预付账款 英文已付，但是对方已经倒闭怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-06-23 12:26 标签： 预付账款会计分录
，您好！我们单位付了一笔57000元的货款，我们都是按收到发票才入账，所以这57000等于就一直挂在应付账款借方的（注：我单位一直用的“应付账款”代替的“预付账款”，未设“预付账款”科目），而且挂了好几年了，由于货有问题，我们也没付余下的货款，对方单位就一直不肯开发票我们，请问我们现在怎么处理这笔借方应付账款57000？？（要说明的是，对方单位不可能开发票我司，只能靠我们自己处理这笔账了）
一种方法：你单位写一份购进货物不能取得发票的说明，在填写一份入库单，根据说明和入库单做帐。
借：库存商品 57000
贷：应付账款 57000
另一种方法：找其他货物发票代替。分录和上面一样。
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18:26 补充问题
zyq135333老师，麻烦再请教一下
1、入到“库存商品”，最后转为销售成本，这能税前扣除吗？是不是第二年做年报表的时候要做纳税调增啊
如果你单位是查账征收方式，没有取得发票，销售的成本不能税前扣。年终所得税汇算清缴时，要做纳税调整的。
2、能不能长期挂账呢，如果长期把它挂账到“应付账款”借方，有什么风险没有？
不能长期挂账。因为，货款已支付，货物已经收到，没有发票也要做账的。
其他答案（共1个回答）
1、如果预付帐款只是没有发票，实际货物或相关的成本已经发生了，写一份说明，单位领导签字后，做相关的账务处理就行了。
2、会计分录
（1）调整时
借：以前年度损益调整
贷：预付账款
如果你单位是核定征收方式，没有发票可以用收据入账。但是，如果你单位是查账征收方式，一定要取得发票入账。否则，没有发票入账的费用，不能税前扣除，年终要做纳税调整的...
对方不要发票你也要开具发票，将对方不要的那一联发票与凭证订在一起，并且在发票后被附纸注明该发票为被对方领取的原因，不要做什么内账，按常规财务账目做 。 祝你好运...
可以的，像碰到节假日银行不对公处理，公司又急需这笔款项。在银行操作时，要填写现金缴款单，个人姓名与公司名称要填写正确。交于财务时要财务确认后开一张收据以入账的凭...
#桂林榕忆湖畔小住精品酒店#可以入住后一些天再开发票吗？麻烦邮寄
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这个不是我熟悉的地区查看: 29437|回复: 48
关于预付账款后对方发票开不出来的问题
签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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请教各位老师,我司去年付了一笔预付款给供货商,但是供货商一直未开发票给我司,结果听说这家公司已经倒毙了,请问我这笔挂账的预付款该如何处理?
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签到天数: 14 天[LV.3]江湖少侠
账务上将预付账款通过坏账准备结转。借：资产减值损失& &贷：坏账准备& &&&借：坏账准备& &贷：预付账款。然后到税局报备申请税前扣除。
具体请参考《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国税[2011]25号）：
第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：
　　（一）相关事项合同、协议或说明；
　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；
　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；
　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；
　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；
　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；
　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。
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签到天数: 61 天[LV.6]武林高手
本帖最后由 天涯路 于
11:12 编辑
确定无法收回的预收账款，两种情况两种处理方法
1：款已付，对方未发货
2：款已付，货已发（未验收，或已验收发票未到，做暂估），货物生严重减值
对于第一种，比较常用的方法是转入其他应收款再计提坏账准备
第二种，直接对预付账款计提坏账准备
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签到天数: 1447 天[LV.10]笑傲江湖
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看了天涯路的回答，我确实上面回答的会计处理说错了，要先将预付账款转为其他应收款再计提坏账的。
借：其他应收款，贷预付账款& && & 借：资产减值损失& &贷：坏账准备& &&&借：坏账准备& &贷：其他应收款
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如果货都已经给了，企业就没有什么损失，仅仅是没有发票而已，怎么要做坏账准备呢？
给力钱收到货，没发票正常做购货处理，只不过进项税无法抵扣了&
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签到天数: 61 天[LV.6]武林高手
慕容嫣 发表于
如果货都已经给了，企业就没有什么损失，仅仅是没有发票而已，怎么要做坏账准备呢？
假如货物价值已经远远低于市价，就由必要做损失了
恩，不过本楼的问题主要是给了钱收了货，没有得到发票，这种该如何处理呢&
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
有点晕,请教各位这笔业务到底该如何处理呢?
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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