银行五类应收账款保理融资被叫停(图)
来源：财经网
　　银监会近日公布并施行《商业银行保理业务管理暂行办法》（以下简称《办法》），要求商业银行今后不得为权属不清、寄售合同等五类应收账款做保理融资。　　据北京商报报道，《办法》要求，商业银行应当根据自身内部控制水平和风险管理能力，制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准，并明确规定商业银行不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务。《办法》也提出了明确审核要求：商业银行受理保理融资业务时，应当严格审核卖方或买方的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结构，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力等。　　所谓的保理业务是指以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。与一般贷款融资相比，保理业务准入门槛相对较低，银行通过保理融资可帮助小微企业将应收账款转变为现金收入。近年来，保理业务呈现快速发展态势。统计数据显示，2013年上半年，国内保理业务量达1.23万亿元，同比增长115.79%。银行开展保理业务之后，增加了债权人转嫁来的风险。　　业内专家表示，应收账款真实性审核是保理业务风险防范的第一道关卡，若客户利用伪造、变造发票等方式套取银行信用，一旦银行疏忽相关合同、发票等交易背景资料，会直接导致第一还款来源落空。
(责任编辑：Newshoo)
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国内保理是指保理商（通）为国内贸易中以赊销的方式或提供服务而设计的一项综合性金融服务。卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立的销售合同所产生的给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与等综合性金融服务。
国内保理基本信息
国内保理产品定义
按是否可以向供应商追索，可分为有追索权保理（又叫及代购）和无追索权保理（又叫应收账款买断）两种。有追索权保理是指应收账款到期后买方没有履行付款义务，保理商可向供应商追索的保理；无追索权保理是指应收账款到期买方没有履行付款义务，保理商不能向供应商追索的保理。但买方以商业纠纷为由拒绝付款的，保理商仍可向供应商追索。
国内保理重要属性
：期限一般不超过12个月，最长不超过18个月(含1-6个月的)。
2、额度：保理融资金额根据应收账款的质量、结构和期限按一定的预付比率确定，一般不超过应收账款净值的80%。
3、利率：按人民银行规定收取融资利息，利率按照同档期含浮动计算。
4、：办理业务的费率的高低取决于交易性质、金额、和服务内容等，一般为的0.1-1%。
国内保理产品特点
种操作方式，突破应收账款债务人不配合办理手续的瓶颈，应收账款一旦形成，即可办理；
2、支持多种，便于企业灵活选择合适的融资品种，合理控制财务成本；
3、融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限，降低企业资金管理的难度。
企业使用的优点：
1、将未到期的应收账款立即转换为销售收入，改善财务报表；
2、对卖方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售；
3、卖方的信用风险转由应收账款受让银行承担，收款有保障；
4、、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本 。
1、利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益；
2、节省开立、等的费用。
国内保理适用对象
主要适用于赊销的国内贸易。申请企业具有良好信用记录，且具备完善的应收账款管理体系，财务状况良好，所经营的产品质量稳定，标准化程度高，易于保管。
国内保理申请流程
国内保理申请条件
1、申请人应当是经核准登记的企业，具备独立法人资格；
2、申请人资信良好，发展前景良好、产品销售渠道通畅；
3、供应商与买方间有稳定的商品买卖关系；
4、买方为信誉良好、具有履约实力的企业；
5、商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议；
6、应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、抵押权及求偿权的影响；
7、结构合理、坏账比例适度、风险能有效预测和控制；
8、购销合同中没有对应收账款禁止转让的条款；
9、保理商要求的其他条件。
国内保理申请资料
1、卖方企业须提供资料：《申请书》；公司的证明文件，包括：公司简介、公司章程、验资报告、经过年审的营业执照、机构代码证，税务登记证、贷款卡（证）；法定代表人资格和身份证明，如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明；公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议；公司生产经营情况介绍；近期财务报表；公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。
2、买方企业须提供资料：公司证明文件，包括：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照等；公司近期财务报表。
3、应收账款资料：购销合同原件或经证实为原件的复印件；经买方确认的应收账款副本，标明相关应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细；货运证明或其他表明货物确已发运的；交易发票；、质检证明、预付款（定金）证明。
4、保理商要求的其他资料。
国内保理申办程序
1、供应商向买方以赊销的方式或提供服务取得应收账款；
2、供应商向保理商提出办理的申请并提供相关材料（包括买方资料）；
3、保理商对供应商和买方进行审查，审查通过后，与供应商签订协议，进行债权转移确认；
4、如供应商需要，保理商向其发放融资款项；
5、应收账款到期日前保理商通知买方付款；
6、买方将款项汇入保理商指定账户；
7、保理商扣除融资本息和费用，余款支付卖方；如果是买断的，则结账即可。无追索权保理项下，保理商承担由于付款人不能足额支付到期应收账款的责任。
国内保理收费标准
除了按人民银行规定收取融资利息外，还收取办理业务的，的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等。具体各项收费均通过合同约定。
国内保理应用实例
标准化产品是发展中小企业的关键，为广大中小企业提供包括、动产质押融资、、等八大类产品服务。其中是招商银行为国内贸易中的，特别是赊销方式，而设计的一项综合性。卖方将其与买方订立的销售合同所产生的给招商银行，由招商银行为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制及等各项相关金融服务[1]
业务种类包括有追索权公开型融资性保理，有追索权隐蔽型融资性保理， 无追索权公开型融资性保理，非融资性保理。
国内保理业务对买卖双方都有诸多好处：对卖方而言，将未到期的应收账款立即转换为现金，改善；对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售；买方的转由应收账款受让银行承担，收款有保障，、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本。对买方而言，利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益，节省开立、信用证等的费用。
近年来风生水起的供应链，由于其出色的效应和金融服务延伸能力而深受欢迎，成为竞争力的重要组成部分。未来国内外的趋势越来越明显，商业银行只有将国内保理和有机结合，才能为企业提供全方位、完备的、全流程的应收账款。团队正努力将国内保理和国际保理有机整合到一个系统平台，实现国内和国际保理的统一管理，为客户提供更多更好的增值服务。国内保理业务_百度百科
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国内保理业务
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国内保理是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销的方式或提供服务而设计的一项综合性金融服务。
国内保理业务简介
卖方（国内供应商）将其与买方（）订立的销售合同所产生的给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、的催收、控制与等综合性金融服务。
国内保理业务重要属性
1、期限：期限一般不超过12个月，最长不超过18个月(含1-6个月的)。
2、额度：保理融资金额根据的质量、结构和期限按一定的预付比率确定，一般不超过应收账款净值的80%。
3、利率：按规定收取，利率按照同档期含浮动计算。
4、费率：办理业务的手续费费率的高低取决于交易性质、金额、和服务内容等，一般为的0.1-1%。
国内保理业务特点
国内保理业务的特点分为以下几点：
1、兼容多种操作方式，突破不配合办理手续的瓶颈，应收账款一旦形成，即可办理保理业务；
2、支持多种，便于企业灵活选择合适的融资品种，合理控制；
3、融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限，降低企业的难度。
国内保理业务其他详细信息
国内保理业务优点
（一）卖方
1、将未到期的立即转换为销售收入，改善；
2、对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售；
3、买方的转由应收账款受让银行承担，收款有保障；
4、、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约 。
（二）买方
1、利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益；
2、节省开立、等的费用。
国内保理业务适用对象
国内保理业务主要适用于赊销的国内贸易。申请企业具有良好信用记录，且具备完善的管理体系，财务状况良好，所经营的产品质量稳定，程度高，易于保管。
国内保理业务申请条件
1、申请人应当是经核准登记的企业，具备资格；
2、申请人资信良好，发展前景良好、产品销售渠道通畅；
3、与买方间有稳定的商品买卖关系；
4、买方为信誉良好、具有履约实力的企业；
5、商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议；
6、权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、、及求偿权的影响；
7、结构合理、坏账比例适度、风险能有效预测和控制；
8、购销合同中没有对应收账款禁止转让的条款；
9、保理商要求的其他条件。
国内保理业务申请资料
1、卖方企业须提供资料：《国内保理业务申请书》；公司的证明文件，包括：公司简介、、、经过年审的营业执照、法人代码证，；法定代表人资格和身份证明，如果授权还需提供及受权人身份证明；公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议；公司生产经营情况介绍；近期；公司管理体系和应收账款明细情况。
2、买方企业须提供资料：公司证明文件，包括：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照等；公司近期财务报表。
3、应收账款资料：购销合同原件或经证实为原件的复印件；经买方确认的应收账款副本，标明相关应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细；货运证明或其他表明货物确已发运的；交易发票；、质检证明、（）证明。
4、保理商要求的其他资料。【图文】中征应收账款融资服务平台相关介绍_百度文库
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