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小微企业贷款业务存在的问题及对策
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北京小微企业在哪家银行贷款好
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企业无抵押贷款。年息8--15.3--5天放款。额度50万。如果半年纳税超过300万可以申请最高额度为150万的贷款。半个月放款。
企业抵押贷款：额度会大一些。如果企业经营状况良好的话可以贷到抵押物评估值的满成。有意可我。见用户名。
回答者：g***9 |
小微企业申请北京银行贷款需要满足的条件主要有以下几方面：
1、在北京银行开立了基本账户，并且有一定的结算量；
2、申请企业持有贷款卡；
3、借款企业有固定的经营场所；
4、借款企业收益良好，信用良好，具备还款能力；
5、借款企业的法人主要代表在北京自有居住常说；
6、企业连续经营并且经营正常；
7、企业能够提供北京银行认可的抵押物做抵押；
8、北京银行要求的其他条件。
回答者：g***6 |
中小微企业贷款是指银行向小企业法定代表人或控股股东（社会自然人，以下简称借款人）发放的，用于补充企业流动性资金周转、购买原材料等合法指定用途的贷款。那么中小微企业在办理相关贷款流程是什么，申请材料又有哪些，应该那些细节方面要引起注意呢？下面就为您做简单介绍：中小微企业贷款流程如下：　　1、企业向银行提出流动资金贷款申请，并提供企业和担保主体（如有必要）的相关材料。　　2、签署借款合同和相关担保合同。企业的贷款申请经银行审批通过后，银行与企业需要签订所有相关法律性文件。　　3、按照约定条件落实担保、完善担保手续。根据银行的审批条件和签署的担保合同，如果需要企业提供担保的，则需进一步落实第三方保证、抵押、质押等具体的担保措施，并办妥抵押登记、质押交付(或登记)等有关担保手续，若需办理公证的还需履行公证手续等。　　4、发放贷款。在全部手续办妥后，银行将及时向企业办理贷款发放，企业可以按照事先约定的贷款用途合理支配贷款资金。中小微企业贷款应准备的资料：　　申请所需材料包括：营业执照、税务登记证、最近三个月的对公流水，以及反映企业经营的个人银行流水、办公场地租用合同或者房产产权证、特殊经营许可证等；股份制企业还需提供2/3以上股东同意贷款的决议书。此外法人代表还需提供其身份证、证明材料、和最近半年的居住证明。中小微企业贷款注意事项：　　需要贷款的中小企业必须满足以下条件：　　1、企业的主要经营场所在当地；　　2、企业的产权关系必须明晰；　　3、企业没有不良信用记录；　　4、生产经营项目符合国家产业政策和法律法规的规定；　　5、贷款机构的其他条件。
回答者：g***4 |
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国内商业银行小微企业信贷业务发展现状分析时间： 来源：学术堂 所属分类：
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　　第二章 国内商业银行小微企业信贷业务发展现状分析
　　2.1 小微企业定义
　　2.1.1 我国中小微企业的界定
　　我国在2003年,由原国家经贸委、原国家计委、财政部和国家统计局联合下发过《中小企业标准暂行规定》,后来为了贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009) 36号),工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》。文中规定:中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。1规定适用的行业包括:农、林、牧、渔业,工业(包括矿业,制造业,电力、热力、燃气及水生产和供应业),建筑业,批发业,零售业,交通运输业(不含铁路运输业),仓储业,邮政业,住宿业,餐饮业,信息传输业(包括电信、互联网和相关服务),软件和信息技术服务业,房地产开发经营,物业管理,租赁和商务服务业,其他未列明行业(包括科学研究和技术服务业,水利、环境和公共设施管理业,居民服务、修理和其他服务业,社会工作,文化、体育和娱乐业等)。比如文件中规定:在零售业中,从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员50人及以上,且营业收入500万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
　　2.1.2 关于小微企业的银监会标准
　　银监会于2005年发布《银行开展小企业贷款业务指导意见》(银监发(2005〕54号)以来,取得了比较明显的效果。为了进一步引导金融机构加强对小微企业的信贷支持力度,银监会对《银行开展小企业贷款业务指导意见》进行了修订。于日,中国银监会发布了《关于印发银行开展小企业授信工作指导意见的通知(2007修订)》,重新规定了商业银行小企业授信的标准。文中规定,小企业授信泛指银行对单户授信总额500万元(含)以下和企业资产总额1000万元(含)以下,或授信总额500万元(含)以下和企业年销售额3000万元(含)以下的企业,各类从事经营活动的法人组织和个体经营户的授信。2于日,中国银监会发布了《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》,文中单独提出商业银行应加大对单户授信总额500万元(含)以下小型微型企业的信贷支持。因此,本文中所指的小微企业即为银行单户授信总额500万元(含)以下的企业。
　　2.2 国内小微企业贷款的主要特征
　　与大中型企业相比,小微企业对信贷资金具有&期限短、金额小、频率高、时间急&等特点,致使小微企业信贷运营成本明显高于大中型企业。
　　一是贷款期限短,小微企业融资一般为流动资金贷款,满足短期资金周转需要。
　　二是贷款金额小,小微企业的规模决定了其贷款金额需求不高。
　　三是贷款频率高,小微企业的经营方式导致其容易产生临时性的贷款需求。
　　四是贷款时效性强,小微企业受规模限制,内部资金腾挪空间有限,议价能力较低,资金缺口难以通过应收账款及其他支付工具解决。
　　还有一部分小微企业由于无法从银行满足融资需求,不得不进行民间借贷,高昂的融资成本进一步加剧了小微企业的经营困境。日,央行公布《2013年小额贷款公司数据统计报告》显示,截至2013年末,全国共有小额贷款公司7839家,贷款余额8191亿元,全年新增贷款2268亿元。
　　2.3 国内商业银行小微企业信贷业务现状
　　小微信贷曾被国有大行视为&鸡肋&,只有部分中小银行在此业务上寻求差异化竞争。然而随着监管层对银行贷款投放的导向逐渐向小企业倾斜,小微企业的春天正一步步来临。到现如今小微信贷市场已成为包括国有大行在内所有商业银行竞相角逐的战场。中国人民银行于日发布了《2013年金融机构贷款投向统计报告》。据人民银行初步统计,2013年12月末金融机构人民币各项贷款余额71.9万亿元,同比增长14.1%,增速比上年末低0.9个百分点;全年增加8.89万亿元,同比多增6879亿元。其中,小微企业贷款增速回升。12月末,主要金融机构及小型农村金融机构、外资银行人民币小微企业贷款余额13.21万亿元,同比增长14.2%,增速比上季末高0.6个百分点,比同期大型和中型企业贷款增速分别高3.9个和4个百分点,比同期全部企业贷款增速高2.8个百分点。12月末,小微企业贷款余额占企业贷款余额的29.4%,比9月末占比高0.3个百分点;全年小微企业新增贷款占同期全部企业新增贷款的43.5%,比1-9月增量占比高0.1个百分点。2银监会近日发布《中国银监会关于进一步做好小微企业金融服务工作的指导意见》(下称《指导意见》),首次将小微企业贷款覆盖率、小微企业综合金融服务覆盖率和小微企业申贷获得率纳入监管体系,并将对银行按月进行监测、考核和通报。《指导意见》中对完成考核目标的银行提供了鼓励措施,而且适度提高了对银行小微企业不良贷款的容忍度。
　　在监管层的驱动下,在净息差不断缩水的压力下,各家银行开始了小微企业贷款领域的征战。曾经对小微信贷不肩一顾的大行在目光转向这一领域后仍然以绝对的数量优势排在小微贷余额榜的前几位。而大多数中小银行,特别是股份制银行,凭借着灵活的体制,决策链条短,贷款审批快等特点,进行差异化经营,迅速抢占市场,为小微企业量身定做了许多独具特色的产品,如兴业银行&&易速贷、广发银行&&生意通、民生银行&&超短贷等小微企业特色金融产品,并进行了多项金融创新,有效地破解了小微企业信贷在成本、风险及资金来源方面的难题。但从总体来看,小微贷产品的客户定位大多在具有一定规模的中小企业,品牌属于公司类产品,真正面向以个体工商户为代表的小微企业的金融服务仍然不足。
　　2.4 影响小微企业贷款的主要因素
　　2.4.1 小微企业自身因素
　　从中小企业自身来看,其本身存在的许多不足和先天缺陷是导致其融资困难的重要原因。
　　一、信息不透明
　　信贷是基于&信息&的交易。小微企业经营的透明度较低,信贷人员较难获得小微企业经营状况的标准化、真实性信息,金融机构在信息获取和邮别、风险识别和判断方面的难度较大、成本较{。
　　(一)小微企业主个人信息不公开。小微企业不少以家庭经营为基础,小微企业经营状况与小微企业主的品德、才能等密切相关,在个人信用体系并不完善、历史信用信息可得性弱的情况下,信贷人员较难获取小微企业主的个人公开信息,同时信息获取成本偏{。
　　(二)小微企业财务信息不规范。部分小微企业财务制度不健全,报表账簿不完善,财务信息失真,存在&假凭证、假账簿、假报表&等现象。尤其是小微企业发展的早期阶段,通常缺乏审计部门确认的财务报表,其通利能力难以判断。
　　二、经营管理能力有限
　　小微企业在公司治理、发展方式等方面存在着明显不足,直接影响小微企业抗风险能力和偿债能力,小微企业信贷第一还款来源具有较大的不确定性和不稳定性。
　　(一)公司治理不完善。小微企业发展历史不长,管理者个人素质和经营管理能力参差不齐。不少小微企业或家族式管理,或关联交易繁杂,业主个人资产与企业资产分界不清,内控机制缺位。
　　(二)核心主营业务不突出。一些小微企业缺乏核心主业,发展一段时间后便偏离主业,盲目扩张。一旦国家宏观经济政策调整或者市场经营环境发生较大变化,这类小微企业很容易被淘汰。
　　(三)创新能力不足。一些小微企业缺乏适销对路产品,不重视引进人才和先进的技术,自主创新能力较弱,产品不具备持续的市场优势,使得金融机构在选择小企业客户时比较慎重。
　　(四)不符合国家产业和环保政策。一些小微企业仍延续着{耗能、高排放、难循环的粗放模式,转型升级步伐缓慢,无法实现可持续发展。
　　三、抵押担保能力不足
　　大多数小微企业能提供的土地、房屋、机械设备等抵押物较少,且变现能力弱和估值较低。在小微企业第一还款来源具有较大的不确定和不稳定性的情况下,抵押担保这一传统信贷的第二还款来源也得不到有效保障。
　　四、信用意识较为淡薄
　　部分小微企业没有树立将信用作为无形资产来经营的理念,缺乏必要的信用意识,信用信息失真、信用行为混乱等现象在小微企业中一定程度上存在。少部分小微企业逃避贷后管理,擅自改变借贷资金用途,甚至蓄意逃废银行债务。此外,与大中型企业相比,小微企业较少受到公众和舆论监督,违约成本相对较低,这从某种程度上弱化了小微企业的信用意识。
　　2.4.2 银行产品设计因素
　　小微贷款的银行产品设计因素主要包含贷款定价、审批时间、考核激励、风险控制等,这些因素应该在贷款设计上有所反应。
　　一、贷款风险定价问题
　　商业银行对小微企业的贷款定价既要考虑风险水平,也要考虑管理成本,而这两方面的评估都存在着一些问题。
　　(一)贷款风险定价体系缺位。由于长期的利率管制,商业银行把主要精力放在了客户营销上,在贷款价格的确定上,商业银行通常只执行央行的利率政策,即使央行加大了贷款利率的浮动空间,商业银行具备了一定的定价自主权,在实际操作中,影响贷款定价的因素也往往取决于商业银行之间的同业竞争以及商业银行与客户关系的博弈,而没有精确地度量违约概率,造成了贷款价格与客户违约风险的不匹配。因此,从整体看来,我国商业银行普遍缺乏贷款风险定价的实践经验,贷款定价管理能力较为薄弱。
　　(二)历史数据支持缺乏。不少商业银行自行开发的贷款定价模型,对风险的评估往往根据历史数据统计出预期损失,由于一直以来小微企业贷款均以其&风险大、成本高、盈利难&而被多数商业银行拒之门外,这方面的数据积累相对不足。不少商业银行仅对全部累计发放贷款的违约率进行评估,未实现对小微企业贷款的违约率进行单独测算。
　　(三)信用等级评估比较难。小微企业由于资料可获得性等方面的原因,一般很难按照普通企业客户的办法进行信用评级,也不能提供符合会计准则要求,经过事务所审计认可的财务报表。
　　(四)成本分摊机制不健全。贷款利率定价不仅要能覆盖风险,更要覆盖成本。部分商业银行既未实现按产品核算成本也未实现按账户核算成本,在贷款定价时对贷款的管理成本只能在全部成本与存贷款余额中平均分摊。
　　二、信贷流程设计方面的问题
　　部分商业银行的信贷审批程序与小微企业&短、小、频、急&的资金需求特点不匹配。我国大部分商业银行都或多或少在开展&小微企业&业务,但是在操作管理上部分商业银行沿用了大中型企业的信贷模式,对小微企业信贷基本取了与大中型企业相同的业务流程,贷款要经过层层上报、审批,流程过长,效率不{,难以有效满足客户需求。据有关调查显示,小微企业要求的审批时间是3天左右,但是部分中小型商业银行审批时间在半个月以内,而大中型商业银行一般需要1个月左右的时间。较长的审批时间与小微企业资金需求特点相惊,不能适应小微企业贷款&额度小、要求急、周转快、频率高&的要求。
　　三、激励约束方面问题
　　在激励引导方面,商业银行针对小微企业贷款的考核激励、不良贷款容忍度、尽职免责等方面的制度设计及执行还有所欠缺。
　　(一)业绩考核和奖惩机制不到位。部分商业银行对小微企业信贷资源投入力度不够,未考虑小微企业信贷的特殊性,习惯把公司信贷的激励方法用于小微企业信贷,未突出对分支机构和授信人员开展小微企业信贷的正向激励。例如,对一线小微企业授信业务人员激励不充分,未将小微企业信贷业务发展情况有效纳入对分支机构的考核范围,对客户经理的考核没有与业务量和己实现业绩贡献及资产质量挂钩。
　　(二)不良贷款容忍度和尽职免责不到位。一方面,部分商业银行虽然明确小微企业贷款不良贷款容忍度高于一般贷款,但同时又规定了很低的全部贷款不良率要求,实质上是架空了小微企业不良贷款容忍度;另一方面,部分金融机构还没有摒弃传统的对单笔、单户贷款责任追究的做法,未出台尽职免责的实施细则,不能根据实际情况和有关规定追究或免除有关责任人的相应责任,做到尽职者免责,失职者问责。
　　四、风险管理方面存在的问题
　　在风险控制方面,部分银行的内部控制体系和风险管理措施还不能适应小微企业信贷业务的特点。部分商业银行对小微企业的风险状况缺乏有效的识别手段,难以正确识别和计量小微企业授信风险。这主要表现在:在贷款客户的风险识别上,主要以客户财务资料反映的数据为依据;在贷款风险防范的保证方式上,主要以客户自有不动产抵押为主;在贷款风险监管上,主要以贷前分权、分级审批,贷后在线检测和检查为主;在不良贷款的问责上,机制不配套,缺乏责任追究、尽职免责的具体标准和操作流程。
　　2.4.3 宏观经济因素
　　调查发现,宏观经济环境变化对企业的经营发展影响较大,这其中,经济周期的影响最为显着。小微企业受生产规模小、生命周期短等条件的制约,相比于大中型企业抗周期能力较弱,在每一轮经济周期的下行阶段,小微企业更易出现经营困难。原材料价格上涨、劳动力成本上升、市场需求下降、企业应收账款和坏账率的上升等,最后都会表现或归结为企业的财务问题或资金问题,导致其融资需求上升。另外,在宏观经济环境偏紧时期,银行对大项目、大企业的行为偏好会更严重,对小微企业形成更大的&挤出&效应。现在很多小微企业面临的是两难的抉择:一方面,按照原有模式继续发展已经难以为继,转型升级迫在眉捷;另一方面,由于整体的生产经营环境恶化,转型的过程比预想的更为艰难。在一些资金退出制造业的同时,也有越来越多的企业把宏观经济环境的变化作为推动经济转型发展的机遇,加快产业、产品结构调整和增长方式的转变,变要素驱动为创新驱动、粗放发展为集约发展。当前小微企业出现的困难和问题,是经济结构调整过程和产业转型升级中必然要出现的&阵痛&,也是转型升级所带来的&倒逼&压力。
　　企业的优胜劣汰是国际惯例,关键是要在大浪淘沙中成长出中坚力量,才能杀出一条血路,为我国下一步的经济发展打好基础。
　　2.4.4 区域发展不平衡因素
　　我国地域辽阔,南方北方、东西部地区、内陆与沿海等区域在经济发展水平、资源配置、气候、消费水平、风俗习惯乃至投资环境都存在着较大差异。这些因素对区域经济、企业发展的影响较大。日,央行公布了 2013年地区社会融资规模统计数据,这是央行首次公布地区社会融资规模数据。数据显示,2013年地区社会融资规模排行前三的地区分别为广东、北京、江苏,融资规模分别为1.3826万亿元、1.2556万亿元和1.2070万亿元。央行调查统计司负责人指出,与人民币贷款相比,地区社会融资规模能更全面地反映当地实体经济从整个金融体系获得的资金支持。从数据来看,东部地区的社会融资规模要显着{于中部和西部。2013年东、中、西部地区社会融资规模分别为9.04万亿元、3.40万亿元和3.79万亿元,分别比2011年多1.39万亿元、1.10万亿元和1.29万亿元。东部地区的社会融资规模与其经济发展的状况是相匹配的,由于金融市场相对活跃,东部地区的社会融资规模也较高。但是随着国家政策向着中西部倾斜,区域发展不平衡的状况也在逐渐改善。
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作者：马福熠 & （小微企业信贷践行者 ）微信号：mafuyi123经作者投稿并授权刊发&五级分类模型的本质思想是从信贷资产风险与损失的形成过程出发，按照不同阶段的主要特征进行划分。对于这一过程的具体形成过程的描述却呈现出模糊化和碎片化的状态，很多时候让风控人员有如雾里看花、盲人摸像一般无所适从。本文从小微企业经营状态细分出发，构建四种常见的小微企业经营情境，将小微企业信贷资产风险分类管理与小微企业经营情境相结合，对信用风险在四种细分情境中的演进过程进行监督、评价与控制。帮助风控人员建立以经营状态变化为主线的动态风险评级框架，提升五级分类模型在小贷行业应用的实际效果。一、五级分类模型之小贷应用的修订必要性一直以来，小贷公司的风控部门都在套用银行的风险资产五级分类模型。尤其是在各地金融办的强制性要求下，五级分类模型在小贷公司应用更为普遍。五级分类模型是描述一项债权资产所处的五种连续风险状态，将债权资产从无风险状态到完全损失状态做了五阶段切分，进而将从风险形成、演变到最后损失过程分为五个阶段。从适用范围角度讲五级分类可以用于对公贷款、零售贷款甚至其他所有金融类资产，适用范围非常广泛。因此不加修订与完善直接将其应用于小微企业信贷领域势必会产生诸多不适。这是由于五级分类模型的高度普适性与小微企业信贷领域的特殊性所决定的。同时，五级分类模型对于具体风险演进过程的描述却呈现出模糊化和碎片化的状态，很多时候让风控人员有如雾里看花、盲人摸像一般无所适从。五级分类模型的本质思想是从信贷资产风险与损失的形成过程出发按照不同阶段偿还能力的主要特征进行划分（参见表一）。因此关于偿还能力的综合评价成为分类科学性的关键环节，进而使问题回归到了信贷业务的关键成功因素---偿还能力评估本身。所以，从本质上讲如果小贷公司对偿还能力的评估没有一套系统的框架与方法，是无法构建一套科学的五级分类体系的，更无法将贷后管理与五级分类体系有机结合形成动态风险监控系统。再进一步讲，比较清楚的逻辑是，五级分类模型的应用是期望它帮助我们建立一套动态监控客户偿还能力的监控系统，如果静态的监控系统还存在问题，那么五级分类并不能帮我们解决监控风险的本质问题。& &现在假设我们具备静态识别与评估小微企业偿还能力的关键技术，那么剩下的工作就是如何动态的应用上述关键技术，利用五级分类的本质思想修订或构建一套适合小贷公司的五级分类体系。这正是本文期望深入探讨的主要内容。二、小微企业信用贷款的本质属性---经营能力贷款近年来，由于银行业务边界的逐渐外扩以及小贷行业内部激烈竞争导致的业务边界外扩，在无形中已经逐渐将小贷公司的业务范围推向信用贷款领域。六年的实践表明，各地小贷公司自愿或被迫开展了相当规模的信用贷款，区别更多的体现在额度大小与期限长短。实践中采用没有实物资产抵押担保的信用方式却已成为不争的事实。为方便问题讨论，本文讨论的业务范畴聚焦于小微企业信用贷款领域。& &&受限于较高的资金成本和较低的资金规模，以及小微企业无力承受较长期限和较大额度的财务费用。小贷公司所经营的小微企业信用贷款注定是短期性和补充性的流动资金贷款。因此，小贷公司构建五级分类体系必须适应这种业务属性的特殊要求。这种业务特殊性首先表现在信贷理念上，任何照搬或者模仿银行的信贷理念都可能将小贷公司的经营导入误区。银行的抵押物崇拜主要是针对小微企业的。事实上银行大多数信用贷款都是只针对有较强信用基础和较大信用规模的大中型企业，这是历史由来的短缺金融供给决定的现实状况。事实上管理层开放担保和小贷等民营金融路径的初衷和本义都在于：期望民营资本肩负起经营小微企业信用贷款的使命。这是任何一个熟悉交易费用经济学的经济学家都可能给出的参谋见解。国有资本、大规模资本服务大中型企业，民营资本和闲散资本服务小微企业的格局是金融改革必经之路。& &&既然信用贷款成为必然，那么如何进行信用贷款的授信决策就成为了关键问题。银行对大中型企业信用授信的理论基础在于企业的市场价值理论，现实依据是企业的经营能力和发展趋势。因此小贷公司的企业家必须在理念层面上认识清楚，我们应该学习的是银行对大中型企业发放信用贷款的理念，而不是银行对小微企业发放抵押贷款的理念和技术，否则战略上已经本末倒置，现实中自然是穷途末路之必然结果。& &&对一个小微企业发放一定额度的信用贷款，是因为决策者相信小微企业具有相当的经营能力，能够充分保障债权的安全。那么如何解读评价小微企业的经营能力呢？答案在于对经营能力所带来的经营成果进行验证，进而逆向评估企业的经营能力。& &小微企业的经营能力更多的表现为历史的经营累积和当期的经营利润。这就是两个最重要的信用贷款授信依据。前者财务上称为净资产，后者财务上称之为净利润。简单的讲，信用贷款是根据小微企业历史经营累积的净资产多少和当期净利润大小进行决策授信的。概括的讲，依据经营成果验证，评估经营能力，进行决策授信，这是小微企业信用贷款的本质属性。三、经营情境视角下的小微企业信用风险小微企业信用风险主要源于自身的经营风险，因此小贷公司的风险控制关键在于如何监控小微企业经营风险。如何构建动态监控小微企业经营风险的风控体系才是信用贷款风险控制的解决之道。本文从小微企业经营状态细分出发，构建四种常见的小微企业经营情境，将小微企业信贷资产风险分类与小微企业经营情境相结合，对信用风险在四种细分情境中的演进过程进行监督、评价与控制。1.两个核心的授信判断信贷决策很大程度上依赖于两个判断结果，我们统一称之为经营能力判断。第一、净资产判断；第二、净利润判断。净资产判断反映企业历年经营累积，反映的是企业历史经营能力；净利润判断反映企业当期经营成果，反映的是企业当期经营能力。决定信贷结果的是企业未来的经营能力，尽管也属于短期未来，但与当期的经营能力还是有变化的。所以依据两个基本判断进行授信决策虽有遗憾，但却是最为现实和有力的依据。2.四种细分经营情境& &&依据两个判断的结果大致可以将小微企业的经营状态细分成为四种情境:情境一：“高净资产和高净利润情境”简称“双高净情境”，通常是有一定经营历史的企业，主营业务有较强的盈利能力，这类企业进入稳定期，业务规模和利润水平都具有一定的稳定性；情境二：“高净资产和低净利润情境”简称“高资低利”情境，通常是成熟期或者刚刚走入衰退期的企业，伴随着市场变化和竞争加剧，企业的盈利能力减弱，利润水平随见走低，典型的代表就是那些已经度过鼎盛时期的昨日黄花；情境三：“低净资产和高净利润情境”简称“低资高利”情境，创业时间较短，净资产累积较少，但是主营业务利润情况较好，有较强的盈利能力，尚处于成长期的企业；情境四：“低净资产和低净利润情境”简称“双低净”情境，典型的衰败末期的企业，企业盈利能力已经严重弱化，甚至亏损，企业净资产也在负债攀升过程中消散殆尽。如图一所示。3.经营风险的五种演进路径企业成长的历程可以看做从“低资高利”情境到“双高净”情境的发展历程。企业衰退的路径理论上有五种衰退路径，自然可以理解为经营风险的演进路径。分别是（如图所示）：（1）【2→4】“低资高利”向“双低净”的演变；（2）【3→4】“高资低利”向“双低净”的演变；（3）【1→4】“双高净”向“双低净”的直接演变；（4）【1→2】“双高净”向“低资高利”的演变；（5）.【1→3】“双高净”向“高净资产、低净利润”的演变。企业经营状态的衰退过程就是信用风险产生与演进过程，因此动态监控企业的经营状态等于动态监控了企业的信用风险状态。通常导致企业衰败的原因较多，但是企业衰退过程中我们可以监控的风险征兆却可以简单概括出五种：（1）资本抽离；（2）隐性负债；（3）非相关多元化投资；（4）经营状况恶化；（5）控制权争议。至此我们可以通过对五种风险征兆的监控，结合五种经营情境衰退路径对企业的经营风险进行动态监控，进而使得信用风险处于可控状态。至于各种衰退路径的动因与形式将另文阐述，此处不再展开。四、基于经营情境演进修订五级分类模型1.基于小微企业信用贷款业务属性的修订& &结合小微企业信用贷款的短期流动性贷款和无抵押的业务特点，不难发现风险控制的重点应该体现在对关注类和次级类资产上，由于可疑类与损失类对于无担保的信用贷款来讲无本质差别，因此小微企业信用贷款的风险分级中应将可疑类和损失类合并一类处理。此外为降低管理成本有必要对一部分优质资产进行简化管理。因此可以将五级分类模型修订如表二所示。最值得强调的分类界限是关注类和次级类的分界线。理论上讲关注类客户如果尽快回收不会产生任何风险损失，因此强调关注，淡化回收。而次级类客户如果尽快回收可能产生少量损失或不产生损失，因此强调回收，淡化关注。本质区别在于后者的风险处置窗口已经悄然打开。因此信用贷款的风控人员务必严格评审关注类与次级类债权资产的界限。尽可能明晰两类资产的经营差别和交易差别。2.以经营维度为主导三维度分类法如前所述，分类标准本质上与授信评审标准是同一问题，依据就是对企业经营状态进而经营能力的考察与评估。显然风险五级分类无论如何修订，对企业经营状态的界定都是核心环节。因此分类标准自然应体现企业的经营状态差别。此外企业偿还能力和意愿还在很大程度上体现在实际交易中的还本付息的行为中，所以增加交易状态评价维度。此外由于小额贷款受还款意愿影响程度较大额贷款更为明显，实践中还可以增加还款意愿的考察与评估，通常我们用非经济性违约成本进行替代表达。综上所述，通常小微企业信用贷款风险评级人员在进行五级分类时，应着重考察经营状况、交易状况以及非经济性违约成本等内容，并以后两项为参考，以经营状况为主导对信贷资产进行科学的评级分类。3.信用风险五级分类的经营情境细分& &五级分类不是我们工作的终极目的，我们的目的是通过监控企业经营状态进而更有效的监控信用风险。作为手段的风险五级分类模型必须回归到经营层面指导贷后管理以及续贷工作才能发挥其分类意义。本文的主要贡献就在于在五级分类模型基础上，对各类资产进行经营情境细分，从而为风控人员提供一个能够深入解读、及时跟踪与监控信用风险的逻辑框架。将风险管理回归到小微企业经营管理过程中识别、监督与控制。& &&将上述修订后五级分类模型与小微企业经营状态细分模型进行有机结合（如图二所示），我们可以发现，如果将每类客户按照经营情境进行细分，我们首先能够更好的理解每类客户所面临的不同的经营风险，处于不同的风险演进轨迹，进而我们可以针对性的监控不同的风险征兆，采取更为有的放矢的风控措施。3.1优质类客户优质类客户是双高净情境客户中比较优秀的那部分，同时这类客户愿意向小贷公司公开经营信息，并且与小贷公司形成良性的产融合作关系。对这类客户的风控焦点表现为对大额投资项目的关注以及行业性经营危机事件。关注前者是因为企业有较多净资产容易产生投资行为，如果没有大额投资损失，双高净企业信用风险较低。关注后者是因为双高净企业一般都是行业内相对优秀的企业，如果不是出现行业性的系统危机，其经营状况短期内不会产生较大程度的恶化，进而不会产生信用风险。3.2正常类客户如图2所示，正常类客户包括：一部分双高净情境的企业、一部分高资低利情境的企业和一少部分低资高利情境的企业。一般而言双高净情境企业存在不愿意公开经营信息倾向，模糊判断下的双高净企业是有一定信用风险的，通常在授信额度上需要保持谨慎，除非经过初期合作产生公开经营信息的行为以后，明确确定为双高净企业。& &&对高资低利情境的企业，风险关注焦点为经营转型或升级投资的情况和经营恶化的趋势。因为高资低利的企业具备投资资本又有投资动机，如果不进行大额投资，信用风险是较低的。此外如果不是经营恶化程度比较严重，这类企业经营上不会出现流动性危机，所以信用风险也是较低的。值得强调的是这类企业由于有净资产做保障，即便是流动性暂时出现危机，也不至于引致风险损失。对于低资高利情境的企业，风险关注焦点为过高的财务杠杆和经营状况严重恶化趋势。因为这类企业多为经营历史较短的成长期企业，如果利润前景好，企业家有意愿加大财务杠杆，从而可能引发一定的经营风险。此外由于没有净资产的保障，经营恶化是产生信用风险的主要动因。3.3关注类客户& &&关注类客户包括：少部分双高净情境的企业、大部分高资低利情境的企业和一部分低资高利情境的企业。这里需要强调的是关注类客户与正常类客户的界限，正常类客户也有风险点，但风控人员认为无需重点关注，而关注类客户则是风控人员认为存在风险点并有必要特别关注的，但并没有足够证据认为风险点会引致信用风险。相比正常类企业，关注类企业应是已暴露出风险点，风控人员认为需要进行重点关注，具体风险演进情况尚需证据加以明确。所以按照这个逻辑展开，对于双高净情境的企业，当分析判断企业有大额投资可能以及行业性经营危机产生时，需要调整成关注类。造成这一调整的主要原因是企业经过初步合作依然不愿意公开经营信息，导致风控人员无法进行明确的判断，只能牵强的将其模糊的界定为双高净企业。& &对于高资低利和低资高利情境的企业关注焦点与正常类并未发生变化，只是随着关注焦点的变动情况，风控认为需要高度关注相关焦点，并尽快寻找依据判断风险可能的演进路径。3.4次级类客户& &&次级类客户与关注类客户是小微企业信用贷款风险控制最为关键的风险边界，风控工作的价值贡献更多体现于此。次级类客户相对关注类客户主要区别在于有足够证据显示所关注的风险焦点将引致一定程度的信用风险，必须采取风控措施，通常表现为消减授信额度、提前回收、不再续期或增加抵押和担保。需要注意的是次级类客户已经不包括双高净情境的企业了，取而代之的是由低资高利演进而来的双低净情境的企业，当然更多的仍是正在发生风险演进的高资低利和低资高利情境的企业。信用贷款的无抵押属性要求风控人员必须在客户处于关注类的时候进行及时的调查和分析，以确保能够比其他贷款人，提前发现风险隐患，采取风控措施。因此对于次级类客户管理的重点应该体现“早一点、快一点”的工作原则。3.5损失类客户& &损失类客户则更多的表现为:由于风险演进而沦落为双低净情境的企业，少部分高资低利情境下因流动性危机导致倒闭的企业，以及大多数正向双低净演进的低资高利企业。对于损失类客户有两种极端的处置措施：要么采取最激烈的催讨措施，多数是采取诉讼；要么进行风险损失核销，与其他债权人达成重组方案，寄希望于企业还能起死回生。五、结束语& &&小微企业信用贷款本质上是基于经营能力进行授信。这个核心思想不仅要应用在贷前的审查过程中，还需应用于贷中核查与贷后检查的过程。因此建立基于经营状态细分的风险评级体系，成为全过程风险管理的题中之义。小微企业信用贷款的本质属性要求风险控制体系回归企业经营层面，对企业经营风险进行识别、监督与控制，进而实现信用风险管控。这种思维是当前所有经营信用贷款的企业家和风控人员急需建立的。这种思维本身也是对传统银行小微企业信贷理念的突破与创新，更是商业模式层面与战略层面的突破与创新，对小贷行业积极进取的企业与企业家具有较强的实践指导意义。作者简介：马福熠，小微企业信贷践行者，在沈阳融诚科技小额贷款有限公司负责风控工作，个人微信号：mafuyi123，本文首发首席财务官。
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