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关于平安养老保险股份有限公司修改章程的批复
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保监发改〔号
你公司关于修改章程的请示（平保养发〔2013〕53号）收悉。经审查，核准你公司对章程做出的以下修改：
一、第十条修改为：公司住所：中国上海市浦东新区陆家嘴环路1333号20楼、21楼，邮编200120。
二、第六十一条修改为：董事会下设提名薪酬委员会、财务计划委员会、审计与风险管理委员会和投资决策委员会，以确保董事会的工作效率和科学决策。各委员会由三至六名董事组成。
提名薪酬委员会的主要职责：
（一）审议公司提名与薪酬管理的策略和计划；
（二）提名公司董事、经营班子、主要经营岗位及其薪酬，聘任经营班子并对主要岗位人事和岗位职级进行审批，对主要岗位人事进行考核、奖惩；
（三）审核公司人员编制、薪酬总额、薪酬制度、年度薪酬方案、考核方案；
（四）审议公司考核与奖惩制度；
（五）董事会授予的其他职责。
财务计划委员会的主要职责：
（一）审议公司发展战略、年度计划及中长期发展规划并监督实施；
（二）审议公司资产负债管理政策并监督实施；
（三）审核公司重大投资、并购项目的可行性分析报告及对外筹资方案；
（四）审议公司资本增加或减少方案；
（五）审议公司年度经营预算和资本性支出预算并监督实施；
（六）审核超过一定额度的费用预算和资本性支出；
（七）审核任何预算外追加；
（八）董事会授予的其他职责。
审计与风险管理委员会的主要职责：
（一）提议聘请或更换外部审计机构；
（二）审核公司内部审计基本制度并向董事会提出意见，批准公司年度审计计划和审计预算；
（三）监督公司内部审计制度及其实施，并审议内部审计机构和人员；
（四）评估审计责任人工作并向董事会提出意见；
（五）听取并审议外部审计机构报告；
（六）协调内部审计与外部审计，监督内部审计和外部审计所发现重大问题的整改和落实。
（七）审核公司财务信息及其披露；
（八）定期审查评估公司内部控制制度的健全性和有效性，受理关于内部控制方面重大问题的投诉；
（九）监督公司遵守国家法律、法规等合规经营情况；
（十）监督公司关联交易的合规性；
（十一）审核稽核监察查处情况；
（十二）制订公司风险管理策略和原则；
（十三）设计和审议公司整体风险管控的组织架构，规划风险管理职能；
（十四）审议公司整体风险限额及各项业务的风险限额，规划各级风险管理授权体系；
（十五）审议超过总经理授权范围以外的风险项目；
（十六）董事会授予的其它职责。
投资决策委员会的主要职责：
（一）审定保险资金运用管理制度；
（二）确定保险资金运用的管理方式；
（三）审定投资决策程序和授权机制；
（四）审定资产战略配置规划、年度投资计划和投资指引及相关调整方案；
（五）决定重大投资事项；
（六）审定新投资品种的投资策略和运作方案；
（七）建立资金运用绩效考核制度；
（八）董事会授予的其他职责。
请你公司依照有关规定办理变更事宜。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　&&&&&&&&&&&&&&&&&& 　　中国保监会　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　&&&&&&&&&&&&&&&&&& 　日
(原标题：关于平安养老有限公司修改章程的批复)
本文来源：中国保监会
责任编辑：王晓易_NE0011
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《公司资本性支出控制政策（征求意见稿）（DOC 6页）》
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资料内容介绍:
性支出是指用于长期资产的支出
项目资本性支出和单项资本性支出n
单项资本性
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支出分为资产性支出和非生产资本性支出n
公司级资本性支出和部门级资本性支出n
内资本性支出和预算本性支出
成立投资控制委员会作为资本性支出控制的专门机构n
该政策主要用于事前控制，事前控制分为预算控制和支出前控制
财务部门计算出资本性支出预算额度作为总额控制的依据，资本性支出预算额度的确定过程在考虑利润的同时要考虑净流量因素和筹资政策等。n
项目资本性支出必须经过研究程序，且必须以现金流量作为分析基础n
非生产资本性支出由总根据资本性支出预算额度和各部门预算申请决定比例或者具体金额n
年度资本性支出预算不超过资本性支出预算额度，非生产资本性支出预算不超过设定的比例或金额
支出前控制
列入年度资本性支出预算的项目并不意味着必须支出，可能由于经营环境的变化而使项目变得不可行或不再需要n
对于金额较大的单项资本性支出在执行前，应根据当时实际经营情况重新审视支出的必要性和效益性。n
对于项目支出在执行前，应根据当时的经营环境对未来预期的变化重新审视可行性研究，并作出调整、取消、继续执行等判断
预算外控制
对于部门提出的预算外单项资本性支出的申请，原则上不予受理。n
对于年度中间提出的不可预计的、难于预计的而又必须的的预算外单项资本性支出申请，按一定程序操作，主要是通过预算额度空缺或追加预算额度方式实现
总结和反馈
每年编制下一年度资本性支出预算时，应对上一年度的预算执行情况进行总结，对于实际执行与预算差异较大的情况，将责成责任部门提高预算质量，并作为的依据
资本性支出的定义
公司的资本性支出是指用于长期资产的投资支出，长期资产包括固定资产、无形资产、长期股权、长期债权以及从属于同一项目的连续的支出。是否确认为长期资产的制度根据公司《内部制度》规定。
资本性支出的分类
为管理和控制的需要，对资本性支出进行分类：
根据投资支出的性质分为项目资本性支出和单项资本性支出。
项目资本性支出是指能单独形成生产能力，或者建成后能直接提高企业整体生产能力和规模的投资支出。项目资本性支出必须经过可行性研究程序。
单项资本性支出是指不能单独形成，或不能直接提高企业生产规模和能力的投资支出。单项资本性支出根据支出的目的分为生产性资本支出和非生产性资本支出。生产性资本支出是指用于与生产或者质量有关的投资支出；除此以外的资本性支出均为非生产性投资，包括办公用设备、办公建筑、股权债权投资等。
按照资本性支出的提出权限，分为公司级资本性支出和部门级资本性支出。
公司级资本性支出主要包括项目资本性支出、用于无形资产、股权和债权的投资支出；部门级资本性支出主要是指的单项固定资产投资支出。
公司级资本性支出由项目控制委员会提出，部门级资本性支出由部门提出，两者都由总经理或者董事会根据权限审批。
根据投资支出是否已经列入资本性支出预算，分为预算内资本性支出和预算外资本性支出。
资本性支出政策应具有灵活性和原则性的统一，对于确实能够给企业带来经济利益增加的支出项目即使不符合公司的一般控制程序但依然有机会给相关决策人员提供充分了解的机会并有被接受的可能性；而对于不必要乃至对企业有损害的支出项目所应具有严格的过滤性。控制的目的是收益性和风险性的统一。
公司成立投资控制委员会作为公司长期资产支出管理的专门机构。投资控制委员会由总经理指派或有总经理、副总经理及其他人员组成。
2．控制权限
投资控制委员会
年度资本性支出预算
●（授权内）◎（超授权）
年度资本性支出预算追加
●（超授权）
●补报BOD（授权内）◎（超授权）
非生产性支出比例
公司级资本性支出
●（超授权）
●（授权内）◎（超授权）
部门级资本性支出
●（超授权）
●（授权内）◎（超授权）
3．控制过程
对于资本性支出的控制分为事前控制、事中控制和事后的分析检讨和反馈。
事前控制分为两个方面，一是指制订年度资本性支出预算的控制，资本性支出预算将作为年度预算的一个部分，作为年中经营工作的依据。二是指在实际发生支出之前的控制，是对即将要发生的资本性支出的再过程和相应的审批程序。
事中控制是指在资本性支出发生过程中的控制。
事后的分析反馈一方面在年度制定预算时对上一年的资本性预算和实际发生进行总结性回顾。
本程序主要用于资本性支出的事前控制，对于具体操作过程中发生的事项由公司其他相应制度管理。
1．控制机制
公司的编制年度资本支出预算，采用总额预算控制和分部门预算相结合的机制。
公司年度中对于提出的资本性支出申请，采用预算内和预算外分别控制机制。
2．资本性支出预算额度的确定
资本性支出预算额度由公司财务部门计算确定，确定控制额度时，须结合净利润、净现金流量、利润分配、下一年度生产规模扩大所需要的增量资金等因素、项目性投资的可行性研究分析、预算年度筹资政策等因素进行综合考虑，
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