应收应付单据生成凭证上单据头的“业务应付”字段有什么作用

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-07-06 21:24 标签： 应付单据审核
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付款单和应付单
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传统财务即将面临转型或淘汰
2000万财务人未来何去何从
港中大-上国会强强联手
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请问什么情况下，ERP系统可以根据付款单生成应付单，实际的业务是怎样的
应该是这样的：通过对“应付单”的核销，生成付款单
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答案解析：在第1个事项中，“生产部门填写一式三联6万元请购单直接交给采购部门”的内部控制设计存在缺陷，因为请购单应交给生产经理签字审批后再交给采购部门，如果是大额请购单应由董事会审批，不能由董事长一人决定并签字认可。
建议：请购单必须审核签字后才可以实施采购，同时大额请购单应由董事会审批。
2．在第2个事项中,“采购的原格料经采购人员验收后入库”存在缺陷，因为采购与验收是不相容的岗位。
建议：采购与验收应该由不同岗位的人员来实施。
3．第3个事项控制程序在设计上没有缺陷。
4．在第4个事项中，
(1)“管理费用的部门收到费用发票后交至应付账款记账员管理费用明细账和总账”的内部控制设计存在缺陷。
建议：管理费用的部门收到费用发票应由其部门经理签字确认才能并交至应付账款记账员记账，而且应付账款记账员应对收到的费用发票、费用申请单和其他单据进行核对，核对一致后应付账款记账员在发票上加盖“相符”印戳才可以编制记账凭证，过入至明细账和总账。
(2)“每月终了，对已经发生尚未收到费用发票的支出Y公司不进行账务处理”的内部控制设计存在缺陷，Y公司未设计相应的控制活动以确保费用的完整性。
建议：Y公司按照采购单或采购合同暂估记价以确保当期管理费用的完整性。
5．第5个事项控制程序在设计上没有缺陷。
6．在第6个事项中，“会计部门职员小章一人登记主营业务收入和应收账款的明细账”存在缺陷，因为如果主营业务收入账由记录应收账款之外的职员独立登记则可以构成一项自动交互牵制。
建议：主营业务收入和应收账款的明细账应该由不同岗位的人员来登记。
7．在第7个事项中，“每月末，由会计主管指定出纳员小李核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表”存在缺陷，因为出纳员的工作岗位与核对银行存款日记账和银行对账单并编制银行存款余额调节表是不相容的职务。
建议：Y公司应指定出纳员小李以外的会计来核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表的工作。
本题选自：
leonh** 回复
20584**：这道题目如果选择B其实也是正确的，根据我国统计局的数据来做的报告，是不靠谱的
leonh** 回复
20584**：这道题目如果选择B其实也是正确的，根据我国统计局的数据来做的报告，是不靠谱的
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