【特别提醒】深圳海洋国税明确财务会计报表报送相关问题 《利润表》中“本期金额”为本年累计金额“上期金...
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【特别提醒】深圳海洋国税明确财务会计报表报送相关问题 《利润表》中“本期金额”为本年累计金额“上期金...
&【特别提醒】深圳海洋国税明确财务会计报表报送相关问题 《利润表》中“本期金额”为本年累计金额“上期金额”为上年同期累计金额TPSZSMART按：新年伊始，好多企业在咨询如何向国税系统报送财务会计报表，同时对利润表中的“本期金额”和“上期金额”如何填写存在疑问，深圳海洋石油局昨天微信公众号推送的该《关于财务会计报表报送相关指引》应该可以给大家参考执行！&关于财务会计报表报送相关指引来源:深圳海洋国税根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2005〕20号）以及《全国税收征管规范（1.2版）》等规定，所属期日起，纳税人财务会计报表报送期间按照季度和年度报送。现将有关问题指引如下:一、报送范围满足下列任意一个条件的纳税人暂不报送财务会计报表：（一）实行定期定额征收增值税的纳税人；（二）实行企业所得税核定征收的纳税人；（三）跨地区经营汇总缴纳企业所得税的分支机构；（四）汇总缴纳增值税的分支机构。其他从事生产、经营的纳税人应按照相应会计规定范围报送财务会计报表季报和年报。二、报送内容市局已在电子税务局及电子申报系统客户端开发报送模块，目前可以实现的财务报表报送内容如下：序号企业类型必报财务会计报表名称1执行企业会计准则的一般企业季报《资产负债表（适用执行企业会计准则的一般企业）》《利润表（适用执行企业会计准则的一般企业）》年报《资产负债表（适用执行企业会计准则的一般企业）》《利润表（适用执行企业会计准则的一般企业）》《现金流量表（适用执行企业会计准则的一般企业）》《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的一般企业）》2执行企业会计准则的商业银行季报《资产负债表（适用执行企业会计准则的商业银行）》《利润表（适用执行企业会计准则的商业银行）》年报《资产负债表（适用执行企业会计准则的商业银行）》《利润表（适用执行企业会计准则的商业银行）》《现金流量表（适用执行企业会计准则的商业银行）》《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的商业银行）》3执行企业会计准则的保险公司季报《资产负债表（适用执行企业会计准则的保险公司）》《利润表（适用执行企业会计准则的保险公司）》年报《资产负债表（适用执行企业会计准则的保险公司）》《利润表（适用执行企业会计准则的保险公司）》《现金流量表（适用执行企业会计准则的保险公司）》《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的保险公司）》4执行企业会计准则的证券公司季报《资产负债表（适用执行企业会计准则的证券公司）》《利润表（适用执行企业会计准则的证券公司）》年报《资产负债表（适用执行企业会计准则的证券公司）》《利润表（适用执行企业会计准则的证券公司）》《现金流量表（适用执行企业会计准则的证券公司）》《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的证券公司）》5执行小企业会计准则的企业季报《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）》《利润表_季报（适用执行小企业会计准则的企业）》年报《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）》《利润表_年报（适用执行小企业会计准则的企业）》《现金流量表_年报（适用执行小企业会计准则的企业）》6执行企业会计制度的企业季报《资产负债表（适用执行企业会计制度的企业）》《利润表（适用执行企业会计制度的企业）》&年报《资产负债表（适用执行企业会计制度的企业）》《利润表（适用执行企业会计制度的企业）》&《现金流量表（适用执行企业会计制度的企业）》《所有者权益（或股东权益）增减变动表（适用执行企业会计制度的企业）》7执行个体工商户会计制度的单位季报《资产负债表（适用执行个体工商户会计制度的单位）》《应税所得表（适用执行个体工商户会计制度的单位）》《留存利润表（适用执行个体工商户会计制度的单位）》年报《资产负债表（适用执行个体工商户会计制度的单位）》《应税所得表（适用执行个体工商户会计制度的单位）》《留存利润表（适用执行个体工商户会计制度的单位）》8执行事业单位会计制度的企业季报《资产负债表（适用执行事业单位会计制度的企业）》《收入支出表_季报（适用执行事业单位会计制度的单位）》《财政补助收入支出表（适用执行事业单位会计制度的单位）》年报《资产负债表（适用执行事业单位会计制度的企业）》《收入支出表_年报（适用执行事业单位会计制度的单位）》《财政补助收入支出表（适用执行事业单位会计制度的单位）》三、填报口径执行企业会计准则的企业（含一般企业、商业银行、保险企业、证券企业），《利润表》中“本期金额”为本年累计金额，“上期金额”为上年同期累计金额。如纳税人2017年7月报送第二季度的利润表时，本期金额应填写月数据，上期金额应填写月数据。四、其他电子税务局（二期）已上线“执行企业会计准则（含一般企业、商业银行、保险企业、证券企业）”、“执行小企业会计准则”和“执行事业单位会计制度”的财务会计报表报送模块，预计于2017年3月上线执行企业会计制度和执行个体工商户会计制度的财务报表报送模块。对于执行以上会计制度以外的企业的财务报表报送可前往办税服务厅报送资料。
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于,11:07:27 发布
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老师，北京国税申报系统季报的利润表上期金额是什么时候的数据？
官方答疑老师
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北京的上期金额应该填：表中的“上期金额”栏应根据上年该期利润表“本期金额”栏内所列数字填列。
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今日直播课（）本期金額是4-6月
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现申报3月份的税： 1、利润表中的本期金额：月的累计数2、利润表中的上期金额：月的累计数&&
以上的理解不知是否正确？请指点谢谢！
平常心，做自己。
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单单针对申报3月份的税的要求利润表
本期数应该只是单纯的3月份 本年累计数才是1-3月份期间不同 本期数的定义不同我是这么认为的......
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现申报3月份的税： 1、利润表中的本期金额：月的累计数2、利润表中的上期金额：月的累计数&& 以上的理解不知是否正确？请指点谢谢！ cmcl1980发表于 14:28:47
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你说的是季报吗？要是季报的话，本期应该是2013-年1-3的吧，上期的应该2012年-1-3月
腾不出时间来复习的人,迟早会腾出时间来补考.
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要是季报的话， 本期就是13年1-3 上期就是12年1-3，这个我今天打国税的电话咨询了的！
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申报3月份的税： 1、利润表中的本期金额：2013年3月的当月数2、利润表中的上期金额：2013年3月的当月数
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现申报3月份的税： 1、利润表中的本期金额：月的累计数2、利润表中的上期金额：月的累计数&&以上的理解不知是否正确？请指点谢谢！cmcl1980发表于 14:28:47其实不管是季报还是月报，本期金额都是填本年累计数，上期金额都是填上年同期累计数。这个问题有很多会计人员犯错。本期金额有人填本月数，上期金额有人填上年同期数，也有人填上月数，这些填法都是不对的
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其实不管是季报还是月报，本期金额都是填本年累计数，上期金额都是填上年同期累计数。这个问题有很多会计人员犯错。本期金额有人填本月数，上期金额有人填上年同期数，也有人填上月数，这些填法都是不对的69变96发表于 14:02:45
借这个平台来学会学习，学会读书，提升自己，加油努力奋斗！！！
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学习啦，很有用
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这个确实很多人搞不清楚
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学习了，谢谢！
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