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有限责任公司差旅费报销制度
##有限责任公司差旅费报销制度 ##有限责任公司差旅费报销制度 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序， 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序， 结合本公司的实际情况，特制定本制度。 结合本公司的实际情况，特制定本制度。 一、报销范围： 报销范围： 本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。 本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。 二、出差审批办法： 出差审批办法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差 出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款， 前均应填写“##有限责任公司出差申请单” 见附件） 前均应填写“##有限责任公司出差申请单”（见附件）,明 有限责任公司出差申请单 确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜， 确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜， 出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。 出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出 差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。 差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。 未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务 未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务 部留存，并作为部门费用考核依据。 部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写“领款单” 如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金 额。领款单凭出差申请单经财务部部长（5000 元以上须经财 领款单凭出差申请单经财务部部长（ 务副总）审核批准方可执行。 务副总）审核批准方可执行。 同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。 同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差 差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“ 旅费报销单” 并列明事由、时间、线路后交部门负责人、 旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、 分管领导审核签字，再交财务部审核签字， 分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销 ##费用报销 程序》予以报销（ 程序》予以报销（领导班子成员出差费用须经董事长审核签 字）。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座 ）。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意， 出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字 导请示同意 认可。 认可。 3、住宿费报销标准： 住宿费报销标准：中层干 城市 地区 公司领导 部及高 级职称 京、津、沪、 住宿费 220 一类 深圳、珠海、 深圳、珠海、 伙食补 厦门、汕头、 厦门、汕头、 助 广州、 广州、海南 交通 28 80 25工作人 安装维 员 55 25 8 45 16 8 20 10 5 15 10 修人员 45 25 8 35 16 8 12 10 5 10 10据实 12 60 16住宿费 160 二类 一般地区（ 一般地区（含 伙食补 重庆主城区） 重庆主城区） 助 交通 20据实 10 40 10 10 30 10住宿费 80 三类 重庆市内各区 伙食补 县 助 交通 15 15住宿费 60 四类 乡、镇 伙食补 助 15交通 注：（1）住宿费系指房间标准； ：（1 住宿费系指房间标准；5544（2）因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。 因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。 4、 乘座工具标 5、 级别 公司领导 项目 中层干部 准 安装维修及 其他工作人 员 特殊情况经董事长批准可 飞机 水翼船 火车 轮船 经济舱 报销特殊情况经董事长批准可报销 硬卧 三等舱 软 座 四等舱 四等舱特殊情况经董事长批准报 市内出租车 5、员工分类标准： 员工分类标准： 第一类：公司领导指公司领导班子成员； 第一类：公司领导指公司领导班子成员； 第二类：中层干部及高级职称人员； 第二类：中层干部及高级职称人员； 第三类：工作人员指公司除一、 第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工； 四类之外的其他员工； 第四类：安装维修人员。 第四类：安装维修人员。 三、差旅费报销原则 （1）区内出差（含龙宝、天城、五桥）不论时间长短，均 区内出差（含龙宝、天城、五桥）不论时间长短， 不发给出差补助费。 不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐 按实报销 销的，可发给误餐补助费，标准为：早餐 1.5 元,中晚餐各 2 可发给误餐补助费，标准为： 元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。 但每天报销的误餐费不得超过两餐。 （2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算 住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算 报销， 报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理 不予报销， 80%计算给个人 计算给个人， 不予报销，低于限额的部分 80%计算给个人，无住宿单据的 70%计算给个人 计算给个人。 一律按限额标准的 70%计算给个人。 （3）以下人员不实行市内交通费包干办法： 以下人员不实行市内交通费包干办法： 在外地参加各种训练班（含学习）的人员； 在外地参加各种训练班（含学习）的人员； 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员； 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员； 其他不宜实行本办法的出差人员。 其他不宜实行本办法的出差人员。 （4）出差乘坐火车、轮船，符合从晚上 8 点到次日晨 7 时 出差乘坐火车、轮船， 之间，在车、船上过夜，或连续乘车、 之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过 12 小时的可 以购买规定标准的卧铺、 舱位， 符合以上规定未买卧铺票的， 以购买规定标准的卧铺、 舱位， 符合以上规定未买卧铺票的， 按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴： 按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴： 价的下列比例发给补贴 A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的 60%计发补贴 计发补贴； A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的 60%计发补贴；特快 50%计发补贴 计发补贴、 列车非空调车按其硬席座位票价的 50%计发补贴、空调车按 30%计发补贴 计发补贴； 其硬席座位票价的 30%计发补贴； B.乘坐四等舱位（含四等舱位） B.乘坐四等舱位（含四等舱位）的分别按实际乘坐舱位票价 乘坐四等舱位 的一定比例计发补贴， 30%、 的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的 30%、五等卧 40%、 60%计发补贴 计发补贴。 按票价的 40%、五等散按票价的 60%计发补贴。 （5）出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求 出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报， 写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。 写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。（6）出差补助天数实行：按出差自然（以日历为准）天数 出差补助天数实行：按出差自然（以日历为准） 补助。 补助。 （7）各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达 各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销， 住人员 驻地后按以下标准实行包干: 驻地后按以下标准实行包干: 重庆、 元包干； 重庆、成都按实际天数每人每天 35 元包干； 武汉、无锡等地， 元包干； 武汉、无锡等地，按实际天数每人每天 45 元包干； 广州( 元包干。 广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天 50 元包干。 （8）出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。 出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。 不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。 不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定 的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计 其超出标准的金额，自行承担， 列的伙食补助和发生的其它费用， 列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处 理。 （9）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机， 出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机， 其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销， 其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通 费包干的范围。 费包干的范围。 （10）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统 10）出外学习、培训和参加会议的人员， 一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的， 一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭 会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费， 会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费， 不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后， 不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作 假者， 倍罚款， 假者，按多报住宿费和伙食补助费的 5 倍罚款，给予其所在 倍的罚款。 部门或分管领导 2 倍的罚款。（11）严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多 11）严格控制出差人数， 倍罚款。 派人出差费用的 2 倍罚款。 天内报帐， （12）出差人员应在回公司后 15 天内报帐，需延期报销的 12） 应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。 应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金 0%进行处罚 进行处罚， 元每次。 额的 10%进行处罚，同时对部门领导罚款 50 元每次。 （13）出差人员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的 13）出差人员随车（包括因工作需要随货车） 地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外 未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外， 给予补助，补助标准为：重庆市范围内（除万州区、梁平、 给予补助，补助标准为：重庆市范围内（除万州区、梁平、 云阳、开县、忠县外不予补助）按一天补助， 云阳、开县、忠县外不予补助）按一天补助，补助标准 30 元/天；四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助， 四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助， 其它地区按三天补助， 补助标准 30 元/天；其它地区按三天补助，补助标准 30 元/ 天。 （14）异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深 14）异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销， 圳工作期间按正常上班计薪。 圳工作期间按正常上班计薪。 日起执行。 四、本规定从 2004 年 7 月 1 日起执行。各子公司应参照本 制度， 制定本公司差旅费管理办法， 并报总公司批准后执行。 制度， 制定本公司差旅费管理办法， 并报总公司批准后执行。##有限责任公 ##有限责任公 司 二 00 四年 六月二十日##有限责任公司出差申请单 ##有限责任公司出差申请单出差人本部门部门随行人 其他部门 差 期 年 月 日至 年 月 日出差路 线 出发时 间 暂支旅费出 差 事 由 直属上级 报销日期 备注 报销记录 报销金额 申请日期分管领导报账会计： 会计填写 报账会计：注（1）本表由财务部留存，并作为统计考核依据 本表由财务部留存， （2）除“随行人”外，其他栏目均只填写本部门人员出 随行人” 差情况 财务管理制度---《集团公司》 财务管理制度---《集团公司》 --一、 总则 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、 》、《企业会计准则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、 《股份公司会计制度》制定本制度； 股份公司会计制度》制定本制度； 各分子公司； 2、 本制度适用于 xxxx 各分子公司； 为规范公司日常财务行为， 3、 为规范公司日常财务行为， 发挥财务在公司经营管理和 提高经济效益中的作用， 提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务 部工作进行有效地监督， 部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制 度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务中心。 4、 本制度的解释权在 xxxx 财务中心。 8-1 财务管理细则 一、总原则 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制： 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经 总经理审批的计划内的支付， 总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总 财务负责人监核即可办理；属计划外的， 经理的书面授权。 经理的书面授权。 严格执行 会计法》 和相关的财务会计制度， 接受财政、 2、 严格执行 会计法》 《 和相关的财务会计制度， 接受财政、 税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、 税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、 及时、准确、完整。 及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 大区财务实行分级管理、 分工负责的管理制度， 各分公司财 大区财务实行分级管理、 分工负责的管理制度， 务人员接受本公司财务主管的领导， 务人员接受本公司财务主管的领导，各财务主管对大区财务经理负责， 务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大 区总裁负责。 财务人员设会计、 出纳岗位， 实行岗位责任制， 区总裁负责。 财务人员设会计、 出纳岗位， 实行岗位责任制， 做到钱帐分开，各负其责。 做到钱帐分开，各负其责。 （一）财务经理职责 组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、 1、 组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员 配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、 配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考 核财会人员。 核财会人员。 贯彻国家财税政策、法规， 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规 范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度， 范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度， 同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和 考核。 考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核， 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核， 监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。其他相关工作。 4、 其他相关工作。（二）财务主管职责 负责管理公司的日常财务工作， 1、 负责管理公司的日常财务工作， 直接对大区财务经理负 责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。 由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、 晋升辞退等提出方案和意见。 晋升辞退等提出方案和意见。 提出方案和意见 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 负责公司会计核算和财务管理制度的制定， 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定， 推行会计电 算化管理方式等。 算化管理方式等。 严格执行国家财经法规和公司各项制度， 加强财务管理。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度， 加强财务管理。 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、 6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分 析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算， 7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻 执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、 8、 负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、 报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、 报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数 处理工作 据准确、账目清楚、处理及时。 据准确、账目清楚、处理及时。 及时报送会计报表及相关信息资料， 9、 及时报送会计报表及相关信息资料， 向大区财务经理及 分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导。 分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导。10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、 10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、 收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、 完成领导交办的其他工作。 12、 完成领导交办的其他工作。（三）会计职责 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账， 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续 齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 发票开具和审核，各项业务款项发生 回收的监督， 项发生、 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业 务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、 务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保 管及统计报表的填报； 管及统计报表的填报； 会计业务的核算，财务制度的监督， 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和 管理工作； 管理工作； 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时 对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结， 核对，保证帐实相符。 核对，保证帐实相符。 4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理 每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、 及大区总裁。 及大区总裁。三、现金管理制度 现金管理制度 所有现金收支由公司出纳负责。 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 建立和健全《现金日记帐》 2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的 收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目， 收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额 核对库存。作到日清月结，帐实相符。 核对库存。作到日清月结，帐实相符。 元时必须存入银行。 3、 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登 记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、 记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、 》，由缴款人在右下角签名后 出纳、会计各留存一联。 出纳、会计各留存一联。 任何现金支出必须按相关程序报批（ 5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制 度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单， ）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单， 因出差或其他原因必须预支现金的 经总经理签字批准，方可支出现金。 经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或 出现金 借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定 借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上 签章， 并在原始单据上加盖现金收、 付讫章， 防止重复报销。 签章， 并在原始单据上加盖现金收、 付讫章， 防止重复报销。四、支票管理 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。建立和健全《银行存款日记帐》 2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无 误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目， 误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结 出余额；每工作日结束后。 出余额；每工作日结束后。 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登 记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、 记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、 》，由缴款人在右下角签名后 出纳、会计各留存一联。 出纳、会计各留存一联。 各留存一联 支票的使用必须填写“支票领用单” 由经办人、 4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部 门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分） ）、总经理 门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字 后出纳方可开出。 后出纳方可开出。 所开出支票必须封填收款单位名称。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保 管。 六、现金、银行存款的盘查 现金、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行 存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表” 存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”， 并对由出纳保管的库存现金， 并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每 保管的库存现金 星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查， 星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽 查。2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来 的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“ 的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行 存款余额调节表”进行检查核对。 存款余额调节表”进行检查核对。 其它依据相关会计制度及法规执行。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。8-2 支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 防止因私占用公司财产。 二、适用原则 （一）使用商业单位制，各单位（专业网站、成本中心、职 使用商业单位制，各单位（专业网站、成本中心、 能部门）经理/负责人在该单位许可的经营范围、 能部门）经理/负责人在该单位许可的经营范围、 营范围 经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/ 经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负 。（经理 责人对该单位之营业指标负全责）。 责人对该单位之营业指标负全责）。 （二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形 部门经理可适当的将其权限或部份权限， 式，授权给其副经理或部门主管等。 授权给其副经理或部门主管等。 （三）授权方式可分为两类： 授权方式可分为两类：1、固定授权 1） 授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中 心。运营管理中心在认证此文件之有效性后， 2） 运营管理中心在认证此文件之有效性后， 既两个工作日 之内， 之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执 行。 财务部在接收此文件后应全面配合， 3） 财务部在接收此文件后应全面配合， 及时针对财务之行 政、内控、调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向 内控、调码等事宜做出探讨， 在三个工作日之内， 该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。 该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部 发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。 发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。 4） 部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事 部提供有关人事权限更动的详细资料。 部提供有关人事权限更动的详细资料。 2、临时授权 一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。 1） 一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。 在此情况 下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具 授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。 授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。在授权书内说明授权方、被授权方，原因，权限和期限。 2） 在授权书内说明授权方、被授权方，原因，权限和期限。 如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。（临时授权 如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。（临时授权 。（ 于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任，由此， 于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任，由此，经 应排除经理对授权期间的具体责任 理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、 理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、金额庞大的交 易。） 三、审批程序 1、计划内报销： 计划内报销：经手人、 证明人 持原始凭证） 分管经理 部门负责人） （持原始凭证） 、 负责人） 经手人、 （部门负责人 、 财务部 2、超计划报销： 超计划报销： 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（ 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部 门负责人）、大区总裁、 门负责人）、大区总裁、 财务 ）、大区总裁 四、计划审批内容购买日常办公用品、 1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计 划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运 由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。 营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用， 营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部 门的费用。 门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的 明细表（经各部门签字确认）。 明细表（经各部门签字确认）。 固定资产与办公家具（ 设备）： ）：其购买 2、 固定资产与办公家具（包括机房与 OA 设备）：其购买 由各部门报申请计划， 经部门负责人签字， 公司总经理批准， 由各部门报申请计划， 经部门负责人签字， 公司总经理批准， 公司技术部、运营管理中心统一协调核准后， 公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买 情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买， 情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在 1 万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。 万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。 参展/会费： 3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全 的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。 的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。 本地展会原则上不得支付会务费； 本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包 含会务费用的， 须注明人数与明细并履行上述审批手续。 含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的， 凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销 车票与差旅补助。 车票与差旅补助。 凡是参加境外展览会， 3、 凡是参加境外展览会， 必须至少提前一个月向公司总经 理（大区总裁）提交专项申请报告，注明参展必要性、参展 大区总裁）提交专项申请报告，注明参展必要性、 人数、费用预算等。经批准后方可执行。 人数、费用预算等。经批准后方可执行。 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划， 4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明 出差地点、事由、时间、人数、 出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要 性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。 性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭 出差报告先由公司总经理审批后方可借款。 出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差 必须提前书面请示大区总裁经批准后方可执行) 必须提前书面请示大区总裁经批准后方可执行)。 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤， 5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务 部编制发放表，经理签字确认， 部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务 发放。 发放。 业务费用： 保养费、 6、 业务费用： 业务费用包括业务交通费 含油费、 （含油费、 保养费、 过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。 过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经 ）、快递费 理批准的计划内业务费用由部门经理审批； 理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用 报公司总经理审批。 报公司总经理审批。 8-3 报销审核制度 一、原则 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由 严格财务收支审批制度， 经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、 经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、 报销金额、 和经办人签名、 部门经理签字、 财务经理审核 按 （ 报销金额、 和经办人签名、 部门经理签字、照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后， 照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出 规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后 纳方可付款。（分公司 纳方可付款。（分公司 2000 元以下支出由分公司总经理或 。（ 常务副总经理审批， 常务副总经理审批，凡 2000 元以上任何开支都必须由大区 总裁书面签字审批后，出纳方可支付， 总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面 签字的审批单传真件复印后附于原始单据后， 签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销 凭证）。 凭证）。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25 日以后帐最迟不得 加强报销管理，当月帐，当月了， 超过下月 3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费 为了分清责任，进行部门核算， 用不得混淆在一张报销单上。 用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 对所有报销内容， 相关部门经理必须就其合理性及必要性进 对所有报销内容， 行审核。 审核。 三、财务部门审核财务部门对所有报销票据， 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制 度对其合法性进行审核。 度对其合法性进行审核。 四、审核权限 同审批权限。 同审批权限。 五、费用报销及借款时间一览 项 目 周一 周二 周三 周四 周五11：00-12： 11：00-12： 11：00-12： 款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12： 11：00-12： 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17： 15：30-17： 15：30-17： 15：30-17： 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17： 15：30-17： 00 15：30-17：00 00-12： 9：00-12： 9：00-12： 费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 00-12： 9：00-12： 9：00-12： 对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 （分公司财务部可根据实际情况进行适当调整） 分公司财务部可根据实际情况进行适当调整）六、报销手续 严格执行财务报销制度， 款项支出时填写支出凭单并将发票 严格执行财务报销制度， （所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给 所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字） 财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件， 财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原 件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证： 件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证： 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本） 1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本） 报销单，财务部对票具进行核实（ 报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清 单），核对无误后付款。 ），核对无误后付款。 核对无误后付款 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单， ）：部门凭发票 2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进 行核实无误后，填写费用（成本）报销单， 行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后 付款。 付款。 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的， 3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的， 运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后， 运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验 收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（ 收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单 ），凭发票及分摊明细）填写费用报销单。 及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填 写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。设备： 4、 机房与 OA 设备：技术部保管人员根据发票同实物核对 无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单） 无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费 用报销单。 用报销单。 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、 5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发 票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收， 票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在 书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写 资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单） 费用报销单。 费用报销单。 差旅费： 天内必须报销， 6、 差旅费：于返回 3 天内必须报销，由部门经理审核票据 的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证， 的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销 借款。 借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财 务核销借款。 天内无故不及时报销的， 务核销借款。对 3 天内无故不及时报销的，财务部应催办一 仍不办理者， 财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。 次， 仍不办理者， 财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。 试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。 试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票， 7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须 在票据背面签字。 在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费 用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待 任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。 费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称； 费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐 费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因； 费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因； 礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量； 礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。 注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说 明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 超计划报销手续必须有审批报告， 8、 超计划报销手续必须有审批报告， 其它同计划内报销手 续一样。 续一样。 8-4 差旅费报销管理规定 为保证公司差旅费的合理使用， 特 为保证公司差旅费的合理使用， 差旅费的合理使用 规范差旅费的开支标准， 规范差旅费的开支标准， 制定此规定，具体如下： 制定此规定，具体如下： 1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行 各项公务活动的员工。 各项公务活动的员工。 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、 2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经 理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、 理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差 》。申请表中需注明部门名称 人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交 通工具、预计差旅费金额，报总经理审批， 通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借 款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。2、 坐飞机的有关规定 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。 1） 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其 他人员无特殊情况不得乘坐飞机。 他人员无特殊情况不得乘坐飞机。 坐飞机2） 特殊情况规定： 特殊情况规定： 业务紧急，必须乘飞机； A、 业务紧急，必须乘飞机； 路途长， 小时； B、 路途长，乘火车时间超过 30 小时；本身业务需要，并由对方出机票款； C、 本身业务需要，并由对方出机票款； 机票打折幅度大， D、 机票打折幅度大， 折后机票价格比火车硬卧票价不超过 50 元。 报批手续： 3) 报批手续： 一般人员出差， 在特殊情况下需乘飞机， 必须有总经理审批 一般人员出差， 在特殊情况下需乘飞机， 同意，报公司总经理批准。 同意，报公司总经理批准。 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。 3、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后 凭单据在三日内报销，逾期不报销者， 凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借 款项。 款项。 出差人员的住宿费、市内交通费、 4、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额 包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用， 包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用， ），由出差人员调剂使用 节余归己、超支不补。 节余归己、超支不补。 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票， 5、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票， 予以补助。 按硬座票价的 60% 予以补助。 出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。 6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（ 7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不 含出租车费用）。 含出租车费用）。 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销； 8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销； 对于到外地参加会议、展览、 对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他 费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助； 费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助；到分 公司出差，由分公司负担费用的， 公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费 并领取补助 并领取补助。10、 出差或外出学习、培训、参加会议等， 10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安 排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 11、 出差补助天数的计算方法： 11、 出差补助天数的计算方法： 出发日补助计算： 1） 出发日补助计算： 以有效报销车票或飞机票的准确开车 或起飞时间为准： 12： 前出发的可享受全天补助； 或起飞时间为准：上午 12：00 前出发的可享受全天补助；1 后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助； 2：00 后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助； 12： 后出发的，当天到达目的地的并住宿， 12：00 后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补 助； 到达日补助计算： 2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车 或起飞时间为准： 12： 前返回的可享受半天补助； 或起飞时间为准：上午 12：00 前返回的可享受半天补助；1 后返回的可享受全天补助。 2：00 后返回的可享受全天补助。 12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 13、 以下范围内的外出不按出差处理：在广、 佛山、 13、 以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、 顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助， 顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情 况需部门经理报公司总经理批准； 况需部门经理报公司总经理批准； 14、 14、 经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应 届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价， 届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予 以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助； 以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助； 15、 费用核算： 公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 15、 费用核算： 公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 16、 16、 其它报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、 1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、 市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。 市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如 ），以便财务部进行帐目财务处理 无法提供相应票据， 无法提供相应票据，日补助超过 30 元以上的部分将由财务 按国家规定代扣代缴个人所得税。 按国家规定代扣代缴个人所得税。 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的）， ），在 2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在 报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假， 报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经 发现后将加倍扣还。 发现后将加倍扣还。 附件： 附件： 差旅费报销标准 一般地区费用标准（ 特殊地区费用标准（ 职务 一般地区费用标准（元/天） 特殊地区费用标准（元/ 天）总裁 280 380 事业部 职能部门总经理（主任） 事业部/职能部门总经理（主任） 240 320 部门经理 220 280 部门副经理/ 部门副经理/主管 180 230 一般人员 160 200 注：1、特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南； 特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南； 2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经 事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任） 理补助标准相同； 理补助标准相同； 3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。 经理助理、行政主管等享受主管待遇。 8-5 往来帐务管理制度 一、应收帐款管理（一）收款方针 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后， 1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后， 应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。 应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。 款时间： 日前。（ 。（注 2、 收款时间：次月 13 日前。（注：数据入网要求一次收 回合同所签订的金额）。 回合同所签订的金额）。 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金； 3、 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金； 抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无 抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无 ，（ 法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场 法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场 ）。 员垫付业务款，否则公司除追收客户款， 员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款 项，并通报批评。 并通报批评。 部门人员调动或离职等， 4、 部门人员调动或离职等， 部门经理必须监督其业务款项 的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（ 份交财务、 的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一 份交财务、 一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、 一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、 ），移交人 监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。 监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接 务备案 受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 （二）未回款考核办法1、未回款处罚 1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额； 由于业务人员失职造成的未回款，扣全额； 2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚； 由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回 由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等） 款，持相关部门证明，只扣业务成本。 持相关部门证明，只扣业务成本。 未回款从个人收入中按比例核减， 2、 未回款从个人收入中按比例核减， 待回款后按以下方法 返还： 返还： 未回款额分三个月核扣， 10%， 30%， 1） 未回款额分三个月核扣，当月扣 10%，次月扣 30%，第 60%； 三个月扣 60%； 未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回， 2） 未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发 全部扣款额， 5%； 全部扣款额，提成按 5%； 个月仍未回收该款项，该市场员停止业务, 3） 若第 3 个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职 收款. 个月之后回款,待回款后只补发扣款额， 不予提成。 收款.在 3 个月之后回款,待回款后只补发扣款额， 不予提成。 未回款项不计入业绩。 3、 未回款项不计入业绩。 个月（ 个月）以上的未回款如申请坏帐， 4、 3 个月（含 3 个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除 30%的印刷成本 的印刷成本， 30%的罚款 的罚款， 该业务员该笔应收款 30%的印刷成本，并处以 30%的罚款， 其直接主管或经理督帐不利， 5%的罚款 的罚款。 其直接主管或经理督帐不利，同时处以 5%的罚款。 5、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额 元计）以上， （任务额低于 8000 元的以 8000 元计）以上，则酌情给予奖 励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中 由市场员申报，部门经理审批， 发放。 发放。 财务部对部门未回款进行监督 对 门未回款进行监督。 6、 财务部对部门未回款进行监督。 3 个月以上部门未回 款财务部上报公司总裁。 款财务部上报公司总裁。 对预收款， 1%的比例对市场员给予奖励 的比例对市场员给予奖励。 7、 对预收款，按 1%的比例对市场员给予奖励。 （三）可疑客户及可疑帐款的处理1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写 业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况， “可疑客户报告单”，并建议采取措施。 可疑客户报告单” 并建议采取措施。 2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应 业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款， 填写“可疑客户报告书” 并收集有关证据、资料等， 填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请 公司领导批准后移送法律部门依法追诉。 公司领导批准后移送法律部门依法追诉。 3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业 催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的， 务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、 务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定 等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。 等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。 种凭证 4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从 对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现， 重处罚。 重处罚。 二、应付帐款管理 （一）付款时间： 付款时间： 1、业务款项由部门申请，经过审批后执行； 业务款项由部门申请，经过审批后执行； 日左右支付（ 2、印刷费、版面费等次月 20 日左右支付（每月出刊后第二 印刷费、 日报财务）； 日报财务）； 3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。付款方式： （二） 付款方式： 1、转帐支票，非远期、空头或错误支票； 转帐支票，非远期、空头或错误支票； 2、现金； 现金； 3、实物或广告，要有公司总经理的批示。 实物或广告，要有公司总经理的批示。其他：非本公司人员领款时， （三） 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人 员带领。 员带领。 8-6 票据管理制度 一、发票管理 （一）申领 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、 1、 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、 申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、 申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒 ）、企业全称 体或网刊全称、 业务发生具体日期、 开票金额、 业务性质 广 （ 体或网刊全称、 业务发生具体日期、 开票金额、 告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、 告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后 ）、申请人姓名等 开具。 开具。 2、 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相 符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由 业务员需持有双方企业盖章认可的证明（ 部门经理签字认可），财务方可开具发票。 部门经理签字认可），财务方可开具发票。 ），财务方可开具发票 杜绝开无企业名称发票。 3、 杜绝开无企业名称发票。 杜绝开企业名称不全发票： 任何人无权把企业名称缩减 4、 杜绝开企业名称不全发票： 任何人无权把企业名称缩减 个字。 至 2-3 个字。 若业务实际发生与合同不符， 5、 若业务实际发生与合同不符， 业务员需持有企业的附加 合同或加盖公章的证明方可开票。 合同或加盖公章的证明方可开票。 丢失发票一切后果由业务人员自负， 6、 丢失发票一切后果由业务人员自负， 在对方企业提供相 关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章） 关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可 提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件， 提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因 丢失发票或其他原因需要借出发票时， 丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记， 部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并 及时取回。 及时取回。发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准， 7、 发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财 务人员应进行登记并由当事人签字。 务人员应进行登记并由当事人签字。 8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司 开发票时遇到的其他特殊情况， 特殊情况 领导的批准后，才能开具发票。 领导的批准后，才能开具发票。（二）具体规定 已提供劳务并签订合同的， 1、 已提供劳务并签订合同的， 业务员凭运营中心盖章认可 的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单， 的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单， 以财务人员核对无误后开具发票。 以财务人员核对无误后开具发票。 未提供劳务已签订合同但又未收款的， 2、 未提供劳务已签订合同但又未收款的， 业务员根据部门 经理认可的业务内容，填写零星开票通知单， 经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或 以上级管理人员签字，方可开具发票。 以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收 不回原发票视同未回款处理。 不回原发票视同未回款处理。 未提供劳务，已签订合同且已收款的， 3、 未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星 开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。 开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。 已提供劳务，但未签订合同且已收回款的， 4、 已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据 运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（ 运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信 息）认定单开具发票。 认定单开具发票。未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。 5、 未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如 预收款项等，须部门经理专门说明。 预收款项等，须部门经理专门说明。（三）回收 当天领出发票，已收款项的， 1、 当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司 出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的， 出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天 必须将所领发票交还公司财务统一保管； 必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需 先将发票留下后再结款项的， 先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在 2000 元以下 的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公 司财务 司财务。所开发票金额在 2000 元以上的领票人必须持客户 签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公 司财务。违反此项， 元直至开除。 司财务。违反此项，每次扣款 200 元直至开除。 若是抵货业务，当天领出发票， 2、 若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样 金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。 金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反 此项， 此项，每次扣款 100 元。凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额）， ），必 3、 凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必 须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。 须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。 （四）填写 公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》 公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》 按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整， 按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公 司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套 发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样， 存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样， 以备查验。 以备查验。（五）监督 会计（统计、业务部门） 支票回收单” 会计（统计、业务部门）应根据当天的 “支票回收单”核 对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况， 对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票 （所发生业务）进行监督。 所发生业务）进行监督。（六）内容不符时的处理 支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请 发票名称不符时， 发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章 的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票， 的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要 业务人员补交说明， 如到截止日期仍无说明， 按未回款处理。 业务人员补交说明， 如到截止日期仍无说明， 按未回款处理。二、收据管理 收据视同发票管理。 1、 收据视同发票管理。 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票， 2、 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票， 必须要求客户先将收据退回后再补开发票。 必须要求客户先将收据退回后再补开发票。 以上规定财务部门应严格按规定执行， 3、 以上规定财务部门应严格按规定执行， 如不按规定执行 出现问题由财务部负全责。 出现问题由财务部负全责。三、支票管理 支票的购买、填写和保存由出纳负责； 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责； 建立和健全《银行存款日记帐》 2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无 误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目， 误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结 出余额； 出余额； 出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫” 3、 出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的 一式四联的《支票回收单》，由缴款人 一式四联的《支票回收单》，由缴款人 》， 支票的使用必须填写“支票领用单” 由经办人、 4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部 门经理、 财务经理、总经理（计外部分） 门经理、 财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可 开出； 开出； 所开出支票必须封填收款单位名称； 5、 所开出支票必须封填收款单位名称； 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四、票据管理原则 加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责， 1、 加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚 10%，直接从报销金额中扣除（ 遗失者每张单据金额的 10%，直接从报销金额中扣除（即实 90%）。 报金额为应报金额的 90%）。 财务有权拒绝持非正式票据报销。 2、 财务有权拒绝持非正式票据报销。 8-7 工资及相应级别报销管理制度一、 基本原则（一）一般程序 以出勤日计算每月应发工资； 1、 以出勤日计算每月应发工资； 日发放上月基本工资， 日发放提成或绩效， 2、 每月 10 日发放上月基本工资，20 日发放提成或绩效， 由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）； 由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）； 3、 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月 10 日到 财务部结算； 财务部结算； 日前由人事部统一上报公司人员考勤、 4、 每月 2 日前由人事部统一上报公司人员考勤、 人员岗位 及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部， 及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由 各部门经理上报。 各部门经理上报。 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度， 5、 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度， 根据当月 考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计 算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定； 算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定； 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放； 6、 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度， 7、 由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度， 经公 司总经理批准后执行。 司总经理批准后执行。（二） 保密原则 工资报酬实行保密管理， 任何管理人员及相关工作人员非因 工资报酬实行保密管理， 履行工作职责之需要， 履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬 结构；任何员工不允许以任何方式询问、 结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做 并不得向他人泄露自己的薪资报酬。 为严重违反劳动纪律者处理。 为严重违反劳动纪律者处理。（三）收入挂钩原则 为适应激烈的市场竞争及各事业部－ 1、 为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管 理需要，各利润中心的人员收入、 理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总 体效益相结合， 体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制 定拟定。其中： 定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额 直接挂钩； 直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润 指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况， 指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件 具备部门的主管（ 具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。 以上人员可实行年薪制。2、 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效 考评的实际情况挂钩，实行月薪制。 考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资 管理制度，根据本部员工岗位职责、 管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情 况确定本部员工的工资等级。 况确定本部员工的工资等级。 （四）备案原则 对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准 可在 人员与录入人员的收入标准， 1、 对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准， 公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整， 公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必 须在年度经营计划中明确说明， 须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心 备案，方可执行； 备案，方可执行；所有利润中心、 2、 所有利润中心、 职能部门的人员工资等级必须在财务或 运营中心备案（年薪制的除外）。 运营中心备案（年薪制的除外）。 （五）薪酬结构 1、 薪酬结构种类 年薪制加期权股； 1） 年薪制加期权股； 2） 基本工资加绩效工资加期权股 ；基本工资加佣金（提成） 3） 基本工资加佣金（提成）制； 基本工资加计件工资加绩效奖励。 4） 基本工资加计件工资加绩效奖励。 基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。 2、 基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额 3、 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额 度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、 凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、 日据实报销； 礼品费等与业务相关的费用支出可与下月 10 日据实报销； 同时部门经理对本部门员工费用报销， 同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度 内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。 根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。 根据深圳市政府社会保障制度， 4、 根据深圳市政府社会保障制度， 对于深圳市户口员工的 房补, 房补,以“住房公积金”体现,直接存入个人帐户; 而非深圳 住房公积金”体现,直接存入个人帐户; 户口的员工作为相应的福利, 户口的员工作为相应的福利, 对应不同的级别人员公司规 定不同金额的费用报销额度, 定不同金额的费用报销额度, 凡在此额度范围内的住房费 可以据实报销。 用, 可以据实报销。实行以上薪酬结构的人员 除了由公司在法定节假日安 人员， 5、 实行以上薪酬结构的人员， 排加班的按照劳动法规定给予加班费外， 排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班 费。每位员工只能享受一种薪酬结构， 6、 每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基 数又享受提成。 数又享受提成。 实行薪酬结构（ ）（4 类的人员，其佣金(提成) 7、 实行薪酬结构（3）（4）类的人员，其佣金(提成)提取 标准以及计件工资的计算标准必须在公司财务部备案， 标准以及计件工资的计算标准必须在公司财务部备案，并有 财务部门的监督核算。 财务部门的监督核算。 实行年薪制的人员， 50%―70%按月发放 按月发放， 8、 实行年薪制的人员，其年薪总额的 50%―70%按月发放， 根据收入标准相应级别确定每月的预期收入额， 剩余 30%―5 30%― 根据收入标准相应级别确定每月的预期收入额， 0%部分在年度考核结束后根据考核结果一次性发放。 0%部分在年度考核结束后根据考核结果一次性发放。 部分在年度考核结束后根据考核结果一次性发放二、工资定级权限 各事业部高级管理人员的工资由公司总经理确定 高级管理人员的工资由公司总经理确定。 1、 各事业部高级管理人员的工资由公司总经理确定。 由公司总经理确定工资的人员， 2、 由公司总经理确定工资的人员， 工资文件由财务部负责 备案，财务部经理负责编制报表及发放的执行工作； 备案，财务部经理负责编制报表及发放的执行工作；其他人 员的工资定级文件由运营中心、财务部备案并执行。 员的工资定级文件由运营中心、财务部备案并执行。 利润中心人员工资定级： 3、 利润中心人员工资定级：各事业部总经理的年薪水平及月收入标准， 1) 各事业部总经理的年薪水平及月收入标准，与其利润中 心的年度经营计划中各项指标挂钩，由公司总经理确定， 心的年度经营计划中各项指标挂钩，由公司总经理确定，财 务部经理负责执行； 务部经理负责执行； 2) 事业部总经理以下实行年薪制的管理人员的年薪水平及 月收入标准， 月收入标准，由事业部经理制订并随其利润中心的年度经营 计划上报公司总经理批准后， 运营中心、 财务部备案并执行； 计划上报公司总经理批准后， 运营中心、 财务部备案并执行； 部备案并执行 年薪制以外的管理人员、专业人员、业务人员、 3) 年薪制以外的管理人员、专业人员、业务人员、操作人 员的定级与考核标准， 员的定级与考核标准，由事业部总经理确定后报运营和财务 部备案并执行。 部备案并执行。 职能部门人员工资定级： 4、 职能部门人员工资定级： 部门经理（ 1） 部门经理（含）以上管理人员的收入水平与公司效益及 个人绩效挂钩，其工资级别由公司总经理确定， 个人绩效挂钩，其工资级别由公司总经理确定，财务部经理 负责执行； 负责执行； 部门经理以下人员的定级与考核标准， 2） 部门经理以下人员的定级与考核标准， 由部门负责人制 订，报公司总经理审核后，运营中心、财务部备案并执行。 报公司总经理审核后，运营中心、财务部备案并执行。三、工资收入标准（见附表） 工资收入标准（见附表） 利润中心管理人员收入标准； 附表 1：利润中心管理人员收入标准； 成本中心管理人员收入标准 标准； 附表 2：成本中心管理人员收入标准； 专业技术人员收入标准； 附表 3：专业技术人员收入标准； 操作人员收入标准； 附表 4：操作人员收入标准；业务人员收入标准。 附表 5：业务人员收入标准。 通讯， 8-8 通讯，交通费用报销规定 一、报销对象 非年薪制部门经理； 1、 非年薪制部门经理； 经理助理； 2、 经理助理； 非年薪制主管。 3、 非年薪制主管。二、报销额度 部门经理： 1、 部门经理：200.00 元； 经理助理： 2、 经理助理：150.00 元； 主管： 3、 主管：100.00 元。三、报销办法 当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为限， 1、 当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为限， 当月发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为限； 当月发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为限； 日费用， 2、 当月 30 日前报上月 20 日到当月 20 日费用，不可跨月 报销； 报销； 实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。 3、 实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。四、相关规定 10： 之前必须开机； 1、 公司给予报销费用的手机每日晚 10： 之前必须开机； 00 截稿日通宵开机；任何人不得借故不复机或不接电话。 截稿日通宵开机；任何人不得借故不复机或不接电话。如经核实， 核实，一个月内有累计两次在要求时间内未开机或未复机情 况，本月通讯费用不予报销。 本月通讯费用不予报销。 2、 交通费用报销对象及额度可由各部门根据实际情况制 定。 中国石油天然气股份有限公司 长庆油田分公司资金计划管理暂行办法 第一章 第一条 总 则 为加强资金集中管理， 提高资金运行效率， 为加强资金集中管理， 提高资金运行效率 合理调度和使用资金，根据中国石油天然气股份有限公司（ 度和使用资金，根据中国石油天然气股份有限公司（以下称 “股份公司”）和长庆油田分公司（以下称“油田公司”） 股份公司” 和长庆油田分公司（以下称“油田公司” 财务管理制度，制定本办法。 财务管理制度，制定本办法。 第二条 本办法所指的资金是企业收到和支出的货币资金， 本办法所指的资金是企业收到和支出的货币资金，包括现金、银行存款和银行承兑汇票。 包括现金、银行存款和银行承兑汇票。 第三条 第二章 第四条 本办法适用于油田公司所属各单位。 本办法适用于油田公司所属各单位。 管理方式 油田公司对所属各单位的资金实行严格的计划管理，按照股份公司批准的资金收支计划组织资金收拨。 按照股份公司批准的资金收支计划组织资金收拨。 第五条 油田公司各单位资金收支计划按照“ 油田公司各单位资金收支计划按照“各二级单位资金结算部财务资产处股份公司” 的路径， 逐级审核上报。 、 年 金结算部财务资产处股份公司” 的路径， 逐级审核上报。 月、周资金计划和分析材料应经过各单位业务主管和财务主 管的审核、签字。 管的审核、签字。财务资产处在股份公司批复的年、月资金计划范围内， 财务资产处在股份公司批复的年、月资金计划范围内，按财 务资产处审批的周资金计划，每日将资金按照“ 务资产处审批的周资金计划，每日将资金按照“股份公司财 务资产处资金结算部各二级单位”的路径，下拨各单位。 务资产处资金结算部各二级单位”的路径，下拨各单位。 第六条 资金计划实行专人专项管理。 资金计划实行专人专项管理。各单位财务部门以及相关业务部门都要设置资金计划岗，负责资金计划的编制、 相关业务部门都要设置资金计划岗，负责资金计划的编制、 上报、执行情况分析以及与上级部门的沟通与衔接等工作。 上报、执行情况分析以及与上级部门的沟通与衔接等工作。 财务处资产处、资金结算部及各二级单位财务科设为专职， 财务处资产处、资金结算部及各二级单位财务科设为专职， 各相关业务部门设为专职或兼职。资金结算部、 各相关业务部门设为专职或兼职。资金结算部、各二级单位 财务科将资金计划岗人员名单上报财务资产处备案; 财务科将资金计划岗人员名单上报财务资产处备案;各二级 单上报财务资产处备案 单位财务科将资金计划岗人员名单上报资金结算部备案； 单位财务科将资金计划岗人员名单上报资金结算部备案；相 关业务部门将资金计划岗人员名单报各二级单位财务科备 案。 第三章 计划的编制各单位上报的资金计划包括年度资金计划、 第七条 各单位上报的资金计划包括年度资金计划、月度资 金计划和周资金计划，以及年度、 金计划和周资金计划，以及年度、月度资金计划的执行情况 分析。 分析。 各单位年、 各单位年、月资金计划应根据中油 6.0 资金预算系统的数据 分析填列。 分析填列。各二级单位将周资金支出计划及零星收入计划上 报各资金结算室，经资金结算室汇总、调整、审批后， 报各资金结算室，经资金结算室汇总、调整、审批后，再上 报资金结算部，经资金结算部汇总、调整、审批后， 报资金结算部，经资金结算部汇总、调整、审批后，再上报 财务资产处；销售公司、甲醇厂、 财务资产处；销售公司、甲醇厂、第一采气厂周货币资金收入计划直接向财务资产处上报。最后由财务资产处汇总、 入计划直接向财务资产处上报。最后由财务资产处汇总、调 整、审批，确定油田公司的周资金计划。 审批，确定油田公司的周资金计划。 第八条 年度资金计划是指根据年度财务预算、 年度资金计划是指根据年度财务预算、投资计划和上年财务决算报表编制的年度预计资金收支计划的报表。 上年财务决算报表编制的年度预计资金收支计划的报表。 第九条 月度资金计划和周资金计划分别指根据年度资金计划结合月、周实际情况预计的资金收支计划的报表。 计划结合月、周实际情况预计的资金收支计划的报表。 月度资金计划根据年度资金计划、 月度资金计划根据年度资金计划、按照生产建设进度编制上 报。 周资金计划根据月度资金计划、结合各单位实际情况编制， 周资金计划根据月度资金计划、结合各单位实际情况编制， 要求具体到日，但日计划仅要求填列收入和支出合计数（ 要求具体到日，但日计划仅要求填列收入和支出合计数（报 表格式见附件 2－1、2－2、2－3）。 第十条 年度、月度资金计划执行情况分析分别指年、 年度、月度资金计划执行情况分析分别指年、月实际资金收支与资金计划的对比分析（ 际资金收支与资金计划的对比分析（报表格式见附件 2－4、 2－5）。 第十一条 各单位在上报月度资金计划时， 各单位在上报月度资金计划时，对因产品购销总（与年度资金计划对比） ， 量和价格变化引起的资金收支变化 与年度资金计划对比） 应附编报说明。 应附编报说明。 第十二条 油田公司按照统一规定在账务系统设置现金、 油田公司按照统一规定在账务系统设置现金、银行存款等资金科目的专项核算，并按照往来单位类别（ 行存款等资金科目的专项核算，并按照往来单位类别（股份 公司、存续公司、外部单位）设置台账， 公司、存续公司、外部单位）设置台账，据以进行资金收支 计划的定期对比分析和资金流向分析。 计划的定期对比分析和资金流向分析。第四章计划的报送 资金计划的报送时间第十三条1、各单位中油 6.0 年度资金预算应于上年 12 月 31 日前进 行维护。 行维护。年度资金收支计划按股份公司规定的具体时间上报 （另行通知）。 另行通知）。 2、各单位中油 6.0 月度资金预算应于上月终了前三个工作 日维护， 日维护，财务资产处于上月终了前一个工作日 12 点前进行 审批、封存。 审批、封存。月度资金计划于上月终了前三个工作日 12 点 之前上报资金结算部； 之前上报资金结算部；资金结算部于上月终了前二个工作日 点之前上报财务资产处； 12 点之前上报财务资产处； 财务资产处于上月终了前一个工 点之前上报股份公司。 作日 12 点之前上报股份公司。 3、周资金计划，各二级单位应于上周四 10 点前上报资金结 周资金计划， 算室， 点前上报资金结算部 结算部， 算室，资金结算室应于上周四 12 点前上报资金结算部，资 点前上报财务资产处，销售公司、 金结算部应于上周四 17 点前上报财务资产处，销售公司、 甲醇厂、 甲醇厂、第一采气周资金收入计划的上报时间同资金结算 点前上报股份公司。 部。财务处于上周五 12 点前上报股份公司。 第十四条 报时间 日前( 1、年度资金收支计划执行情况分析于次年 1 月 5 日前(节假 日顺延)上报资金结算部； 日前( 日顺延)上报资金结算部；资金结算部于次年 1 月 7 日前(节 假日顺延)上报财务资产处； 假日顺延)上报财务资产处；财务资产处于次年 1 月 10 日前 (节假日顺延)上报股份公司。 节假日顺延)上报股份公司。 资金收支计划执行情况分析表及分析材料的上日前( 2、月度资金收支计划执行情况分析于次月 2 日前(节假日顺 资金结算部于次月 3 日前(节假日顺延) 日前(节假日顺延 延)上报资金结算部； 上报资金结算部； 上报财务资产处； 日前(节假日顺延) 上报财务资产处；财务资产处于次月 5 日前(节假日顺延)上 报股份公司。 报股份公司。 资金结算部应将各二级单位年、 资金结算部应将各二级单位年、月资金收支计划执行情况分 析审阅、整理后统一上报财务资产处， 析审阅、整理后统一上报财务资产处，并且应同时提交资金 结算部对各二级单位上报分析材料的汇总分析报告。 结算部对各二级单位上报分析材料的汇总分析报告。 第十五条 各单位上报的资金收支计划及执行情况分析以电子邮件形式通过智能办公发送。 电子邮件形式通过智能办公发送。 财务资产处上报资金收支计划及执行情况分析， 财务资产处上报资金收支计划及执行情况分析，以电子邮件 FMIS- 发送到股份公司财务部资金结算处信箱。 方式通过 FMIS-OA 发送到股份公司财务部资金结算处信箱。 第十六条 各单位周资金收入计划和周资金支出计划无发生额的应上报空表。 生额的应上报空表。 第五章 计划的审批程序 计划的审批程序 对油田公司报送的月度资金计划， 股份公司根据 对油田公司报送的月度资金计划，第十七条年度资金计划， 年度资金计划，结合地区公司生产经营进度和产品购销总 量、价格变动等因素进行审核，于次月 5 日前将批准的月度 价格变动等因素进行审核， FMIS― 下达给财务资产处。 资金计划通过 FMIS―OA 下达给财务资产处。财务资产处于 日前在财务资产处主业上公布。 次月 6 日前在财务资产处主业上公布。 第十八条 油田公司各单位必须严格执行股份公司批复的资金收支计划， 资金收支计划，周资金实际支出累计不得超过月度资金收支 计划，月度实际资金支出累计不得超过年度资金收支计划。 计划，月度实际资金支出累计不得超过年度资金收支计划。第十九条油田公司周资金计划由财务资产处最终批复。 油田公司周资金计划由财务资产处最终批复。股份公司对油田公司上报的周资金收支计划不做批复 份公司对油田公司上报的周资金收支计划不做批复，直接组 织运行。周资金实际支出累计必须控制在月度计划之内， 织运行。周资金实际支出累计必须控制在月度计划之内，超 出月度计划部分，股份公司将不予下拨。 出月度计划部分，股份公司将不予下拨。 第六章 紧急用款 油田公司各单位如有突发事件需紧急用款， 需提 油田公司各单位如有突发事件需紧急用款，第二十条前二日上报财务资产处审核，由总会计师、 前二日上报财务资产处审核，由总会计师、财务处长签署紧 急用款申请表后，提前一日上报股份公司。 急用款申请表后，提前一日上报股份公司。各单位退款业务 按紧急用款业务办理（ 按紧急用款业务办理（报表格式见附件 2－6）。 第二十一条 股份公司审核油田公司紧急用款申请表， 股份公司审核油田公司紧急用款申请表，同意支付后，调整次日下拨额度。 支付后，调整次日下拨额度。 第七章 附则 本办法由油田公司财务资产处负责解释。 本办法由油田公司财务资产处负责解释。 本办法自印发之日起施行。 本办法自印发之日起施行。 日起施行第二十二条 第二十三条附件： 附件：2－1、年度资金收支计划表 2－2、月度资金收支计划表 2－3、周资金收支计划表 2－4、年度资金收支计划执行情况表 2－5、月度资金收支计划执行情况表 2－6、紧急用款申请表