用友财务管理能手考试试题库（部分）-应收应付模块
一、判断题
1、在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。
2、在应收系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。 错
3、在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。 错
4、在应收款系统中，对于一张付款但来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。
5、在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。 对
6、在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。 对
7、在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 对
8、有权启动应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。 错
9、在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。
10、在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。 对
11、应付款系统的启用期间必须等于帐套的启用期间。 错。
12、在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。 对
13、在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。 对
14、在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。 错
15、在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。对
16、在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。
17、在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。
18、在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。
19、在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。 对
20、在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。 错
21、在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。
二、单选题
1、在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（D）
A、月末处理
D、详细核算
2、在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（B）
A、设置结算方式
B、设置供应商档案
C、设置客户档案
D、设置存货档案
3、对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（B），每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。
A、收款单的数额小于原有单据的数额。
B、在核销时使用预付款。
C、预收款大于实际结算数，余款退回。
D、收款单与原有单据完全核销。
4、在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是（D）
A、红字预收款不能与红字应收单进行核销。
B、每一笔应收款的转账金额应大于其余额。
C、应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。
D、每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。
5、在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（C）制单。
A、应付款系统
B、网上银行
C、应收款系统
D、总账系统
6、在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（B）操作
A、直冲销蓝字发票
B、单据的内部冲销
C、先核销蓝字发票
D、先核销红字发票
7、在应收款系统中，（A）用来记录发生销售退款时，企业开具的退付给客户的款项
8、在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（B）。
A、坏账处理
B、转账处理
C、票据处理
D、核销制单
9、在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（A）的记录不允许在此作为核销记录。
A、其他费用
C、应收票据
10、在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统具有以下功能（A）
A、审核采购专用发票
B、查询往来明细账
C、填制采购普通发票
D、填制采购专用发票
11、在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（A）
B、应付票据
12、在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？（D）
A、存货档案
B、部门档案
C、供应商档案
D、客户档案
13、在应付款系统的票据管理功能中，只能进行了（C）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。
A、票据计息后
B、票据修改后
C、票据结算后
D、票据到期后
14、在应付款系统中，属于预付冲销应付业务的规则是（C）。
A、要想进行红字预付款冲销红字应付款时，则选择类型为预付款单。
B、系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。
C、当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。
D、当该供应商的预付款小于等于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额应以应付款总额为准
15、在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（D）
A、取消转账
B、取消并账
C、取消核销
D、取消记账
16、在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（C）
A、账套启用日期
B、审核日期
C、单据日期
D、应收款系统启用会计期
17、在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（B）按钮。
18、在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（D）
A、坏账收回时填制的收款单不需要审核。
B、坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分类是否合并”选项控制。
C、如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备。
D、本次坏账发生金额只能等于单据余额。
19、在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（D）与付款单之间进行对抵的操作。
C、应收单据
D、应付单据
20、在应付款系统中，业务账表应不包括（A）
A、凭证汇总表
B、业务总账
C、业务余额表
D、业务明细账
21、在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（C）
A、系统生成的分录不允许删除
B、制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目
C、制单后可以增加、删除分录
D、可以修改旧附单据数
22、在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（C）修改
A、坏账收回时
B、计提坏账准备後
C、初始设置
D、计提坏账准备时
23、在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（A）
A、制单日期系统默认为单据日期
B、制单日期应大于等于所选单据的最大日期
C、制单日期应小于等于当前系统日期
D、制单日期系统默认为当前业务日期
24、在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（D）
A、信用方式
B、提前天数
C、折扣方式
D、提前比率
25、在应收系统中，如果选择收款单标题记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（D）
A、形成预收款
B、使用预收款
C、形成应收款
D、冲销应收款
26、应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（B）
A、蓝字发票
B、红字应收单
C、蓝字应收单
27、在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（A）操作
A、输入应收账款余额
B、在“坏账发生”对话框中输入客户信息
C、输入本次坏账发生金额
D、打开“坏账发生”对话框
28、在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录缺省的内容为（B）
A、本次结算金额等于该记录的原币金额
B、本次结算金额为空
C、系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊
D、直接冲减应收款
29、在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的(A)
30.、在应付系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（C）
A、对应收应付票据进行记录和管理
B、处理应收应付项目的付款及转账业务
C、在应付项目的处理过程中生成凭证
D、审核已生成的记账凭证
1、在应收款系统中，制单类型主要包括（ACD）
A、并账制单
B、收款单制单
C、核销制单
D、结算单制单
2、在应收款系统中，如果（CD），系统自动将其差额作为利息，不能修改。
A、转出金额小于票据余额
B、贴现净额小于票据余额
C、背书金额大于票据余额
D、贴现金额大于票据余额
3、应收到处给网上银行的单据应符合以下条件（ABCD）
A、该单据不能已经有从网上银行导入的标志。
B、该单据上必须有本单位银行名称
C、该单据不能已经有导出到网上银行的标志
D、应收系统只能导出没有审核过的单据
4、在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（BC）的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。
5、在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是（AC）
A、采购系统向应付系统提供已结算的采购发票
B、在采购系统查询应付款情况
C、由应付款系统根据采购发票生成记账凭证
D、由应付款系统向采购系统提供分析数据
6、在应付款系统的单据设计功能中，可以对系统各主要单据的（BD）格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要
A、单据编号
B、打印页面
C、单据类型
D、屏幕显示界面
7、如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则（ABC）应在应付款系统中直接记录
A、采购专用发票
B、采购普通发票
8、在应付款系统中，取消操作的类型主要包括（BCD）
A、取消记账
B、取消转账
C、取消并账
D、取消核销
9、在应付款系统中，录入期初余额的单据类别主要包括（BD）
A、销售专用发票
B、其他应付单
C、其他应收单
D、采购专用发票
10、在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是（ABCD）
A、从销售系统中传入的单据不允许删除
B、单据的名称和类型不能修改
C、已审核的单据不能修改
D、已审核的单据不能删除
11、在应付款系统中，删除凭证的前提条件是（ACD）
A、未在总账中记账
C、未经出纳签字
12、在应收款系统中，应收冲应付的业务规则是（BCD）
A、应收冲应付功能不能进行不等额对冲
B、如果应收款系统采用简单核销，则该功能不能执行
C、应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计
D、应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计
13、初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统未处理完成的所有供应商的（AD）录入到应付款系统中
A、预付账款
B、应收账款
C、预收账款
D、应付账款
14、在应付款系统中，应付款的核销方式主要包括（BC）
A、按单据日期
D、按供应商
15、在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。（BCD）
A、录入期初余额
B、坏账计提
C、坏账发生
D、坏账收回
16、在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（AB）
A、坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
B、只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率
C、本次坏账发生金额只能小于单据余额
D、本次坏账发生金额只能等于单据余额
17、在应付款系统中，不能取消票据处理的原因可能是（BCD）
A、票据已经结算
B、票据处理的日期在已结账的月份内
C、票据处理后已经制单
D、票据转出后所生成的应付单已经核销
18、在应付款系统中单据设计功能中，单据设计的内容包括（AB）的增加删除和布局。
A、单据体栏目
B、单据头栏目
C、打印页面
D、屏幕显示界面
19、在应收系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。（ABCD）
A、票据所形成的收款单已经核销
B、已经进行过计息处理
C、已经进行过转出等处理
D、收到日期在已经结账月
20、在应收系统中，系统提供的核销方式主要有（BCD）
A、多张核销
B、自动核销
C、单张核销
D、手工核销
21、在应付系统中，单据编号设置的内容主要包括（ABC）
A、编号设置
B、查看流水线
D、单据类型
22、在应付款系统的单据查询功能中，可以对（ABCD）进行查询
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日常处理：&
提供应付单据、付款单据的录入、处理、核销、转账、汇兑损益、制单等处理。 &
单据查询：&
提供您查阅各类单据的功能。各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。&
账表管理：&
提供总账表、余额表、明细账等多种账表查询功能。&
提供应付账龄分析、付款账龄分析、欠款分析等丰富的统计分析功能。 &
其他处理：&
其他处理提供用户进行远程数据传递的功能。&
提供用户对核销、转账等处理进行恢复的功能，以便您进行修改。&
提供您进行月末结账等处理。&
详细核算操作流程：
&1.对出口管理业务处理：&
&&& 增加对信用证押汇结汇的处理，支持押汇结汇后同时进行对应发票的核销。&
&&& 押汇或结汇生成的收款单审核后，同时生成一张费用支出单传给出口管理。&
&&& 增加对出口费用支出单传入应付系统的后续处理。
&2.对进口管理业务处理：&
&&& 涉及初始设置、单据核销、转账、汇兑损益、制单、业务账表、统计分析等&
&&& 增加进口发票审核、进口发票查询&
&&& 增加对信用证付汇的处理。&
&&& 在单据报警查询时，增加对进口发票报警的查询。&
3.选择收款&
&&& 可选择多个客户进行收款处理。&
&&& 遵循选项中的核销规则进行收款。&
1.账期的改进：&
&&& 所有应收（应付）单据支持录入收付款协议、立账日、到期日等。&
&&& 所有业务账表支持可同时查询进行账期管理和不进行账期管理的应收（应付）数据。&
&&& 应收业务账表增加“不进行账期管理的应收货款分析方式”、 “发货单未到立账日已开票审核”、“未到立账日单据”的条件&
&&& 应付业务账表过滤条件增加“已入库未结算单据”、“未到立账日的单据”的条件。&
&&& 业务账表主界面增加“到期日”列的显示&
2.信用控制的改进：&
&&& 出口发票、合同结算单也参与信用额度的计算&
&&& 将以前版本按总公司控制信用额度扩展为按信用单位进行控制。&
&&& 相关业务账表支持按信用单位进行查询。
&3.核销的改进：
& 增加了核销规则的设置&
&&& 按核销规则进行对应核销。&
&&& 手工核销支持异币种核销。&
&&& 核销效率的改进。&
4.单据的改进:&
&&& 发票联查其关联单据：如销售发票可联查发货单、销售订单等。&
&&& 收付款单录入时，可参照订单号、发（销）货单。&
&&& 收付款单连续打印：按选择的收付款单进行连续打印。&
&&& 打印收付款单显示客户（供应商）简称还是全称。&
&&& 发票定位：在应收（应付）单据录入界面，可进行发票的定位。&
&&& 应收付款单支持工作流控制.&
5.票据的改进&
&&& 增加票据的显示模版和打印模版&
&&& 支持票据的复制功能&
&&& 支持批量背书操作。&
&&& 应收（付）票据可以选择是否直接生成收（付）款单&
&&& 丰富了过滤条件&
&&& 提供滤设功能。&
&&& 支持票据列表栏目自定义。&
6.转账的改进:&
&&& 丰富查询条件&
&&& 自定义转账显示栏目&
&&& 预收冲应收（预付冲应付）、红票对冲遵循核销规则。&
&&& 增加支持过滤界面客户/供应商编码和名称同时显示。&
7.权限的改进：支持按操作员权限进行控制。此控制用于单据录入、单据处理及其后续查询。&
8.制单的改进：&
&&& 初始设置改进&
&&& 基本科目设置：增加佣金科目、关税科目、委外科目等科目的设置。&
&&& 控制科目设置，增加按销售类型（采购类型）、按存货分类、存货设置科目。&
&&& 产品科目设置：依据选择按存货分类，增加按税率设置科目。&
&&& 应收出口销售收入、运费科目、保险费科目、银行承兑科目、商业承兑科目、票据利息、票据费用增加外币科目的设置；应付采购科目、收支费用科目、银行承兑科目、商业承兑科目、票据利息、票据费用增加外币科目的设置。&
&&& 选项设置&
&&& 增加“单据审核后是否立即制单”。&
&&& 增加“收付款单制单表体科目不合并”、“应收单（应付单）制单表体科目不合并”。&
&& “受控科目的制单方式”，下拉选择框中增加按“销售类型”（应付为“采购类型”）“按存货分类”、“存货”。&
&&& 丰富制单查询条件。&
&&& 支持自定义显示栏目。&
&&& 应付制单处理中增加“进口发票制单”并进行费用单的制单处理。&
&&& 在应收系统对出口发票及其生成的费用单进行合并制单&
9.选择付款的改进&
&&& 比照选择收款增加了过滤条件、供应商的选择方式做了改进。&
&&& 选择付款列表界面支持自定义显示栏目。&
&&& 选择付款遵循设置的核销规则。&
1.接口完善：&
&&& 与采购的接口完善:支持对代管采购发票的处理，代管采购入库单的查询.&
&&& 与销售\出口系统接口完善：销售系统、出口管理中的费用支出单传入应付系统形成其他应付单，并在应付系统做后续核销处理。&
&&& 与项目管理的接口完善：为项目管理中要素类型为“收入”和“成本”的要素提供取数服务。&
&&& 与网上银行的接口完善：&
&&& 网上银行接口变更：原应收、应付中未审核的付款单可以传递到网上银行，本版变更为审核后传入网上银行；&
&&& 增加支持由收款交易明细生成应收系统收款单、应付系统的付款单&
&&& 网上银行不启用，应收应付中“付款单导出”菜单不可见。&
&&& 与合同管理的接口完善：&
&&& 应付系统可以支持合同按付款计划进行控制付款。&
&&& 合同按总额付款可采取提示控制的方式。&
&&& 收付款单上可联查合同收款/付款明细。&
&&& 支持合同传来的现结合同结算单的后续处理。&
&&& 与CRM接口的完善：应收给CRM中的客户全貌、业务员全貌提供客户/业务员应收情况、客户/业务员收款情况。&
&&& 与HR接口的完善：绩效管理系统业务数据读取时可从应收取数&
&&& 与资金管理的接口完善：增加提供用于资金预测的票据、合同结算单的数据。&
&&& 期初排序问题：可按期初余额任一列进行升序降序排列。&
&&& 总账引入应收应付期初数据时，将单据表头的自定义项1-16传给总账。&
&&& 收款单增加”应收款余额”字段， 显示截止到目前为止该客户的应收款余额。&
&&& 单张核销有余额时，可以选择转为预收（付）款。&
&&& 在应收/付单录入界面，无论表头是什么币种，表体自动带出的币种为人民币；手工修改表体某一行的币种后，则新增的每条默认与表体上一条币种一致。&
&&& 丰富单据查询的过滤条件&
&&& 发票查询过滤界面：增加按存货分类、存货规格等过滤条件&
&&& 收付款单查询：在过滤界面增加“合同类型”、“合同编号”、“发\销货单号（只应收系统增加）”条件&
&&& 核销明细表界面栏目中增加“数量”、“到期日”。&
&&& 单据报警查询，增加超过信用额度报警条件。&
&&& 信用报警查询，将“包含未制单单据”置为默认条件。&
&&& 业务账表查询汇总条件。&
&&& 应收账龄分析查询对象和明细对象增加按“订单、订单类型”查询条件&
&&& 改进应收账龄分析的查询效率。&
&&& 收（付）款预测对象和明细对象增加按订单类型、订单号、项目大类、项目查询等。&
&&& 欠款分析中分析对象增加按订单类型、订单号、项目大类、项目查询等&
&&& 应收（付）业务余额表、业务明细账、对账单过滤界面增加本期应收、本期收回、本期应付、本期付款、应收/付余额、存货规格的过滤条件&
&&& 应收（付）业务余额表、业务明细账、对账单过滤界面分组条件中增加对“存货规格”分组汇总
&&&& 取消操作，将操作类型中“并账”分别改为“应收冲应收”；将操作类型中“转账”分别改为“预收冲应收”、“应收冲应付”、“红票对冲”，并放到原来的“并账”后面。（应付也同样处理）&
1.不提供进口发票期初的录入。&
2.支持简单核算时对进口发票的处理。
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第44章 日常业务处理
日常处理是应付款管理系统的重要组成部分，是经常性的应付业务处理工作。日常业务主要完成企业日常的应付款、付款业务录入、应付款、付款业务核销、应付并账、汇兑损益计算，通过及时记录应付、付款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、准确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。
9.3.1 应付单据处理
采购发票与应付单是应付款管理系统日常核算的原始单据。如果应付款管理系统与采购管理系统集成使用，采购发票在采购管理系统中录入，在应付系统中可对这些单据进行审核查询、核销、制单等操作。此时应付系统需要录入的只限于应付单。如果没有使用采购系统，则所有发票和应付单均需在应付系统中录入。
1.应付单据录入
（1）录入采购发票。采购发票是供应商给企业开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始采购票据。
例9.3日，采购部向建业公司采购键盘600个，无税单价为40元。
操作步骤：
1）单击“应付款管理”—“应付单据处理”—“应付单据录入”，打开“单据类别”对话框。
2）选择单据名称“采购发票”，单据类型“采购专用发票”，单据方向“正向”（若输入的单据为红字单据，则可选择方向为负向），单击“确认”按钮，屏幕显示“采购专用发票”录入界面，录入采购专用发票中的所有内容。
3）单击“保存”按钮，即可保存当前新增单据。单击“退出”按钮退出。
（2）录入采购普通发票。
例9.4日，向建业公司采购键盘时发生运输费用1100元，收到普通发票一张。
操作步骤：
1）单击“应付款管理”—“应付单据处理”—“应付单据录入”，打开“单据类别”对话框。
2）选择单据名称“采购发票”，单据类型“采购普通发票”，单据方向“正向”（若输入的单据为红字单据，则可选择方向为负向），单击“确认”按钮，屏幕显示“采购普通发票”录入界面，录入采购普通发票中的所有内容，其中税率为7%。
3）单击“保存”按钮，即可保存当前新增单据。单击“退出”按钮退出。
（3）录入应付单。应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据。应付单的实质是一张凭证，表头的信息相当于凭证中的一条分录，表头中的科目由系统从用户在初始设置时所设置的应付科目中取得；表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录，表头的金额合计与表体中的金额合计应借贷相等。
操作步骤：
1）单击“应付款管理”—“应付单据处理”—“应付单据录入”，打开“单据类别”对话框。
2）选择单据名称“应付单”，单据类型“其他应付单”，单据方向“正向”，单击“确认”按钮，屏幕显示“应付单”录入界面，录入应付单的所有内容。
3）单击“保存”按钮，即可保存当前新增单据。单击“退出”按钮退出。
（4）修改应付单据。在单据录入界面，通过“首张”、“上张”、“下张”、“末张”按钮找到要修改的单据，或通过“定位”按钮找到要修改的单据，单击“修改”按钮，修改单据有关内容后保存。
1）单据的名称和类型不能修改。
2）已审核单据不能修改，已生成凭证或进行过核销的单据在单据界面不再显示。
（5）删除应付单据。在单据录入界面，通过“首张”、“上张”、“下张”、“末张”按钮找到要删除的单据，或通过“定位”按钮找到要删除的单据，单击“删除”即可。
1）从采购系统中传入的单据不允许删除。
2）已审核或已生成凭证的单据不能删除。
3）既可以在单据录入完成后直接审核；也可以在“应付单据处理”—“应付单据审核”中对应付单据进行批量审核。
4）在单据录入界面，单击“审核”按钮，弹出系统提示“是否立即制单？”。若单击“是”按钮，系统自动带出凭证界面，可以进行修改并保存。若单击“否”按钮，暂不生成凭证，其后可以在“日常处理”—“制单处理”中统一进行制单。
2.应付单据审核
在“应付单据审核”界面中，系统提供手工审核、自动批审核的功能。应付单据审核界面中显示的单据包括全部已审核，未审核的应付单据，也包括从采购管理系统传入的单据。作过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在应付单据审核中不能显示。对这些单据的查询，可在“单据查询”中进行。
在应付单据审核界面，也可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。
（1）自动批审。
操作步骤：
1）单击“应付款管理”—“应付单据处理”—“应付单据审核”，打开“单据过滤条件”对话框；
2）输入查询条件后，选择“未审核”复选框，单击“批审”按钮，系统根据当前的过滤条件将符合条件的末审核单据全部进行后台的一次性审核处理。批审完成后，系统显示统计结果，说明审核成功的发票张数以及应收单张数。
自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票审核只能通过手工审核。
（2）手工批审。
例如，批量审核12月份所填制的应收单据。
操作步骤：
1）单击“应付款管理”—“应付单据处理”—“应付单据审核”，打开“单据过滤条件”对话框；2）单击“确定”按钮，打开“应付单据列表”；
3）单击“全选”按钮；
4）单击“审核”按钮，系统弹出已审核成功的提示；
5）单击“确定”按钮，完成手工批审的操作，在审核人栏签上的审核人的名字。
9.3.2 付款单据处理
付款单据处理主要是对结算单据（在应付系统中结算单包括付款单、收款单即红字付款单）进行管理，包括付款单、收款单的录入与审核以及单账结算单的核销。应付系统的付款单用来记录企业所支付的供应商款项，款项性质包括应付款、预付款、其他费用等。其中应付款、预付款性质的付款单将与发票、应付单、进行核销勾对，其他费用性质的付款则直接计入费用，不能冲销应付账款。应付系统收款单用来记录发生采购退货时，供应商给企业开具的退付款项。该收款单可与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红字发票进行核销。
1.付款单据录入
付款单据录入是将已支付的供应商款项或供应商退回的款项，管理系统。包括付款单与收款单（即红字付款单）的录入。
（1）录入付款单。支付供应商款项时，该款项有三种可能用途：一是归还所欠供应商结算货款；录入到应付款；二是作为供应商的预付款；三是用于支付其他费用。在应付款管理系统中，系统用款项类型来区别不同的用途。如果对于同一张付款单，同时有几种用途，那么应该在表体记录中分行显示。
例9.5日，以转账支票支付日向建业公司采购键盘600个的货税款和运费。
操作步骤：
1）单击“应付款管理”—“付款单据处理”—“付款单据录入”，打开“付款单”对话框，输入各项内容。
2）单击“保存”按钮。
3）单击“审核”按钮，系统提示“是否立即制单”，单击“否”按钮。
4）单击“退出”按钮，退出。
1）款项类型的选择在一张付款单中，若选择表体记录的款项类型为应付款，则该款项性质为冲销应付款；若选择表体记录的款项类型为预付款，则该款项用途为形成预付款；若选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用。对于不同用途的款项，系统提供的后续业务处理不同。对于冲销应付账款，以及形成预付款的款项，后续可进行核销处理，即将付款单与其对应的采购发票或应付单进行核销勾对，冲销对供应商的债务。对于其他费用用途的款项则不需要进行核销，可直接计入费用科目。
2）若要对单据进行修改、删除、审核、制单等处理，具体操作同应付单据录入。
3）在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“应付款管理”—“核销处理”中进行核销。
（2）代付款的处理。有时，由于三角债的关系，用于支付某个供应商的一笔款项中包括代另一个供应商支付的货款。在应付款管理系统中有两种处理方式：一是将代付的款项单独录一张付款单，将付款单位直接记录为另外一个供应商。金额为代付金额；二是将付款对象仍然记录为实际收款的单位，但通过在表体输入代付供应商的功能处理代付款业务。这种方式的好处是既可以保留该笔付款业务的原始信息，又可以处理同时代多个单位付款的情况。
以第二种处理方式为例，介绍代付款的处理。
操作步骤：
1）在付款单据录入界面，输入一张付款单，表头供应商输入收款单位信息，表头金额为总金额；
2）在表体中，输入此笔付款单中，代付供应商的名称及代付金额。
1）若一张付款单中，表头供应商与表体供应商不同，则视表体供应商的款项为代付款。
2）单击“核销”按钮，输入过滤条件，即可对收款单位进行核销，也可在核销界面右上角切换成代付单位，进行核销。
（3）录入收款单。收款单用来记录发生采购退货时，供应商给企业开具的退付款项。该收款单可与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红字发票进行核销。
在付款单录入界面，单击“切换”按钮，可以在付款单与收款单之间进行切换。
（4）预付款的录入。在采购业务发生之前，如果预付给供应商款项，也要在“付款单据录入”中处理。以后可通过“预付冲应付”、“核销处理”使用此笔预付款。
例9.6 日，以转账支票预付美德公司货款100000元。
操作步骤：
1）单击“应付款管理”—“付款单据处理”—“付款单据录入”，打开“付款单”对话框；
2）单击“增加”按钮，录入付款单表头各项内容；
3）单击“款项类型”栏下三角按钮，选择“预付款”；
4）单击“审核”按钮，系统提示“是否立即制单”，单击“否”按钮；
5）单击“退出”按钮退出。
2.付款单据审核
在“结算单”界面中，系统提供手工审核、自动批审核的功能。结算单列表界面中显示的单据包括全部已审核、未审核的付（收）款单，可以进行结算单的增加、修改、删除等操作。
在应付单和结算单录入的过程中可随时切换单据模板，最后单据的显示格式以保存前的模板为准；修改单据时不能再变换单据模板。
9.3.3 核销处理
核销处理指日常进行的付款核销应付款的工作。单据核销的作用是处理付款核销应付款，建立付款与应付款的核销记录，监督应付款及时核销，加强往来款项的管理。
1.核销方式
系统提供单张核销、自动核销和手工核销三种核销方式，单账核销已在前面付款单处理中介绍过，这里再介绍一下后两种情况。
（1）手工核销。
例9.7 日，核销支付给建业采购键盘600个的税款和运费。
操作步骤：
1）单击“应付款管理”—“核销处理”—“手工核销”，打开“核销条件”对话框。
2）单击“供应商”栏参照按钮，选择“建业公司”。
3）“确定”按钮，打开“单据核销”对话框。
4）在本次结算金额栏的相应位最分别录入相应金额。
5）单击“保存”按钮，完成此次的核销操作。
1）结算单列表显示的是款项类型为应付款和预付款的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。
2）核销时，结算单列表中款项类型为应付款的记录其缺省的本次结算金额=该记录的原币余额；款项类型为预付的记录其缺省的本次结算金额为空。核销时可以修改本次结算金额，但是不能大于该记录的原币余额。
3）用户手工输入本次结算金额，上下列表中的结算金额合计必须保持一致。
4）用户也可手工输入结算单本次结算金额后，单击“分摊”按钮，系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊到被核销单据列表的本次结算栏中。核销顺序依据被核销单据的排序顺序。用户可更改当前被核销单据的排序，通过单击“栏目—单据”按钮，即可进行单据列表顺序的设置。
5）手工核销时一次只能显示一个供应商的单据记录，且结算单列表根据表体记录明细显示。当结算单有代付处理时，只显示当前所选供应商的记录。若需要对代付款进行处理，则需要在过滤条件中输入该代付单位，进行核销。
6）一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将付款单和收款单分开核销。
7）手工核销保存时，若结算单列表的本次结算金额合计≠被核销单据列表的本次结算金额合计，系统将提示用户：结算金额不相等，不能保存。
8）核销的记账日期=处理时的注册日期。
9）若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据的内部对冲。
10）用户可以根据结算单单张取消核销处理。
（2）自动核销。
操作步骤：
1）单击“应付款管理”—“核销处理”—“手工核销”，打开“核销条件”对话框。
2）输入过滤条件，单击“确认”按钮，系统进行自动核销，并显示自动核销进度条。
3）核销完成后，系统提交“自动核销报告”，显示已核销的情况和未核销的原因。
1）自动核销可对多个供应商进行核销处理，依据核销规则对供应商单据进行核销处理；
2）自动核销允许在取消操作中按供应商进行分别取消核销处理。
2.核销规则
对应付单据和付款单据进行核销时，分为以下几种情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。
（1）付款单与原有单据完全核销。如果付款单的数额等于付款单据的数额，则付款单与原有单据完全核销。
（2）在核销时使用预付款。如果事先预付给供应商了一部分款，在业务完成后又付清了剩余的款项，并且要求这两笔款项同时结算，则在核销时需要使用预付款。使用的预付款的币种必须与核销的应付单以及第二笔付款单的币种相同，如果预付款的币种与需要核销的应付单的币种不一致，则需要分两次通过单张付款单异币种核销进行处理。
操作步骤：
1）付第一笔款项时，先录入一张付款单，款项类型为预付款，形成预付款；
2）支付第二笔款项后，再录入一张付款单，款项类型为应付款；
3）在手工核销处理中，同时过滤出这两张付款单，用预付款+本此付款核销应付款，这样可以同时对两次（或多次）付款进行一次结算。
1）同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用应付款项类型的金额。例如，应付款项类型金额100元，预付款项类型金额100元，但本次结算150元；则应付款项类型结算100元，预付款项类型仅使用了50元。
2）异币种核销只能对单张结算单进行核销。
（3）付款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到部分核销。如果支付的款项小于原有单据的数额，那么单据仅能得到部分核销，未核销的余款留待下次核销。
（4）预付款大于实际结算数，余款退回。如果预付往来单位款项大于实际结算的货款，可以将余款退付给往来单位。处理方法为：按余款数额输入红字付款单，与原付款单核销。
9.3.4 选择付款
本功能主要提供对多个供应商、多笔款项的集中支付业务处理，以简化日常付款操作。
操作步骤：
（1）单击“应付款管理”—“选择付款”，打开“选择付款—条件”对话框。选择供应商，录入过滤条件，单击“确定”后，进入选择付款列表界面。
（2）在要支付的应付单据后面的“付款金额”栏中录入要支付的金额（不能超过单据余额），确认，系统自动按照供应商分别生成付款单，并自动进行核销。
如果需要取消此次付款操作，需要先取消核销，然后手工删除系统生成的付款单。
9.3.5 付款单导出
付款单导出主要完成付款单与网上银行的导出处理。
操作步骤：
（1）单击“应付款管理”—“付款单导出”，打开“付款单导出”对话框。
（2）输入过滤条件，单击“确认”按钮，进入付款单导出列表界面。
（3）在付款单单据列表界面，可以通过“全选”、“全消”按钮来将列表中的记录全部打上选择标志或取消选择标志。也可在付款单导出列表中选择需要导出的单据，在选择栏中打上“Y”标记。
（4）单击“导出”按钮，即可进行导出处理，将当前打有选择标志的单据导出到网上银行中。系统提交导出结果报告，显示导出成功记录数和导出失败记录数，用户可点击“》”按钮，且可以分别将导出成功和不成功的单据按单据明细记录展开，显示导出不成功的原因。
（5）单击“确定”按钮，保存票据。
（1）不管是应付导出给网上银行的单据还是网上银行导出给应付的单据均只能在应付系统进行制单。
（2）对于一张付款单来说只能单向导入或导出，即不允许一张单据进行循环导入或导出。
（3）可以从应付系统导出到网上银行的付款单只能是未审核过的；导出后，在网上银行未确认支付前，应付系统不能对这张付款单进行任何处理，除非在网上银行单据处理中把这张付款单删掉。
9.3.6 票据管理
票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常票据处理都应该在票据管理中进行。
1.增加票据
例9.8 日，为兴华公司签发商业承兑汇票一张，票据编号2589，票据面值140000元，签发日期日，到期日日。
操作步骤：
（1）单击“应付款管理”—“票据管理”，打开“票据查询”对话框，单击“确定”按钮，打开“票据管理”对话框。
（2）单击“增加”按钮，录入票据内容。
（3）单击“确定”按钮，保存票据。
（4）单击“应付款管理”—“付款单据处理”—“付款单据审核”，打开“付款单过滤条件”对话框，单击“供应商”栏参照按钮，选择“兴华公司”。
（5）单击“确定”按钮，打开“付款单列表”对话框。
（6）选中要审核的付款单，单击“审核”按钮，审核签发商业承兑汇票的付款单。
（1）保存一张票据的结果是系统自动增加了一张收款单。票据生成的收款单不能进行修改。
（2）商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必须有承兑银行。
（3）保存一张票据的结果是系统自动增加了一张付款单。票据生成的付款单不能进行修改。
2.修改票据
发现已录入的票据有错，可以利用系统提供的修改功能修改票据内容。
（1）票据所形成的付款单已经审核的不能被修改。
（2）已经进行过计息、结算、转出等处理的票据不能被修改。
3.票据计息
票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。
进行票据计息时，只需输入“计息日期”，利息金额由系统自动计算得出，确认后，系统会自动把结果保存在票据登记簿中。
再次计息时，系统自动扣除以前已计提过的利息。
4.票据结算
当票据到期，持票付款时，执行票据结算处理。
进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际支付的现金等。
（1）结算金额减去利息加上费用的金额要小于等于票据余额。
（2）票据结算后，不能再进行其他与票据相关的处理。
5.票据转出
由于某种原因导致票据不能结算，需要重新恢复应付账款。用鼠标单击“应付款管理”—“票据管理”，打开“票据查询”对话框，输入各种条件后，单击“确认”按钮进入票据管理主界面。选中一张票据，然后点击工具条上的“转出”按钮，就可以对当前的票据进行转出处理。输入完毕后，按“确认”按钮，可保存前述的操作。
（1）票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的“应付单”。
（2）票据转出后，不能再进行其他与票据相关的处理。
9.3.7 转账处理
1.应付冲应付
应付冲应付是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通过应付冲应付功能将应付账款在客商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同客商间入错户或合并户问题。
例9.9 日，将应支付给兴华公司的应付款10000元，转入美德公司。
操作步骤：
（1）单击“应付款管理”—“转账”—“应付冲应付”，打开“应付冲应付”对话框。
（2）单击转出户栏参照按钮，选择“兴华公司”，再单击转入户栏参照按钮，选择“美德公司”，单击“过滤”按钮。
（3）在对应的“并账金额”栏录入“10000”。
（4）单击“确定”按钮，系统提示“是否立即制单”，单击“是”按钮，生成一张凭证。
（5）单击“保存”按钮。
（1）每一笔应付款的转账金额不能大于其余额。
（2）每次只能选择一个转入单位。
2.预付冲应付
通过预付冲应付处理供应商的预付款—红字预付款和该供应商应付款—红字应付款之间的转账核销业务。
例9.10 日，将预付给美德公司的预付款冲抵其应付款。
操作步骤：
（1）单击“应付款管理”—“转账”—“预付冲应付”，打开“预付冲应付”对话框。
（2）在预付款页签中，单击供应商栏参照按钮，选择“美德公司”，单击“过滤”按钮，系统将该供应商所有满足条件的预付款的日期、结算方式、金额等项目列出。
（3）在转账金额栏录入预付款的转账金额“850”。
（4）单击应付款页签，单击“过滤”按钮，系统将该供应商所有满足条件的应付款的日期、结算方式、金额等项目列出。
（5）在转账金额栏录入应付款的转账金额“850”。
（6）单击“确定”按钮，系统提示“是否立即制单”，单击“是”按钮，生成一张转账凭证。
（7）单击“保存”按钮。
（1）每一条记录的转账金额不能大于其余额。
（2）应付款的转账金额合计应该等于预付款的转账金额合计。
（3）此处所说的“预付款”是指结算单表体款项类型为“预付款”的记录。
（4）如果是红宇预付款和红字应付单进行冲销，要把过滤条件中的“类型”选为“收款单”。
3.应付冲应收
用供应商的应付账款来冲抵客户的应收款项。系统通过应付冲应收功能将应付款业务在供应商和客户之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。
操作步骤：
（1）单击“应付款管理”—“转账”—“应付冲应收”，打开“应付冲应收”对话框。
（2）如果需要用应付款冲抵应收款，则需选中“应付冲应收”；选择“预付冲预收”，则可选择预付款冲抵预收款操作；如果需要用红字应付单冲销红字应收单，则可以将“负单据”复选框选中。
（3）单击“应付”页签，输入过滤条件，系统将该供应商所有满足条件的应付款的单据类型、单据编号、日期、金额等项目全部列出。可以在转账金额一栏里输入每一笔应付款的转账金额。
如果在转账总金额中输入了数据，也可以通过单击“分摊”按钮，自动将转账总金额按照列表上单据的先后顺序进行分摊处理。
（4）单击“应收”页签，输入过滤条件，系统将该客户所有满足条件的应收款的单据类型、单据编号、日期、金额等项目全部列出，可以在转账金额一栏里，输入每一笔应收款的转账金额。
（5）输入完有关应付款和应收款的信息后，按“确认”按钮，系统会自动地将两者对冲。
（6）单击“自动转账”按钮，则系统会根据所选择的供应商和客户自动进行应付冲应收。
如果在客商档案中已建立了客户与供应商的对应关系，则在应付页签录入供应商后，切换到应收页签时，系统自动带出对应客户信息。
4.红票对冲
红票对冲可实现供应商的红宇应付单据与其蓝字应付单据、收款单与付款单之间进行冲抵的操作。系统提供两种处理方式：自动冲销和手工冲销。
自动对冲可同时对多个供应商依据红冲规则进行红票对冲，提高红票对冲的效率。自动红票对冲提供进度条，并提交自动红冲报告，用户可了解自动红冲的完成情况及失败原因。手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。手工红票对冲时采用红蓝上下两个列表形式提供，红票记录全部采用红色显示，蓝票记录全部用黑色显示。
9.3.8 制单处理
制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。应付款系统在各个业务处理过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。
例9.11 将888账套已填制的发票进行制单处理。
操作步骤：
（1）单击“应付款管理”—“制单处理”，打开“制单查询”对话框。
（2）单击“确定”按钮，系统将所有未制单的“采购发票”全部列出。
（3）单击“凭证类别”栏下三角按钮，选择“转账凭证”。
（4）单击“全选”选择所有单据制单。
（5）单击“制单”按钮，生成一张转账凭证。
（6）单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”，表明将当前凭证传递到总账系统。
（7）单击“下张”按钮，生成一张转账凭证，再单击“保存”按钮。
（1）生成的凭证摘要默认为单据备注，如果单据没有备注信息则以业务类型为凭证摘要；用户可以自己对凭证摘要的构成进行设置：点击按钮“摘要”，进入摘要设置界面，即可对各种制单类型的摘要进行设置。
（2）本系统的控制科目可在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款管理系统与总账系统对账不平。
（3）制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于昕选的单据的最大日期，但小于等于当前系统日期。
（4）如果同时使用了总账系统，且总账选项要求制单序时，所输入的制单日期应该满足总账制单日期序时要求：即大于同月同凭证类别的最大日期。
（5）一张原始单据制单后，将不能再次制单。
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