无形资产摊销明细表折旧，摊销情况及纳税调整明细表怎么填

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-04-21 12:46 标签： 资产折旧摊销费
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A06574资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表（A105080）.doc 13页
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资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表（A105080）
目 账载金额 税收金额 纳税调整
资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因
1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10
1 一、固定资产（2+3+4+5+6+7） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（一）房屋、建筑物 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（五）电子设备 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（六）其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
8 二、生产性生物资产（9+10） 　 　 　 　 　 　 * 　 　 　
（一）林木类 　 　 　 　 　 　 * 　 　 　
（二）畜类 　 　 　 　 　 　 * 　 　 　
11 三、无形资产（12+13+14+15+16+17+18） 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（一）专利权 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（二）商标权 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（三）著作权 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（四）土地使用权 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（五）非专利技术 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（六）特许权使用费 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（七）其他 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
19 四、长期待摊费用（20+21+22+23+24） 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（二）租入固定资产的改建支出 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（三）固定资产的大修理支出 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（四）开办费 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
（五）其他 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
25 五、油气勘探投资 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
26 六、油气开发投资 　 　 　 　 　 * * 　 　 　
27 合计（1+8+11+19+25+26） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 *
一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
二、填报依据和内容
根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。
三、有关项目填报说明
本表适用于发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知（国税发〔2009〕81号）、国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告（国家税务总局公告2010年第13号）、国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告（国家税务总局公告2011年第34号）、国家税务总局关于发布〈企业所得税政策性搬迁所得税管理办法〉的公告（国家税务总局公告2012年第40号）、国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告（国家税务总局公告2014年第29号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报资产折旧、摊销的会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。
(一) 有关项目填报说明
1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。
4.第4列“资产计税基础”：填报纳税
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年报中附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填
1.账载金额是填资产负债表中的固定资产原价吗2.计税基础是什么呀？是资产原值还是减去累计折旧后的净值？我们公司是做
工业自动化控制的，3.折旧和摊销年限，我们是器具工具家具的折旧，是五年吗？4.税收这栏也填5年吗？5.这个折旧金额，上一个会计在09年12月份一次提了86126.43月，资产原值是453297元，这样的话，第五列我填86126.43就可以了吧6.第六列是不是也填86126.43请各位老师帮帮忙，时间紧急，我才接到通知让做年报的，而且我刚毕业没做过，我们09年时核定征收的，金额为2000，我从网上查的核定征收的不需要汇算清缴，打12366话务员也说不用，不知为什么税管员就让交，很害怕，怕做不完，做不好，谢谢各位的援助
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核定征收企业年报瞎弄弄的&&又不是查账征收企业1列&2列&填的一样&&填年末数4532973列&4列：填的一样&&5年5列&6列：填的一样&&86126.43&（去年计入成本费用那块）7列：0
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图解所得税申报表怎么填(19)：资产折旧、摊销及纳税调整明细表
15:36:19国家税务总局字体：
　　编者按：本表适用于发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人填报。纳税人根据相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报资产折旧、摊销的会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。
责任编辑：冬雪
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资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填
本年有提足折旧 有新增资产 资产原值的账载金额和计税基础如何填列
黑龙江 哈尔滨 延寿县发表时间： 13:01
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