1,446,567.85
23,839,153.41
23,839,153.41
18,973,536.26
18,973,536.26
113,468,032.49
113,468,032.49
于日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值0.5%，则公司将增加或减少净利润749,006.20元（日：
593,207.26元）。管理层认为0.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
（3）其他价格风险
本公司为规避汇率风险，与银行签署远期外汇合约情况如下
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
923,320.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
492,337.00
923,320.00
492,337.00
于日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果远期外汇合约的价
值上涨或下跌0.5%，则本公司将增加或减少净利润7,078.29元（
日：-30,562.24元）。
财务报表附注第55页
财务报表附注
流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金
流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
110,000,000.00
110,000,000.00
33,809,164.90
33,809,164.90
82,887,436.34
12,410,188.17
95,297,624.51
4,807,126.67
470,814.26
5,277,940.93
763,894.47
763,894.47
其他应付款
6,569,040.67
290,412.22
6,859,452.89
238,836,663.05
13,171,414.65
252,008,077.70
77,543,950.00
77,543,950.00
131,652,880.00
131,652,880.00
174,093,050.76
1,197,957.05
175,291,007.81
19,083,277.97
195,019.04
19,278,297.01
其他应付款
7,598,152.20
830,152.15
8,428,304.35
一年内到期的非流动负债
20,000,000.00
20,000,000.00
429,971,310.93
2,223,128.24
432,194,439.17
公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第一层次公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
财务报表附注第56页
财务报表附注
期末公允价值
第一层次公允价值计量
（1）衍生金融资产
923,320.00
持续以公允价值计量的资产总额
923,320.00
（二）交易性金融负债
（1）衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：中国农业银行PETS系统及中国
建设银行DCC系统中日远期外汇合约的汇率成交价格。
关联方及关联交易
本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
的持股比例(%)
表决权比例(%)
江苏道森投资 江苏省
人民币1,000万元
注：江苏道森投资有限公司直接持有公司39.15%股权，江苏道森投资有限公司持有
苏州科创投资投资有限公司100%股权，苏州科创投资投资有限公司持有公司2.25%
股权，故江苏道森投资有限公司直接和间接共持有公司41.40%股权。
本公司最终控制方是：舒志高
本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
BAOYEMACHINERY,INC.
公司参股股东、实际控制人控制的公司
注册地在美国德州
（以下简称“宝业公司”）
公司总经理、母公司的参股股东
母公司的参股股东
母公司的参股股东
实际控制人的配偶
财务报表附注第57页
财务报表附注
关联交易情况
1、关联担保情况
（1）为银行综合授信/最高额贷款提供担保情况
银行授信额度/
担保是否已经