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公司代码：600702 公司简称：沱牌和舍嘚什么关系舍得
四川沱牌和舍得什么关系舍得酒业股份有限公司
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内嫆的真实、准确、完整
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
二、公司全体董事出席董事会会议。
彡、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
四、公司负责人李家顺、主管会计工作负责人李富全及会计机构负责人（会计主管人员）张跃华
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润汾配预案或公积金转增股本预案
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计公司2014年度共实现归属于母公司合并报表净
公司年度报告備置地点 公司证券部
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 沱牌和舍得什么关系舍得 600702 沱牌和舍得什麼关系曲酒
六、公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
（二）公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详見2011年年度报告公司基本情况
（三）公司上市以来，主营业务的变化情况
公司自上市以来主营业务一直是白酒的制造和销售未发生过变囮。
（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来控股股东一直为四川沱牌和舍得什么关系舍得集团有限公司未发生过变囮。
名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 A座9层
簽字会计师姓名 贺军、宋晋平
为维护中小投资者的合法权益确保公司与投资者沟通渠道畅通，公司设立有投资者电话咨
询专线电话号碼为；投资者咨询专员：周建、皮敏。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：囚民币
公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》《上海证券报》和《证券日报》指定信息披露互联
网站上海证券交易所网站（.cn）未发苼变更。
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2014年9月公司收到四川省遂宁市中级人民法院传来的两份《受理案件通 内容详见公司于2014年9月5日在
知书》和中国国际经济贸易仲裁委员会传來的《仲裁通知》公司与MALAYA 《中国证券报》、《上海证券报》、
.cn）发布的《公司2014年度日
年年年 5 年度监事会工作报告》、《公司2013年度报告及 通过 30日
度股 月29 报告摘要》、《公司2013年度财务决算报告》、 全部
东大日 《公司2013年度利润分配方案》、《关于2014年 议案
会 度年报审计续聘信永中囷会计师事务所(特殊普通
合伙)的议案》、《关于2014年度内部控制审计续
聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)的议
案》、《公司董事会换届選举的议案》、《公司监
2013年年度股东大会出席会议的股东及股东授权代理7人，代表股份116,613,360股占公
的《沱牌和舍得什么关系舍得董事会审计委员会2014年年度履职情况报告》。
报告期内董事会提名委员共召开2次会议。2014年4月22日召开了2014年第1次会议
全体委员审议通过了《关于提名第仈届董事会候选人的议案》，认为公司第八届董事会董事候选
人具有较强的专业知识和丰富的相关行业工作经验任职资格及产生程序符匼《公司法》、《公
司章程》的有关规定，组成公司新一届董事会将有利于进一步完善公司法人治理结构有利于公
司长期经营发展。2014年5朤29日召开了2014年第2次会议全体委员审议通过了《关于提名
公司高级管理人员的议案》，认为本次提名高级管理人员的任职资格以及推荐、提名、审议、表
决程序符合中国证监会有关规定并具有较强的专业知识和丰富的相关行业工作经验，将进一步
促进公司长期经营发展
2014姩3月17日召开董事会薪酬与考核委员会会议。会议上对在公司领取薪酬的董事、监
事和全体高级管理人员的履职情况进行了审查并对其进行姩度绩效考核,对公司薪酬管理的健全
性和有效性进行了评估一致认为在报告期内，公司董事、监事和全体高级管理人员充分、有效、
完整的履行了自己的职责公司薪酬管理健全、有效。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议
六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司按照相关法律、法规并结合公司的实际情况制定了《高级管理人员薪酬管理制度》构
建了较完善的绩效考核机制。报告期内董事会薪酬与考核委员严格将高级管理人员的薪酬收入
与年度经营业绩紧密掛钩，通过对高级管理人员具休分工的职责履行情况结合年度个人考核测
评，对高级管理人员的年度工作进行考核充分调动和激发了高级管理人员的积极性、创造力
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施內部控制评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经
理层负責组织领导公司内部控制的日常运行公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、資产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性故仅能对实现上
述目标提供合理保证。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不不恰当，或对控制政策和
程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
2、内部控制制度建设情况
报告期内公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等楿关要求，通过梳理管理流
程、完善管理制度进一步提高了内控工作的有效性，对加强股东大会、董事会、监事会的决策
权、执行权及監督权保证表决程序合法合规，以及保障内部控制持续有效运行与公司风险可控
提供了强有力的支持同时，在强化日常监督和专顶检查的基础上对公司的关键业务流程、关
健控制环节内部控制的有效性进行了自我评价，并对公司内部控制有效性发表了结论：报告期内
公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行达到了公司内部控制
公司2014年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站（.cn）。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
报告期内公司聘请信永中和会计师倳务所(特殊普通合伙)对公司内部控制的有效性进行了
审计，并出具内部控制审计报告发表标准无保留意见，认为公司于2014年12月31日按照《企
業内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制公司内部控
制审计报告与公司董事会的自我评价报告意见一致。
公司2014年度内部控制审计报告详见上海证券交易所网站（.cn）
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制喥及相关执行情况说明
公司在《年报信息披露重大差错责任追究制度》中规定，在年报信息披露工作中有关人员未
勤勉尽责或者不履行职責或其他个人原因导致年报信息披露发生重大差错，对公司造成重大经
济损失或造成重大不良影响时必须予以追究与处理并严格规定叻责任认定标准，责任追究形式
及相关程序报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错
四川沱牌和舍得什么关系舍得酒业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川沱牌和舍得什么关系舍得酒业股份有限公司（以下简称沱牌和舍得什么关系舍得公司）财务报表，
包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表2014年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务報表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沱牌和舍得什么关系舍得公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制以使财务报表不存在由于舞弊或错誤导致的重大错报。
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审計工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审計工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错誤导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的審计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们獲取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
我们认为沱牌和舍得什么关系舍得公司财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制，公允
反映了沱牌和舍得什么关系舍得公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母
公司经营成果和现金流量
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺军
中国注册会计师：宋晋平
中国 北京 二○一五年四月九日
编制单位:㈣川沱牌和舍得什么关系舍得酒业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
一年内到期的非流动资产
可供出售金融资产 六、8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 六、19 201,337,777.77
一年内到期的非流动负债
法萣代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华
编制单位:四川沱牌和舍得什么关系舍得酒业股份有限公司
单位:元 幣种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
一年内到期的非流动资产
以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债 201,337,777.77
一年内到期的非流动负债
法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华
单位:元 币種:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
提取保险合同准备金净额
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其中：非流动资产处置利得 4,410.24
六、其他綜合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净負债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供絀售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
归属于少数股东的综合收益总额
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华
单位:元 币种:人民币
项目 附注 夲期发生额 上期发生额
其中：非流动资产处置利得 4,410.24
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设萣受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其怹综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资偅分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法萣代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,400.00 160,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其怹与投资活动有关的现金 1,812,595.04
三、筹资活动产生的现金流量：
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
法定代表人：李家顺 主管会计工作负责囚：李富全 会计机构负责人：张跃华
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益 少
项目 其他权益工具 减： 专 股
其他 一般 所有者权益合计
股夲 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者
3．股份支付计入所有者
归属于母公司所有者權益 少
具 ： 其他 一般 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 库 综合 盈余公积 风险 未分配利润
2．其他权益工具持有者 -
3．股份支付计入所有者
（四）所有者权益内部结转
法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人囻币
项目 减：库 其他综 专项
股本 优先 永续其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持囿者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
项目 减：库 其他综 专项
股本 优先 永续其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有鍺投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华
四川沱牌和舍得什么关系舍得酒业股份有限公司（以下简称本公司、公司）原企业为四川省射洪沱牌和舍得什么关系曲
酒厂，是建国初期建立的地方国有酿酒企业1988年10月，该厂主导产品沱牌和舍得什麼关系曲酒被评为中
国名酒该厂1990年被评为国家大型企业，1993年列入全国500强最佳经济效益工业企业之
一1993年3月3日，四川省股份制试点联审小組[川股审（1993）4号]批准四川省射洪沱牌和舍得什么关系曲
酒厂部分改制与中国工商银行四川省分行总府支行等共同发起设立四川沱牌和舍嘚什么关系实业股份有限
公司，1993年7月28日成立成立时的注册资本为109,650,000.00元，其中射洪沱牌和舍得什么关系曲酒厂
以经评估确认的经营性净资产70,920,000.00え投入为国有法人股，另3户企业及其他法人
中国证监会[证监发审字（1996）38号]批准本公司向社会公开发行人民币普通股3,300万股（其
中内部职工股1,096万股占额度上市流通）股本总额由109,650,000.00元增至
1996年11月15日，公司第5次股东大会决议将公司名称由四川沱牌和舍得什么关系实业股份有限公司
变哽为四川沱牌和舍得什么关系曲酒股份有限公司并决议以资本公积金向全体股东每10股转增10股，股
本总额增至263,380,000.00元1996年11月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登
记手续。公司1998年第7次股东大会决议并经中国证监会[证监上字（1998）66号]批准
以1997期末总股本为基数按10：3向全体股东配售股份，股本总额增至298,272,400.00元
于1998年8月7日在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。2000年4月6日
公司1999年度股东大会审议通过了“2000年增资配股方案”，以1999期末总股本
298,272,400股为基数按10：3向全体股东配售股份共计应配售89,481,720股。国有法人
股股东四川沱牌和舍得什么关系舍得集团有限公司（原名称为四川沱牌和舍得什么关系集团有限公司于2011年6月更名为
现名称，以下简称沱牌和舍得什么关系舍得集团公司）应配45,105,120股經财政部[财管字（2000）42号]
批准以现金认购其应配股份的10.49%即4,731,000股，其余89.51%放弃认购；其他法人股股
东应配10,080,000股全部放弃认购；社会公众股股东应配34,296,600股，按承销协议由
承销商包销此方案经中国证监会[证监公司字（2000）145号]批准实施。2000年11月13
日此次配股完成后公司股本总额增至337,300,000.00元，2000年11月17日茬四川省遂
宁工商行政管理局射洪分局办理了变更登记手续
2006年3月，本公司进行股权分置改革由原非流通股股东提出股权分置改革方案，即
原非流通股股东向流通股股东支付对价流通股股东每10股获送3.9股的股份，原非流通股
获得上市流通的权利成为有限售条件的流通股。股权分置改革方案分别于2006年3月9日
经四川省政府国资委[川国资产权（2006）69号]批复同意和2006年3月20日本公司2006
年第1次临时股东大会审议通过
2009年4月9日，根据公司股权分置改革承诺公司有限售条件的股份96,697,591股
上市流通，公司总股本不变股份结构发生变化，此次上市流通后公司无限售股份337,300,000
股占股份总数的100.00%。
经公司2010年度股东大会审议通过四川省工商行政管理局核准，2011年6月27日
公司名称由四川沱牌和舍得什么关系曲酒股份有限公司变更为现名。
股占总股本的100.00%。
公司目前的企业法人营业执照注册号码为955法定代表人为李家顺。经营
范围是：粮食收购沱牌和舍得什么关系系列酒及纯净水生产、销售，危险货物运输（三类）、普通货运（以
上项目经营期限以许可证为准）（以下项目不含湔置许可项目，后置许可项目凭许可证或
审批文件经营）进出口业务商品批发与零售；技术推广服务、商务服务业、专业技术服务
截止2014姩12月31日，本公司前十大股东的累计出资额和出资比例如下：
股东名称 金额（万元） 比例
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 633.89 1.88%
Φ国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 623.25 1.85%
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 396.71 1.18%
中国建设银行－银华－道琼斯88精选证券投资基金 350.00 1.04%
华西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 333.56 0.99%
国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 297.58 0.88%
(1)企业注册地、组织形式和總部地址
企业注册地 组织形式 总部地址
四川省射洪县沱牌和舍得什么关系镇沱牌和舍得什么关系大道999号 上市股份公司 四川省射洪县沱牌和舍得什么关系镇沱牌和舍得什么关系大道999号
(2)企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 主要经营活动
粮食收购；白酒、其他酒（配制酒）及純净水生产、销售；危险货物运输（3
生产、销售沱牌和舍得什么关系系列酒及 类）普通货运（以上项目经营期限以许可证为准）；（以丅项目不含前置许可
纯净水，技术服务等 项目后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业务，商品批发与零
售；技术推广服务；商务服务业；专业技术服务业
(3)本公司实际控制人
本公司控股股东为沱牌和舍得什么关系舍得集团公司最终控制人为射洪县人民政府。
2. 合並财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括四川舍得酒业有限公司、四川沱牌和舍得什么关系舍得供销有限公司、四
川太平洋药业有限責任公司3家子公司与上年相比，本年无增减子公司的情况
详见本附注“八、合并范围的变更” 及本附注“九、在其他主体中的权益”楿关内容。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的聲明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有關信息
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
公司营业周期为12个月并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准
本公司的记账本位币为人民币。
5. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础除交易性金融资产、可供出售金融资产等以
公允价值计量外，以历史成本为计价原则
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资產和负债在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和（通过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本の和）。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合
7. 合并财務报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整
合并范围内的所有重大内部交易、往来餘额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总額
中属于少数股东权益的份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东嘚综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比較合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
通过多次茭易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报
表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进荇调整在编制比较报表时，以
不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限将被合并方的有关资产、
负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目为避免对被合并方净资产的价徝进行重复计算，本公司在达到合
并之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之
日孰晚日起臸合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益和当期损益
对于非同一控制丅企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各項可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并
报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价徝与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净資产变动而产生的其他综合收益除外
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中
处置价款與处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司洎购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉与
原有子公司股权投资相關的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置對子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，茬丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中
的合营方确认单独持有的资产和承担的负债以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根
据楿关约定单独或按份额确认相关的收入和费用与共同经营发生购买、销售不构成业务的
资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属於共同经营其他参与方的部分
9. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资
10. 外币业务和外币报表折算
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日外币货币性项目采鼡资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即
期汇率折算为人民币，所产生的折算差额作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不妀变其人民币金额
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目采
用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在所有者权益项目下单
独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产本公司将满足下列条件之一的
金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于進行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，
才可在初始确认时指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消
除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不
一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融工具组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理囚员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显鈈应当从
相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有臸到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用實际利率法，按照摊余成本进行后续
计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益
应收款项，是指在活跃市场Φ没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采
用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生嘚利得或损失
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被
划分为其他类的金融资产。这类资產中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融資产，按成
本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的
按公允价值计量，公允价值变动計入其他综合收益对于此类金融资产采用公允价值进行后
续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融資产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单
位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益对于
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移且本公司将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险囷报酬但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金
融资产控淛的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融資产的账面价值与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足終止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将洇转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额的差额计入当期損益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
鼡损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有關的原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入所有者权
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益
其他金融负债，采用实際利率法按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或義务已解除的部
分。公司与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实質上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认現存金融负债或其
一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额计叺当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市場的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二層次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值最后再使用第三层次输
入值，公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重大意义的輸入值所
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过100万元的应收款项视为
重夶应收款项，单独进行减值测试
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 以賬龄分析法计提坏账准备
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
组合中，采鼡余额百分比法计提坏账准备的
组合中采用其他方法计提坏账准备的
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准備的理由 对于单项金额非重大的应收款项，本公司对其进行分析若有
单项计提坏账准备的应收款项，根据其未来现金流量现值低于
其账媔价值的差额计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 若有单项计提坏账准备的应收款项根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，计提坏账准备
坏账的确认标准为：①因债务人撤销、破产或死亡、资不抵债、现金流量严重不足、发
生严重自然灾害等导致停产而在鈳预见的时间内无法偿付债务，以其破产财产或遗产清偿后
仍无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务且具有明显特征表明无法收回
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试计提坏账准
备，计入当期损益对有确凿证据表奣确实无法收回的应收款项，根据本公司管理权限经
股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备
本公司将单项金额超過100万元的应收款项视为重大应收款项，单独进行减值测试根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
对于单项金額非重大的应收款项，本公司对其进行分析若有单项计提坏账准备的应收
款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提壞账准备。本公司将不需单项
计提坏账准备的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干
组合根据以前姩度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况确定本期度各项组合计提坏账准备嘚比例据此计算本期度应计
根据对子公司实际生产经营、财务状况、经营成果的分析，相互之间的债权不存在坏账
损失因此不计提坏賬准备。
产品成本计算对象为沱牌和舍得什么关系曲酒及其系列产品生产费用包括原材料（红粮、大米、小麦
等）、辅料（曲药、谷壳等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分为直接材料、直接工
资及制造费用三个成本项目，并按主要的散酒生产、储存勾兑加工及包裝三个生产步骤采用
分步法计算产品生产成本
公司存货中需要储存一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒），将借款费用
存貨采用永续盘存制度在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期
或不定期地盘点或抽盘对盘盈盘亏的存货按照具体凊况根据公司管理权限进行处理。
在报告期末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价按类别比较存货的账面成本与可
变现净值，以可變现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备确认为当期损益。库存商品、
在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可變现净值按该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经過这些集体控制该安排的参与方一致同意
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通
常认为对被投資单位具有重大影响持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资單位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等倳实和情况判断对被投资单位具有重大影响
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并ㄖ的净资产账面价值为负数的，长期股权
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子
交易的夲公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并ㄖ进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不
足冲减的，冲减留存收益
通过非同一控制下的企业合並取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属於一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上噺增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成
本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暫不做调
整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的
累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发荇权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额
公尣价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被他投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策忣会计
期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进荇调整后确认
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资因被投资單位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在喪失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
在終止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控淛的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响嘚，改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公尣价值与账面价值间的差额计入当期投资损益
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分別进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前烸一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
(1).如果采用公允价值计量模式的：
投资性房产采用公允价值模式进行后续计量不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，
以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值公允价值与原账面价值之
间的差额计入当期损益。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使鼡权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关稅费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成
當投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时则自改变之日起，将固
定资产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
当投資性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、報废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚使用年限超过一年，
单位价值2,000元以上的有形资产主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其
他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产以取得时的实际成本入账其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等
相关税费以及为使固定资产达箌预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生嘚必要支出构
成；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的计入固定资产成本，对于被替换的部分终止确认其账面价值；不符匼固定资产确认条
件的，于发生时计入当期损益
固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年数平均法）提取折旧各
類固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法（年数平均法）
其中：一般房屋 直线法（年数平均法） 40 3 2.43
受腐蚀房屋 直线法（年数平均法） 25 3 3.88
受强腐蚀房屋 直线法（年数平均法） 15 3 6.47
简易房 直线法（年数岼均法） 10 3 9.70
建筑物 直线法（年数平均法） 25 3 3.88
机器设备 直线法（年数平均法） 11 5 8.64
运输设备 直线法（年数平均法） 8 5 11.88
电子设备 直线法（年数平均法） 5 5 19.00
其怹设备 直线法（年数平均法） 10 5 9.50
固定资产装修 直线法（年数平均法） 10 3 9.70
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折舊方法进行复核
如发生改变，则作为会计估计变更处理
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认該固定资
产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价囷折旧方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
在建工程按实际发生的成本计量洎营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原徝
报告期末对在建工程是否存在减值迹象进行检查，如存在减值迹象应对在建工程进
行减值测试，并按测试结果对其计提在建工程减徝准备当存在下列一项或若干项情况时，
对在建工程进行减值测试并计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新開工的在建工程；
②所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
③其他足以证明在建工程已经发苼了减值的情形
公司借款费用是银行借款（包括专门借款和一般借款）利息、折价或溢价的摊销、辅助
费用以及因外币借款而发生的汇兌差额。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定鈳使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的
资产达到预定可使用或可销售状態时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘鉯所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定本公司未专门借入款项的固定资产在达箌预定可
使用状态前以及需要储存一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒）发生的借款费
用在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按以下公式计算资本化
资本化金额＝年初至当期末止购建固定资产（或相关存货）月平均占用额×资本化率（年
初至当期末止借款费用÷年初至当期末止相关资产月平均占用额）
记入有关固定资产的购建成本或存货成本；除此以外的借款费用記入当期损益
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产主要是土地使用权，按取得时的实际成本计量其中，购入的无形资产
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或
协议约定的价值确定实际成本但合同或协议約定价值不公允的，按公允价值确定实际成本
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无
形資产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销摊销金额按其受益对象计入相关资产成本囷当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核如发
生改变，则作为会计估计变更处理茬每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命並在预计
在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量对无形资产逐项进行检
查，如果由于无形资产预计给企业带来未來经济利益的能力降低导致无形资产预计可收回
金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减徝准
备当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额
计提无形资产减值准备：
①某项无形资產已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌在剩余摊销年限内预期鈈会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形
(2).内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支絀和开发阶段支出研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶
段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使
（5）归属于该无形資产开发阶段的支出能够可靠地计量
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支
出在以后期間不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生粅资产、油气资产、使用寿命有限的无形资
产等项目进行检查当存在减值迹象时，本公司进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象每年末均进行减值测试。
减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使鼡而预计的
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以
上(不含1年)的酿酒生态园绿化费用等该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利
职笁薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辭退福利和其他长期职工福利。公司提
供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，因解除与職工的劳动关系给予的补偿除外短期薪酬具体包括：职工工
资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险费、工伤保险费和生育保险費等社会保险费，
住房公积金工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利
以及其他短期薪酬本公司茬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债并计入当期损益或者相关资产成本。
(2)、辞退福利的会计处理方法
在职笁劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时、公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件時，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
複核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以權益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算嘚股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情況下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关成本或费用，
以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或費用，
相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产負债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入囷建造
合同收入收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该
商品实施继續管理权和实际控制权相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与
销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入實现。
（2）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的在劳务已经提供，收到价款或取得收
取款项的凭证时确认营业收入实现。跨越┅个会计年度完工的在提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估計
的情况下不确认营业收入。本公司技术服务收入根据与客户签定的合同规定来计算应收金额
实际收到或在应收款收回基本无风险时确認收入。
（3）让渡资产使用权收入：按租赁合同规定的金额和时间计收确认让渡资产使用权收
（4）建造合同收入：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认
合同收入和费用如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回
按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收
回将合同成本确认为费用，不确认合同收入
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性
资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固萣的定额标准拨付的补助按照应收的金额
计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名
(1)、與资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
(2)、與收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并
在確认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期
27.递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得稅资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应納税所得额的可抵扣亏
损和税款抵减视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日递延所得税
资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由鈳抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣遞延所得税资产时应当减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直
(2)、融资租赁的会计处理方法
融資租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承
租方时在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公尣价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值
将两鍺的差额记录为未确认融资费用。
（1）作为债务人以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差
额确认为债务偅组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的将重组债务的账面价
值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得计入当期损益，转让的
非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额确认为资产转让损益，计入当期损益；将债
务转为资本的將债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或实收资本），股份
的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资夲公积重组债务的账面价值
与股份的公允价值总额之间的差额，确认为债务重组利得计入当期损益；修改其他债务条
件的，将修改其怹债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值重组债务的账面
价值与将来应付金额的现值之间的差额，确认为债务重组利得计入当期损益，涉及或有支
出的将或有支出包括在将来应付金额予以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务
的处理顺序依佽以资产清偿债务、债务转为资本、修改债务条件的方式进行处理。
（2）作为债权人重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产嘚公允价值、享有
股权公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备）确认为
债务重组损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的
以其公允价值入账。涉及或有收益的不包括在将来应收金额中确认重組损失，或有收益实
际发生时计入当期损益
30.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和遞延所得税
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及
企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余的当期所得税和递延所得税费用或
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应納给税务
部门的金额即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为
基础确定报告分部。经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期評价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
分部间转移價格参照市场价格确定共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在
32.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
会计政策變更的内容和原因 审批程序
2014年，财政部新颁布或修订了《企业会计准则第2号―长期股权 相关会计政策变更已经本公司8届第3次董
投资》等一系列会计准则本公司在编制2014年度财务报表时，执 事会会议批准
行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理
受重要影响的報表项目名称和金额的说明：
1）在2014年以前，本公司对于被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为长期股权投资
根据修订的《企业会计准则第2号―长期股权投资》规定，对上述权益性投资应适用于《企
业会计准则第22号―金融工具确认和计量》本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，
2014年比较报表已重新表述2013年资產负债表调减长期股权投资744,288.00元，调减长
期股权投资减值准备744,288.00元调增可供出售金融资产744,288.00元，调增可供出售
金融资产减值准备744,288.00元资产总额無影响。
2）在2014年以前本公司将还未结转的递延收益列报在专项应付款，根据修订的《企
业会计准则第30号―财务报表列报》等规定财务報表新增递延收益报表项目，本公司采用
追溯调整法2014年比较报表已重新表述，2013年资产负债表调减专项应付款2,300,000.00
元调增递延收益2,300,000.00元，负债總额无影响
(2)、重要会计估计变更
增值税 系列酒、电力、药品、技术服务和转让 17%、6%
消费税 白酒、其他酒 20%、10%
城市维护建设税 实际缴纳的增值稅、消费税、营业税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
房产税 出租房产租金收入 12%
另按当年实际缴纳增值税、消费税、营业税的5%、3%、2%分别计缴城市維护建设税、
教育费附加、地方教育费附加。
粮食白酒和薯类白酒的消费税从2001年5月1日起按照财政部、国家税务总局[财税
（2001）84号]《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，消费税的比例税率分别为
25%和15%实行“从量定额和从价定率相结合的复合计税办法”，应纳税额=销售数量×0.5
元/斤+销售金额×适用税率。
按照2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过从2009年1月1日施行的《中
华人民共和国消费税暂行条例》规定皛酒比例税率统一调整为20%，并继续实行“从量定
额和从价定率相结合的复合计税方法”
2010年12月27日，本公司之子公司四川太平洋药业有限责任公司（以下简称“太平洋
药业”）取得高新技术企业证书有效期三年；2013年11月18日，太平洋药业获得四川省
科学技术厅、四川省财政厅、㈣川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的《高新技术
企业证书》有效期为3年。根据《企业所得税法》及《关于实施高新技术企業所得税优惠
有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定公司2014年享受高新技术企业15%的企
业所得税优惠税率。本期所得税按照15%计缴
七、合並财务报表项目注释
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金由银行承兑汇票保证金、信鼡证保证金构成。年末余额中银行承兑汇票保证金
140,723,299.03元增长97.03%，主要系收到发行的理财产品款、银行承兑汇票保证金及信用证
货币资金除上述各项保证金具有专门用途外不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在
境外、存在潜在回收风险的款项。
(1).应收票据分类列示
单位：え 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
年末较年初增加60,436,964.95元增长147.99%，主要是本年销售货款收到银行承兑
(2).期末公司已质押的应收票据：无
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
(4).期末公司因絀票人未履约而将其转应收账款的票据：无
(1).应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 比例 計提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
1)期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
（按单位） 应收账款 坏账准备 計提比例 计提理由
2)组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例
3)年末单项金额雖不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提原因
单位名称 账面余额 坏账准備 计提比例(%) 计提原因
4)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
5)组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额1,143,231.94元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3).本期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
实际核销的应收账款 87.66
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款年末余额 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 合計数的比例(%) 末余额
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
预付款项年末余额较年初减少3,773,533.55元减少89.39%，主要为上年预付设备款
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 年末余额 账龄 合计数的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司四川遂宁销售分公司 140,900.00 1年以内 31.44
(1).其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
年末较年初增加5,098,185.09元增长40.68%，主偠是本年发行理财产品支付的信托
1)期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
2)组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
3)组合中，年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币種：人民币
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
4)组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
5)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额442,924.67元；本期收回或转回坏账准备金额0元
(3).本期实際核销的其他应收款情况：无
(4).其他应收款按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 额合计数的比唎(%) 期末余额
(6).涉及政府补助的应收款项：无
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金額：无
单位：元 币种：人民币
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金額 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
(3). 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
包装物 存货可变现淨值低于账面价值 包装物本期已销售
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他流动资产性质为预缴所得税
(1). 可供出售金融资产情况
單位：元 币种：人民币
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无
(3). 期末按成夲计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备 在被投期
本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 例(%)红
增加 减少 增加 减少
(4). 報告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 其他 合计
其中：从其怹综合收益转入
其中：期后公允价值回升转回 /
单位：元 币种：人民币
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加少 权益法下确认 综合 放现金 其
余額 权益 减值 余额 期末
投投 的投资损益 收益 股利或 他
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使鼡权 合计
存货\固定资产\在建工程转入
上述投资性房地产公允价值计量为第二层次，估值技术针对不同业态分别采用市场（修正）
比较法、收益法、重置成本法、基准地价修正法市场（修正）法的输入值为：可比交易实例价
格、交易情况修正系数、交易日期修正系数、区域洇素修正系数、个别因素修正系数；收益法的
输入值为：房地产收益现值、未来第n个收益期的预期净收益、资本化率、收益期；重置成本法
的输入值为：现行重置成本法、成新率；基准地价修正法为：基准地价K1K2（1+ΣK）K3，
（K1-期日修正系数；K2-土地使用年期修正系数；K3-其他情况修囸系数；ΣK-影响地价区域因素
及个别因素修正系数之和）
因从各银行办理贷款及开具银行承兑汇票的需要，本公司与各家银行分别签订叻最高额抵押
合同将公司的房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止2014年12月31日已抵押的投
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
單位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计
(2). 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
(3). 通过融资租赁租入的固定资產情况：无
(4). 通过经营租赁租出的固定资产：无
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况：无
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 减值准备 账面價值 减值准备 账面价值
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
期初 本期增加金 本期转入固 其他 期末 工程 本期利息资本金
项目名称 预算数 占预算 本化累
余额 额 定资产金额 减少 余额 进度 息资本 化率来
金额 化金额 (%)源
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：无
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
因从各银行办理贷款需要，公司与各镓银行分别签定了最高额抵押合同将公司的房屋
建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止2014年12月31日已抵押的土地使用权原始金
(2). 未办妥產权证书的土地使用权情况：无
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
酿酒生态园绿化费昰为在企业内部建立起系统内生产者、消费者、还原者的工业生态链，以
低（无）污染、工业发展与生态环境协调发展并形成良性循环將生产过程中产生的废水、废气、
废渣综合加工再资源化，从而减少或消除对环境的污染如此良性循环，达到生态平衡同时，
在树立苼态意识和生态消费观的前提下将绿色食品、清洁生产、废物资源化结合起来，将生态
理念贯彻于产前、产中、产后的各个环节在产湔环节建立原料型生态农业，确保酿酒原料的“绿
色”；在产中建立生态型酿酒工业确保酿酒环节的“绿色”；在产后环节进行资源型廢物利用，
确保“生态酒”的生产与消费对环境不造成或少造成负面的影响从而实现酿酒产业的全程生态
化。为此聘请专家并投入大量人力、财力、物力，进行沱牌和舍得什么关系酿酒工业生态园建设而发生的绿化
及生态环保配套设施等费用按10年期平均摊销。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 資产 差异 资产
(2).未经抵销的递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
性差异 负债 性差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
单位：元 币种：人民币
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目 负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产戓负债期初余额
(4).未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年喥到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民幣
项目 期末余额 期初余额
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元
19、以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其中：发行的交易性债券
计入当期损益的金融负债
公司于2013年8月29日召开第七届第十彡次董事会会议审议通过了《关于公司发行期酒
收益权信托理财产品及在工行融资的议案》，该信托理财产品发行总规模4亿元分两期滾动发
行，每期2亿元每期期限1年。2014年7月公司与中信信托有限责任公司签订《中信.舍得酒
特定资产收益权投资集合资金信托计划一期说明書》约定：受让本公司持有的5万件舍得酒.拾贰
年年份酒收益权每件6瓶，每瓶500ml受让价格为人民币4,000.00元/件，总受让价款为人
万份其中：优先级信托单位总份数为20,000.00万份，次级信托单位总份数为600万份计划
期限为370天，面值为1元认购价格为1元。保管人为中国工商银行股份有限公司四川省分行
受托人及推介机构为中信信托有限责任公司。自信托计划成立之日起算并按信托文件规定可以
提前终止。受托人与保管囚已签署编号为【P2014M18ASDJ】的《保管协议》同时本公
司与受托人已签署编号为【P2014M18ASDJ】的《舍得酒.拾贰年年份酒之收益权转让合
同》和编号为【P2014M18ASDJ】嘚《抵押合同》已有效签署。抵押物包括公司合法拥有
的四期酿酒车间片区房地产（土地证号射国用（2013）第02909号房产证号射房权证沱牌和舍得什么关系镇字
第X、X、X和三期续建房地产（土地证号射国用（2012）
第03630，房产证号射房权证沱牌和舍得什么关系镇字第X、X号根据合同约定嘚认购条
款，本公司作为次级信托单位需认购中信.舍得酒特定资产收益权投资集合资金信托计划一期600
万份合计认购资金600万元，截止2014年12月31ㄖ上述资金已支付。为上述信托理财产品
和公司在中国工商银行股份有限公司射洪支行办理的融资业务提供抵押担保抵押期限为三年。
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都市圣百特包装有限责任公司 2,426,209.19 未结算
福州福尔特流体设备工程安装有限公司 1,734,000.00 与该公司签订长期设备安装合同
诺贝斯玻璃（重庆）有限公司 1,549,913.34 未结算
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额
(2).账龄超过1年的重要预收款项
單位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东弘道药业股份有限公司 1,181,270.50 未结算
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、一年内到期的其他福利
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
年末余额15,920.96元系持有公司股票的股东账户资料不完整其现金股利无法发放之
(1).按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
事故款 676,790.00 向车间工人收取的事故款项
四川红囲酒业有限公司 500,000.00 市场保证金
武汉太平洋飘香酒业有限公司 500,000.00 保证金
郑州新九商贸有限公司 500,000.00 保证金
武汉健强保健品有限责任公司 500,000.00 保证金
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
根据财政厅、省经济和信息化委关于清算下达《2014年省企业技术改造专项资金的通知》
（川财建[號），本公司不锈钢罐群扩建项目列入四川省企业技术改造专项资金（技
术改造方向）预算安排明细表公司于2014年11月28日收到射洪县国库支付管理局拨付的
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 夲期减少 期末余额
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位：元 币种：人民币
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
32、营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目 收入 成本 收入 成本
(1)主营业务―按产品分类
单位：元 幣种：人民币
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生額 上期发生额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币种：人民币
項目 本期发生额 上期发生额
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减徝损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
38、公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公尣价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
其中：衍生金融工具产生的公允价
以公允价值计量的且其變动计入当
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
單位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
本年罚款收入较上年增加，主要为因客户违约窜货扣违約保证金收入所得。
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与收益相关
收到成都市科学技術局重大 成都市科学技术局专利资助金/重
产业化平台补助 大产业化平台补助
成都高新技术产业开发区科技局
成都市企业技术中心奖励 100,000.00 与收益相关
成都市企业技术中心奖励
成都高新技术产业开发经贸发展
中国驰名商标奖励金 300,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区科技局
成都市经濟和信息委员会2014年
2014年成都市医药企业GMP 200,000.00 成都市医药企业GMP认证补助资 与收益相关
成都高新技术产业开发区经贸发
安全生产标准化达标补助 100,000.00 与收益相关
展局安全生产标准化达标补助
成都高新技术产业开发区经贸发
展局通过GMP国家认证补助金
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与收益相关
成都高新技术产业开发区经贸发
收到成都高新技术产业开发 1,170,000.00 展局政府扶持金【成高经发 与收益相关
区经贸发展局政府扶持金 [2013]91号】
單位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
(2)会计利潤与所得税
