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纳税信用评价工作总结
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【纳税信用评价】扬 州市 国家 税务 局 扬 州市 地方 税务 局扬国税发[ 号关于开展 2009 纳税人 “A 级纳税信用等级”评定工作的通知各县（市、区）国家税务局、地方税务局，市直各税务分局，稽 查局为了营造全社会依法纳税、诚信纳税的良好氛围，促进和谐 税收发展， 根据国家税务总局 《纳税信用等级评定管理试行办法》 、 江苏省国家税务局、江苏省地方税务局《转发国家税务总局关于 印发〈纳税信用等级评定管理试行办法〉的通知》的要求，经研 究决定，开展 2009 年度纳税人“A 级纳税信用等级”评定工作， 现将有关事项通知如下一、评定范围：已办理税务登记两年以上（2007 年 1 月 1 日 之前）的各类纳税人。二、评定标准：本次评定指标满分为 100 分，凡综合评定得 分在 95 分以上（含 95 分）的即为“A 级纳税信用等级”纳税人。三、评定数量：增值税纳税人（含以缴纳增值税为主的纳税 人，下同）被评为“A 级纳税信用等级”纳税人的数量原则上不超 过当地增值税一般纳税人总数的 1%，营业税纳税人（含以缴纳营 业税为主，且实行查帐征收的营业税纳税人）纳税人，下同）被 评为 “A 级纳税信用等级”纳税人的数量不超过当地营业税纳税人 总数的 1%。四、 评定时纳税人 2007 年、 2008 年两个年度的征管情况。五、 评定程序及办法（一）参与评定的纳税人需自行申请，填写《纳税信用等级 申请认定表》（以下简称《申请认定表》）并报送相关材料，在 9 月 22 日之前提交主管税务机关。《申请认定表》可向主管税务机 关领取，或通过扬州国税、扬州地税网站下载。（二） 级纳税信用等级”纳税人的评定以主税种主管税务 “A 机关为承办人。各主管税务机关对纳税人报送的《申请认定表》 及相关资料进行初核，并对照纳税信用等级评审标准，根据纳税 人的实际情况进行逐项打分，提出纳税信用等级评定的初步意见。（三）市区各分局应将达到纳税信用等级“A”级标准的纳税 人名单及《申请认定表》（一式六份）加盖各分局章戳后于 9 月 25 日前上报市国税局或市地税局职能部门。各县（市、区）应加 强国、地税局之间配合与协作，纳税信用等级“A”级标准的纳税 人名单及《申请认定表》（一式六份）经国、地税联席会议商讨 决定后，加盖各县（市、区）国家税务局、地方税务局章戳，于 9 月 25 日前上报市国税局或市地税局职能部门。（四）市国税局、市地税局职能部门对各县(市、区)局、市 区各分局上报的初评为“A 级纳税信用等级”的纳税人，应组织相 关部门进行审核，经市国家税务局、地方税务局联席会议商讨后 共同确定最终评定结果，并在公共媒体上进行公示。自公示之日 起 15 日内没有重大异议的，确定为“A 级纳税信用等级”纳税人， 由主管税务机关颁发 “A 级纳税信用等级”纳税人信誉等级证书和 牌匾，并由市级税务机关通过新闻媒体向社会公布。同时，按规 定将名单上报江苏省国家税务局、地方税务局备案。（五）评定工作结束后，各地应及时评定工作中的经验做 法、遇到的问题及建议，并于 10 月 15 日前以书面形式分别上报 市国税局、市地税局职能部门。各级税务机关务必高度重视本次“A级纳税信用等级”纳税人 评定工作，抓好落实，规范操作，严格把关。评定过程中要坚持 依法、公正、公平、公开的原则，按照统一的内容、标准、方法 和程序进行，确保评定质量。对工作不负责任，造成评定结果失 实的，要追究相关人员责任。附件：《纳税信用等级申请认定表》
【纳税信用评价工作总结】杂多国家税务局纳税评估工作总结今年以来，我局进一步提高认识，加强组织领导，强化 涉税信息采集，严格评估程序，认真开展纳税评估工作，加 强部门配合，增强评估实效，使我局纳税评估工作上了一个 新的台阶。一、 提高认识，切实加强组织领导。我局结合实际情况，强化纳税评估工作的组织领导，在 2012 年年初，根据州局相关指导文件，一是本着积极 稳妥的原则，在保持机构不变，人员相对稳定，落实征 管责任制的前提下，组建了税评估组织体系，即：赋予 税收管理员纳税评估的职责，评估业务与日常税收征管 相结合、责任到人的前提下相对分离、相互制约；县局 负责纳税评估工作的指导协调、结论审核、案件移交、 资料保管等综合性管理工作。二是实行工作目标责任 制，调整纳税评估工作责任人，对各分局纳税评估工作 的责任人员进行了明确，加强工作考核。按照我局年初 确定的，纳税评估工作已列入我局征管日常考 核工作项目中，从而奠定了纳税评估工作的基础。三是 加大纳税评估培训工作，本年度县局组织了三次对纳税 评估人员的培训，使人员素质进一步提高。二、强化涉税信息的采集，为纳税 评估提供科学依据 纳税评估需要借助一定的经济指标来进行科学地测 算评估，因此全面采集和掌握涉税信息是纳税评估的关 键，根据纳税评估工作专业性强，需要广泛采集信息的情 况，我们将纳税评估与税收管理员制度相结合，充分发挥 税收管理员的作用。将辖区内纳税人按照地域或税源大小 分配给评估人员，评估人员在日常管理中，多方面收集、 掌握纳税人的动态税收信息，对纳税人纳税情况进行跟踪 监控，根据工作需要采取各种手段对纳税人信息进行核 实，对有问题嫌疑的或低于警戒指标的纳税人进行重点跟 踪监控，找准产生异常申报的真实原因，有针对性的采取 措施，防止税收流失。通过纳税评估，使原有的税务登记、 等级认定等信息能够适时更新，得到充分利用。同时，我 局在立足现有纳税企业申报资料的基础，通过社会综合治 税信息等渠道，随时掌握企业的生产经营情况、资金变化 情况，进一步拓宽资料的占有领域，对企业实行全方位的 监控。我们还进一步加强同工商、金融、灾后重建办公室 等部门的横向联系，全面掌握企业经营变化情况，为纳税 评估提供真实可靠的依据。三、按纳税评估操作规程，实施纳税评估。我们根据纳税评估操作流程，确定评估对象，按照所搜 集的评估对象有关资料，运用预先设定的条件和参数，根据 国家有关法律、政策法规和工作经验，对评估对象的相关资 料依据相关数据指标进行测算和对比分析，查找存在的疑 点、问题及其形成原因。就发现的问题和疑点，邀请评估对 象进行纳税约谈、询问核实，并就评估分析和纳税约谈过程 中确认的问题，根据有关政策法规作出评估结论和进行相应 处理，最后纳税评估机构将已终结评估的资料分户整理、装 订成册、编号归档。从而使纳税评估工作得以顺利展开。四、 积极开展日常评估、 专项评估等各项纳税评估工作。一是搞好日常评估试点工作。日常评估，是纳税评估的 一种重要评估方式，是日常税收征收管理的一项重要措施。目前，我局设立了纳税评估岗，指定专人按照简易程序，对 纳税申报的准确性、 欠缴税款的真实性， 按照筛选疑似对象、 确定对象、约谈核实、评定处理等步骤进行评估，有效的促 进了日常税收征管工作。专项评估是纳税评估的主要方式， 为了确保专项评估的扎实推进，我们在法规征管科设立了专 门的纳税评估办公室，选调业务水平较高、工作经验丰富、 综合素质较强的同志，专职或兼职纳税评估工作；并根据纳 税评估的工作特点，划分了评估对象选择、信息采集、评估 分析、评定处理和评估复核等职责，建立起职责明晰、衔接 紧密、监督制约的纳税评估工作运行机制。五、统筹兼顾，搞好结合，讲求实效。在实施纳税评估 过程中，我们注重与其他几项重点工作的有机结合。一是与“抓大控中定小”相结合，促进协调发展。在纳税 评估过程中，我们推广了“重点税源逐户评估，一般税源按行 业评估、零散税源按区域评估”的评估模式，不仅仅把纳税评 估看作是对纳税人纳税申报质量评定处理的一项管理活动， 更作为落实省局确定的“抓大控中定小”征管思路，切实提高 税源监控水平的一项具体措施来抓，丰富了“抓大控中定小” 的内涵，提高了“抓大控中定小”的工作水平。二是与第三方 信息采集相结合， 延伸第三方信息功能。我们在评估分析时， 充分利部门提供的信息，既解决了纳税评估的信息来源，提 高了纳税评估的准确性，又提高了部门信息的综合利用水 平，延伸了第三方信息功能。三是与纳税信用等级评定相结 合，提高评定准确性。通过纳税评估，对纳税人的日常申报 的准确性及时评定。2012 年度，我局共对所辖 132 户纳税人进行了评估， 正常结论 130 户，差异纠正性结论 2 户，均为加油站，共评 估出税款 581484 元。实现了“以评促改、以评促管、以评促 查、以评促收”的工作要求。
【纳税信用评价工作总结】xxx 地税局 xxx 年征管工作总结xxx 年， 在市局党组的正确领导下， xxx 地税局的 征管工作按照市局的要求， 围绕区局的总体工作思路， 结合实际，认真贯彻执行各项税收政策，坚持改革创 新，狠抓落实，不断创新管理手段，各项工作取得了 明显的成效，征管水平和服务质量有了显著提高。现 将有关情况总结报告如下一、＂纳税（费）服务年＂活动有序开展．为深 入落实科学发展观， 树立＂三服务＂理念， 为 xx 经济 发展作贡献，我局按照省局＂纳税服务年＂活动有关 要求，扎实工作，确保取得实效：一是统一思想，提 高认识． 接上级有关通知后， 我局及时召开相关会议， 进一步明确了＂始于纳税人需求，终于纳税人满意＂ 的理念，及时成立了以一把手为组长的＂纳税服务 年＂活动领导小组， 从组织上保证了活动的顺利开展； 二是以税法宣传月为契机，搞好活动的宣传工作．我 局统一在管辖范围内的有关场所悬挂宣传条幅，免费 发放宣传扑克和宣传资料，把与纳税人关系最密切， 关系纳税人切身利益的税收政策及办税规定以最简洁 直白额方式告诉纳税人，受到社会各界的好评；三是 开展＂十组百人＂税务干部联系纳税人活动．具体的 做法是建立起普通税务干部与纳税人的联系制度，以1每个税务干部联系１０户为标准，切实掌握纳税人的 涉税需求， 存在的主要困难和问题， 并及时协调解决； 四是开展＂我为纳税服务献一策＂活动，要求全体干 部职工对如何开展纳税服务，满足纳税人合理合法需 求，帮助企业共同发展等工作提出意见和建议；五是 开展了办税服务厅＂办税服务标兵＂评比活动，每月 根据方案开展优质评比，对先进给予奖励；六是进一 步优化纳税服务。按照省局 x 局长提出的“大税收、 大服务”工作理念要求，我们继续重点搞好全方位纳 税服务工作，服务方式和服务理念进一步创新，内部 管理制度明显加强，服务质量和服务水平不断提升。今年以来，我局按照省局，市局统一安排，继续对现 有相对分散的各项纳税服务工作进行整合、规范和统 一，明确工作要求，把纳税服务工作的内容、业务流 程、时限承诺、考核标准等纳入规范化管理，透明操 作，为今后建立纳税服务的评价体系提供考核依据和 评价指标；在此同时，我局在继续优化和加强限时服 务制度的基础上，增加服务质量、服务效率、服务态 度和政务公开承诺的内容，通过服务标准确定、组织 实施、监察投拆、处理终结等各个环节形成一个完整 的承诺制度，基本上做到了程序规范、资料完整，责 任明确，促进了文明服务，塑造了 xx 地税的新形象。2二、税收管理员管理及考评工作圆满完成。为认 真贯彻落实国家税务总局、省局、市局关于税收管理 员制度的各项规定，进一步加强我局征管系统基础管 理和征管队伍建设，我局把税收管理员制度落实与征 管规程、综合征管软件应用以及征管工作实际情况结 合起来，力求建立一个长效机制。不仅继续进一步完 善了和明确管理员工作内涵、分解落实了管理责任； 建立健全了岗责清晰、任务明确、监督有力、运转协 调高效的管理机制，切实发挥税收管理员在税源管理 方面的核心作用。在考评工作中，我局干部经的起考 验，推荐选手各项指标得分和总成绩都取得令人满意 的结果， 有３个税务所被市局评为税收管理优秀单位， 直属局被评为登记管理优秀单位；１人获得省局优秀 登记员，５人获得市局表彰的优秀税收管理员，受到 各级领导的一致好评。三、纳税信用等级评定工作得到全面落实。今年 以来，我局为了进一步提升征管效能，结合我局相关 制度办法、 积极开展了 xxx 年纳税信用等级评定工作。主要的做法是：一是加强组织领导。局党组把此项工 作作为一项基础性工作、一项重点工作，不但成立了 局长亲自任组长的领导小组，制定具体的、 而且“一把手”多次召开会议认真研究、深入讨论，3结合我局实际安排时间进度，为顺利完成评定工作提 供强有力的组织保障；二是做好宣传工作。为了提高 全体税干、广大纳税人对此项工作的认识，我局一方 面抓好了对内宣传，要求有关人员认识统一到强化科 学管理、优化纳税服务、提升征管效能上来，不断提 高了广大干部职工推进工作自觉性和主动性，确保评 定工作的贯彻实施。另一方面我局还下大力气抓好了 对外宣传，让广大纳税人了解此项工作的具体要求及 评定标准和程序，以确保评定结果真实、客观；三为 了切实做好纳税信用等级的评定工作，我们国、地税 市局的要求， 同时结合 xx 征管的实际， 并根据纳税人 对税法的遵从度，财务会计核算质量以及社会诚信等 方面的情况，本着公正、公开、公平的原则，经过自 评、互评、公示等程序，开展了纳税信用等级的评定， 圆满完成了工作任务。四、发票管理工作日益加强。今年以来，我们除 了继续严格加强发票的领入、保管和发售制度外，还 加强了购领、使用发票的监督检查。上半年，我们以 市局发票检查为契机，进一步明确了代开发票范围， 严格了代开程序。对代开发票的单位和要求必须 首先亮明有效身份和单位证明，填报申请表，由代开 人员员审核其代开发票的经营业务是否存在，相关证4明是否属实，再按规定登记备案，登记发票号码、税 票号码和已完税金额，定期编制代开发票统计表；在 此同时，我局也加强了发票管理人员的管理，明确岗 位责任，经常开展相关业务培训学习，提高发票管理 人员的政策水平和微机发票代开业务处理技能，准时 在征管系统进行了建筑业和销售不动产发票的开具， 杜绝“人情税” 、严禁“关系票” ； 五、各项征管基础工作逐步完善。今年以来，我 局围绕全市中心工作并结合自身实际， 积极开拓创新， 征纳关系得以理顺，纳税人的纳税意识普遍加强，征 管基础工作逐步完善。我们的主要做法：一是对未进 入综合征管系统管理的各类管户进行摸底调查，逐户 核对情况，登记明细信息，为各级领导决策提供了第 一手资料；二是按照《xx 市出租房屋税收管理办法》 的要求，将出租房屋税收征收管理在登记、管理和考 核等环节全面纳入信息化管理，全方位监控出租屋税 收管理；三是核实了建筑业等代开发票的数据，并针 对市局通报的核实结果和暴露出的问题认真分析原 因，采取有效措施以防止问题的发生；四是落实征管 质量考核办法，进一步提高征管质量。我们按照市局 要求，严格贯彻落实征管质量考核办法，加强对征管 质量考核工作的指导，取得了良好的效果；五是进一5步规范和加强房地产税收征收管理和税种管理，夯实 了税源管理基础，确保了各项税收及时足额入库。六、下一步的工作打算。在新的一年里，我们要 继续实践服务经济建设、服务社会发展、服务纳税人 的“三服务”理念，不断优化工作流程，利用多种理 念和服务手段，建立新形势需要的征纳交流平台，及 时将征收管理相关政策和规定通过各种形式传递给纳 税人， 切实保护纳税人的合法权益； 在日常的工作中， 要合理调配时间，多深入基层和纳税人，以及时了解 掌握纳税人的生产经营情况和纳税情况，帮助纳税人 解决征管工作过程中遇到的问题和困难，有针对性地 采取措施加以解决，从而推动我局各项征收管理工作 的高效实施与和谐征纳关系的构建。6
【纳税信用评价工作总结】征管科工作总结上半年，征管科在局党组的正确领导下，在相关科室的 密切配合下，以实现税收科学化、专业化、精细化管理为目 标，突出“信息管税、专业管理、以票控税、防范风险、夯 实基础”五项工作重点，进一步创新管理理念，健全税源管 理运行机制，全面提升我局税收征管质量和效率。现将征管 科上半年工作总结如下一、加强税收征管方面 一是推行自管双定户使用税控收款机，在娱乐业、洗浴 业、饮食业等具有代表性的纳税人安装首批税控收款机 30 台，加强发票管理。二是严格税额核定，严格依据《个体工 商户税收定期定额征收管理办法》的有关规定，按照自行申 报、核定定额、定额公示、上级核准、下达定额、公布定额 的程序核定税额，加强定额管理。三是及时解决和随时监控 银行批量扣税存在的问题。二、规范申报管理方面 一是提高纳税申报率。在征期中充分利用各种手段提醒 催报，不断提高申报率，促使企业纳税申报率达到 98%以上， 个体申报率 95％以上。二是规范各类纳税申报资料的审核， 辅导纳税人纠正一般性错误，提高纳税申报的真实性和准确 性；三是实行纳税信息核查，坚决查处不按所属期申报、少申报、延期申报的问题，严格按规定处罚。四是继续开展企 业网上申报工作，出现问题及时帮助企业解决，提高申报质 量和效率。三、发票管理工作方面 一是认真落实税收优惠政策，对小型微利购买发票实行 减免政策，设计制作了小型微利企业认定表，制订了减免工 作流程，并建立销售台账。二是认真宣传发票换版工作，在 办税服务厅和单位走廊张贴公告，逐户通知纳税人缴销旧版 发票，领购新版发票，取得纳税人的理解和支持。三是加大 发票违章的处罚力度，视违章情节轻重，分别对违章业户给 予批评教育和罚款的处罚决定，有效杜绝不按规定使用发票 的行为。四、加强个体户管理方面 一是认真落实税收优惠政策，对于月营业额低于两万元 的个体工商业户实行减免税政策。二是在共管户管理中，加 强与国税交流和沟通，利用两局征管工作的共同性和互补 性，做到信息共享，交流个体户信息 8000 余条，有效堵塞 了征管漏洞，提高征管质量。三是在直管户管理中，深入纳 税户开展典调工作，根据实际经营状况调整应纳税额，确保 税收合理性。五、提升征管质量方面 一是推进联动机制有效运行。通过加强信息采集，使企业类纳税人的基本财务信息 100%通过全省网上申报系统及 时、完整进入联动机制信息系统。联动机制软件得到全面应 用，合理设定分析指标，按月（季）对涉税风险及管理薄弱 环节进行分析、识别、排序，传递征、管、查各部门进行处 理。同时，认真开展纳税评估工作，做好纳税信用等级的评 定工作。二是加强未达起征点、 临界点纳税户税收征管工作。在典调的基础上，确定不同行业未达起征点的量化指标，按 规定程序对未达起征点户进行调查、审核、认定，准确掌握 采集纳税人的生产、经营信息。加强临界点附近的个体纳税 户进行调查，掌握实际经营情况和发票使用情况，按时上会 调整定额。三是对空壳、走逃企业进行认定管理。我局 2008 年至 2011 年认定为非正常户企业共计 1064 户，督促涉外分 局对此类企业以前年度申报应纳税额、已交税额、欠税税额 进行全面核查，通过实地走访，据实认定为空壳、走逃企业， 并建立核查档案。六、开展“二调”工作方面 充分应用国土“二调”数据，积极推进电子地图以地定 位管税软件应用。我局在取得地方政府的大力支持下，协同 财政局、国土局、房产局、规划局等部门共同开展房产和土 地信息普查工作。抽调 30 名干部组成 10 个工作小组，按照 远近结合，工作量平均的原则将所有宗地落实到人，对全市 115 个街坊，4,511 个宗地开展全面普查。为准确确定无法取得土地使用证和房产证的房屋占地面积及原值，积极寻求 房产局和国土局的配合，利用房产的电子查询系统和国土的 纸质档案，确定纳税人的房产和土地信息，确保普查数据质 量。截至目前， “二调”工作已经全面结束，正在准备迎接 验收检查。通过此次空前的、彻底的、拉网式地普查，基本 了摸清我市城镇土地使用税和房产税税源底数，实现了税源 信息的动态化管理。以上是征管科对 2012 年上半年的主要工作的汇报，虽 然各项工作能够顺利开展，但我们深知，有很多工作还没做 到位，有待于进一步提高。下半年我们将再接再厉，继续发 挥征管科职能作用，为我局全面完成 2012 年的各项工作任 务做出贡献。征管科 二一二年七月十日[视频]国家税务总局：纳税信用评级将影响企业经营
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编辑：刘一　企业纳税信用等级怎么才能提高,财税人员应注意了
发布时间： 19:56
& & & &最新规定,信用等级为A的一般纳税人可以不用认证进项发票即可抵扣,A级纳税人的含金量变的更高了。企业纳税信用等级怎么才能提高,财税人员应注意了。
最新规定,信用等级为A的一般纳税人可以不用认证进项发票即可抵扣,A级纳税人的含金量变的更高了。企业纳税信用等级怎么才能提高,财税人员应注意了。
那么，什么样的企业才能获得A级评价呢?纳税信用状况不以纳税多少论英雄，不以规模大小论高低，只按纳税遵从的行为记录客观反映。
补税行为扣分分值提高
近日，国家税务总局发布了《关于完善纳税信用管理有关事项的公告》，对《纳税信用管理办法(试行)》中动态调整、通知提醒等条款内容进行了完善，对《纳税信用评价指标和评价方式(试行)》中部分评价指标的扣分标准进行了优化调整。
纳税信用每年采集的信息记录截止时间为评价年度12月31日(含本日)，适用范围包括已办理税务登记(含“三证合一、一照一码”、临时登记)，从事生产、经营并适用查账征收的独立核算企业、个人独资企业和个人合伙企业。
为提高A级纳税人的“含金量”，国家税务总局《关于完善纳税信用管理有关事项的公告》优化调整部分指标扣分标准，提高了纳税评估、税务审计、反避税调查、税务稽查发现补税行为的扣分分值。
参评指标系统自取数增加
据了解，纳税信用级别设为A、B、C、D四级。纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接判级方式。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上(含90分)的;B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的;C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的;D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
目前，2015年度的纳税信用评价已在进行中。对比以往的评价，今年最大的变化是扩大了联合评价范围，即国、地税对所有纳税人的纳税信用级别均联合评价(以往只有A级和D级)。
此外，国家税务总局升级了评价系统，95个参评指标系统自动取数的数量，从2014年度的35个指标提高到2015的87个指标，因此，评价结果会越来越客观。
五种情形直接定为D级
值得一提的是，《关于完善纳税信用管理有关事项的公告》中还提出按月开展信用级别动态调整，并指出了五种情形下，将把企业确定为D级，并调整企业以往的年度记录。
据介绍，这五种情形包括：
存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的;
存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的;
以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的;
存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的;
提供虚假申报材料享受税收优惠政策的。
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