对用友ERP-U8的几点改进建议|2015年|第三月|财会月刊（7期）|会计电算化|历年期刊|财会月刊
会计电算化
2015年 第 7 期
财会月刊（7期）
会计电算化
对用友ERP-U8的几点改进建议
【作　　者】张文芳【作者单位】（郑州成功财经学院会计系，郑州 451200 ）【摘　　要】&&&& 【摘要】经过30多年的发展，我国的财务软件开发已经取得了一定成就，对于常规业务的处理日趋成熟、完善，但是对于特殊业务的处理，目前财务软件开发还相对薄弱。本文仅就用友财务软件在使用过程中存在的一些问题提出改进建议。【关键词】ERP-U8；用友财务软件；企业所得税；公允价值变动& 用友财务软件作为当前国内市场上占有率很高的一款财务软件，一直因其适应企业的发展需要和符合国家财经法规的发展趋势而受到广大企业和学校教学的青睐，高校财经专业《会计电算化》课程也多以用友软件作为教学演示软件。但是，用友软件目前也还存在着一些漏洞，有待完善。本文以用友ERP-U8（V8.72）软件为例，结合在教学中发现的问题，对该财务软件提出一些改进建议。一、用友ERP-U8系统中存在的问题（一）“行业性质”的修改无效企业在初次启用财务软件时，需要在软件中建立账套，对企业的信息进行初始设置，在建立账套过程中，需要对“企业类型”和“行业性质”进行选择。“行业性质”的选择，直接关系到企业会计科目编码的设置，若“行业性质”选为“工业企业”，则后续的编码方案中会计科目编码第一级为3，即一级科目编码为3位；若“行业性质”选为“2007年新会计制度科目”，则编码方案中科目编码第一级为4，即一级科目编码为4位。很显然，根据现行企业会计准则的规定，一级科目编码应为4位，工业企业应选择“2007年新会计制度科目”。但是如果错将“行业性质”选为了“工业企业”，则建立账套后“行业性质”仍显示为可修改状态，但是在科目编码方案窗口“科目编码级次”行，一级科目编码则仍然为工业企业状态下的3，并且状态为不可修改。这样，如果行业性质选错了，即使在修改账套时对行业性质做了修改，但是由于科目编码无法修改，那么，此时账套的“行业性质”的修改和科目编码方案的修改就不同步，导致修改无效，后续在设置会计科目时就会出错。具体如图1、图2所示。（二）总账系统初始设置时存在的问题1. 未考虑公允价值计量属性。会计有五种计量属性，分别是历史成本、公允价值、可变现净值、现值和重置成本。随着我国会计准则体系的逐步完善和市场经济的不断发展，有些会计事项开始采用公允价值进行计量，比如“以公允价值计量的金融资产”和“符合以公允价值计量条件的投资性房地产”。但是在用友ERP-U8中，并没有体现公允价值，即系统默认会计计量采用“历史成本”。这样的设置会阻碍后续计量中采用公允价值计量的经济业务的顺利处理。2. 在进行试算平衡时，公式表述有误。在总账系统的初始设置环节和总账系统的期末对账环节，需要对录入的期初余额和当期结账前的各账户期末余额分别进行试算平衡。在进行余额试算平衡时，遵循的理论依据是“资产=负债+所有者权益”的会计恒等式。在这个公式中，负债又称“债权人权益”，负债和所有者权益统称为“权益”，但是在用友ERP-U8的试算平衡中，却将“所有者权益”改为“权益”（如图3所示），这样就造成了概念错误。
（三）总账系统期末处理中存在的问题1. 总账系统中企业所得税的处理有待完善。在总账系统中，期末要将当期的损益类科目的余额结转至“本年利润”科目，以便结算当期的利润，然后据以计算企业所得税。根据我国税法的规定，企业当期应纳企业所得税额=当期应纳税所得额×适用税率，所以计算所得税的依据应该是“应纳税所得额”。但是在目前的财务软件中，企业所得税计算大多数采用的是“本年利润的期末余额×适用税率”的简化计算方法。这种简化方法，在教学中采用容易误导学生，而如果在企业的实务处理中采用，则更是严重违背了国家税法的规定。但是若利用财务软件采用资产负债表债务法核算企业所得税，则大量的计算仍然需要依靠手工，使核算程序更加复杂。2. 公允价值变动未在期末处理中反映出来。对于以公允价值计量的资产或者负债来说，每到资产负债表日就需要根据资产负债表日的公允价值调整相关资产或负债的账面价值，这对于企业来说是期末的一项常规工作，而且其会计处理相对规范、稳定，所以可以在总账系统“期末”菜单中集中进行处理。但是在总账系统的期末处理中并未设置公允价值变动的处理，当企业的以公允价值计价的资产或者负债在公允价值发生变动时，只能依靠会计人员手动处理，增加了会计核算工作量。（四）UFO报表管理中存在的问题在用友ERP-U8（V8.72）软件的UFO报表管理系统中，为企业预置了目前我国企业常用的四大报表模板，以方便企业选用，尤其是资产负债表和利润表因为使用比较频繁，软件中已经根据会计准则的规定预置了取数公式，极大地方便了企业会计期末会计报表的编制。但是在资产负债表的预置模板中，“存货”项目的公式未将“生产成本”科目的余额包含进去，对于期末有未完工产品的工业企业来说，期末未完工产品也是企业存货的一个组成部分，而期末未完工产品的成本仍然留存在“生产成本”科目中，所以公式中若不包含此科目，在计算报表数字时，系统将不会取到未完工的那部分存货的成本，会造成报表左右方不平衡。二、完善用友ERP-U8的建议（一）行业性质与科目编码保持一致针对建立账套时“行业性质”可以修改但科目编码无法修改的问题，软件开发商应改写设置，将“行业性质”与“科目编码级次”保持一致。若“行业性质”可以修改，则“科目编码”也应能够实现修改，否则，应将双方都设置为不可修改。或者在设置“核算类型”信息窗口的信息录入完毕时，弹出与所选择行业性质对应的会计科目表，并提示“此行业性质预置的会计科目表是否是您所需要的，若是请点击‘确定’，否则，请点击‘取消’返回修改行业性质”，以便提示对此处设置不熟悉的用户予以注意。（二）在会计科目设置窗口增加辅助项在财务软件中，对于有特殊核算需要的会计科目会以设置辅助核算的方式为后续的核算做出提示。比如“应收账款”若设置为“客户往来”，在后续的日常业务处理中，若涉及“应收账款”科目，则系统会自动弹出辅助项录入窗口，要求录入客户信息，以保证信息的完整和连贯。针对用友ERP-U8中未体现会计计量属性的问题，建议在会计科目的“修改”或“增加”窗口增加辅助核算，比如增加“计量属性”辅助项，在“计量属性”辅助项下设置“历史成本、公允价值、重置成本、可变现净值、现值”计量属性，以便企业根据业务核算的需要进行选择，为企业期末的公允价值变动核算做好准备。在期末的公允价值变动核算中，只要设置为“公允价值”计量属性的资产，就可以核算公允价值变动。（三）将试算平衡表中的“权益”改为“所有者权益”针对试算平衡表中将“所有者权益”设置为“权益”的错误表述方式，应将“权益”改为“所有者权益”，以使其符合会计概念。（四）开发企业所得税核算模块针对总账管理系统企业所得税的计算中存在的问题，由于企业所得税的计算是一个复杂的过程，同时又是企业非常重要的一项核算工作，所以建议开发设立企业所得税核算模块。在开发企业所得税的核算模块时，关键要解决好两个差异的处理，一个是暂时性差异，另一个是非暂时性差异。暂时性差异会产生递延所得税，而非暂时性差异则不会产生递延所得税，因此应分别设置核算方法。1. 暂时性差异。企业的暂时性差异主要来源于以下几个方面：（1）资产、负债的账面价值与计税基础的差异。比如固定资产由于会计与税法所规定的折旧年限或者折旧方法不同而产生的账面价值与计税基础的差异。对于这部分差异，可以采用列表的形式将当期资产、负债的账面价值、计税基础进行列示，进而计算出二者的差异，再根据产生的“可抵扣差异”和“应纳税差异”，分别核算“递延所得税资产”和“递延所得税负债”。具体如表1所示：
在此表中，又需解决以下三个方面的问题：第一，差异额的计算应遵循一定的顺序。首先计算账面价值，然后确定差异原因。差异原因应事先设置好常见的差异产生原因，并将其设置为复选框的形式，以便根据需要进行选择，比如“折旧年限、折旧方法、计提减值准备…”。接下来根据差异原因进一步计算计税基础，比如说差异原因是折旧年限和折旧方法不同，则计税基础应根据税法许可的折旧年限和折旧方法重新计算当期的计税基础；若是产生差异的原因是会计中计提了减值准备，则计税基础只需在账面价值的基础上将所计提的减值准备加回即可。最后根据计算出的账面价值与计税基础，遵循“资产的账面价值&计税基础→应纳税差异，资产的账面价值&计税基础→可抵扣差异；负债的账面价值&计税基础→可抵扣差异，负债的账面价值&计税基础→应纳税差异”的规律，分别计算各项资产、负债的差异额。第二，在“账面价值”栏设置公式参照，使账面价值根据公式从各个账户中取数自动进行计算。以固定资产为例，固定资产的账面价值=QM（“1601”，年，借）-QM（“1602”，年，贷）-QM（“1603”，年，贷）。而“计税基础”栏则需要根据产生差异的原因，进一步确定计算方法，不同差异原因下，计税基础的计算方法可事先以增加档案的形式进行添加，在具体应用时根据档案进行选择。第三，根据计算出的“可抵扣差异额”合计数和“应纳税差异额”合计数，分别定义、生成“递延所得税资产”或“递延所得税负债”，并将该生成凭证传递至总账系统进行审核、记账。（2）当期超过扣除标准，但是允许后期进行扣除的项目。比如超过当期扣除标准的“广告费”和“职工教育经费”等。对于超出当期扣除限额、递延后期扣除的部分，会产生递延所得税资产。对于这一类项目，也可通过列表的形式进行汇总。具体如表2所示：
在“扣除项目”栏中，需依次列示当期需要延期扣除的项目，比如“广告费”、“职工教育经费”等。“当期发生额”栏，则可以通过公式从相关科目中直接取数。为了取数方便，需将相关项目设置明细核算科目，以便在日常业务处理时及时取数。比如，可以设“销售费用——广告费”科目。“扣除基数”指的是在计算扣除限额时的计算基数，比如广告费的扣除标准是当年销售（营业）收入的15%的部分，则广告费的扣除基数就是“当年销售（营业）收入”。此处可以将营业收入所包含的科目添加进去，或者以指定科目的形式将相关科目指定为“利润调整——扣除基数”科目，以便在计算扣除限额时直接选用。“扣除限额”栏根据税法的规定，依据扣除基数和相关扣除比例进行计算求得；如果扣除限额需要进行选择确定，比如业务招待费的扣除限额就是“当年业务招待费发生额的60%，并且未超过当年销售（营业）收入的5‰的部分”，对于这种需要选择确定扣除限额的项目，可以参照工资项目计算公式中的逻辑表达式来定义公式，进行限额选择（当然，业务招待费并不属于可以递延扣除的项目，此处只是拿它打个比方）。“递延扣除额”栏也就是超限额结转以后年度扣除的金额，则直接根据“当期发生额-扣除限额”计算求得；之后可根据递延扣除额和适用税率计算递延所得税资产，定义、生成递延所得税资产凭证之后，传递至总账系统审核、记账。（3）未弥补完的亏损。未弥补完的亏损由于在规定的亏损弥补期内可以采用税前利润来弥补亏损，使得企业少纳税，所以在发生亏损的当期，如果预计未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，则应将未弥补完的亏损确认为一项递延所得税资产。在弥补亏损期内，可以根据弥补亏损的金额确认弥补期转回的递延所得税资产和递延所得税资产的余额。由于亏损弥补只能在亏损发生当期之后的连续5年内进行，所以递延所得税资产的转回可以参照总账系统期末转账定义中的“费用摊销和预提”的设置，预先设置好递延所得税资产的转回限额和转回期数“5”。在第5个补亏期之后，若递延所得税资产并未完全转回，则应将由亏损产生的递延所得税资产的差额完全转回，剩余亏损由税后利润来弥补，并做相应的会计处理。2. 非暂时性差异。非暂时性差异主要由免税收入、不征税收入、不得扣除项目和税收优惠组成。非暂时性差异就是在采用间接法计算应纳税所得额时的调整项目。由于非暂时性差异项目众多，但是在日常业务中发生的频率并不高，所以可采用列表形式，逐项进行调整，详见表3。
对于常规调整项目，比如工资薪金支出、福利费、工会经费、业务招待费、公益性捐赠等，可以预先添加进列表中，在期末直接根据税法规定的扣除标准来计算扣除限额，并根据当期的发生额和扣除限额计算调增金额或者调减金额。对于偶发事项，可通过增行的方式手动输入。表3中的“当期发生额”栏可直接从会计账簿中取数，有些项目金额可能只是某个科目的一个组成部分，为了能够准确、快速地取出数据，就需要在初始设置时增加相应的明细科目，比如增设“管理费用——业务招待费”科目。“扣除限额”栏可根据税法的扣除标准来设置公式进行计算；若无扣除限额，可直接忽略此栏。“调整增加金额”和“调整减少金额”则是根据税法规定，在计算应纳税所得额时，需要在会计利润总额的基础上，进行增加或者减少的金额。由于非暂时性差异只影响应纳税所得额的计算，并不需要调整账务处理，所以在“合计”栏中，将当期的“调整增加金额”和 “调整减少金额”分别加以汇总，在计算企业所得税时，将其作为常数，采用“QM（“4103”，年，贷）+调整增加金额-调整减少金额”的方法计算应纳税所得额时，将其直接进行输入。同时为了计算所得税时取数方便，建议在“本年利润”科目下增设“应纳税所得额”明细科目，不仅方便“应交税费——应交所得税”的计算，同时也是企业在纳税时判断盈亏的指标。由于企业所得税的核算要以当期企业的经营成果为基础，所以企业所得税模块的应用应以当期的日常业务已经处理完毕并且记账为前提。在打开企业所得税模块时，企业可设置相应提示，比如当期若有日常业务凭证未记账，可提示“此业务之前有未记账凭证，是否继续？”以便提醒操作员返回相应的系统进行查看，确保为企业所得税的核算提供完整、准确的数据。（五）在总账系统期末处理中增加“公允价值变动”对于采用公允价值进行后续计量的资产、负债来说，在资产负债表日需根据公允价值调整其账面价值，而且“公允价值变动”的核算相对稳定，所以对于这一类业务完全可以采用期末自动结转的方法进行核算。建议在期末“转账定义”和“转账生成”菜单中分别增加“公允价值变动” 命令，通过定义自动生成凭证。在定义公允价值变动时，可参照“转账定义—费用摊销和预提”的设置。在“公允价值变动”设置窗口中，分别设置“价值上升”和“价值下降”两个选项，代替“费用摊销”和“费用预提”；分别定义编号、凭证类别、摘要、生成计划等。由于公允价值变动是反映当期的价值变动数，因此不需要“待摊销凭证”、“待摊科目”、“待摊销总额”项目，但是需增设“取得成本”、“当期公允价值”、“上期账面价值”、“公允价值变动”、 “价值变动科目”、“处置”项目。其中，“取得成本”和“上期账面价值”可分别根据相关资产、负债的成本明细账和总账金额填列，“当期公允价值”则根据当前价值直接录入，“公允价值变动”栏则以“当期公允价值-上期账面价值”的差额来列示，由于在设置窗口已经设置了“价值上升”和“价值下降”，所以此栏的数字均以正数显示；“价值变动科目”则需直接录入当前价值变动的科目，“处置”栏中设“继续持有”和“出售”栏，如果继续持有，则继续核算其公允价值变动，如果出售，则终止确认。以“转入损益（权益）科目”代替“转入费用科目”，在“转入损益（权益）科目”中，根据价值变动科目来判断：如果“价值变动科目”是“可供出售金融资产”，则此处选择“资本公积”科目；如果是其他科目，则选择“公允价值变动损益”科目；将“摊销（预提）金额” 改为“价值变动金额”。在“转账生成”菜单中，若是价值上升，则生成“借：××资产——公允价值变动；贷：公允价值变动损益（资本公积）”凭证；若是价值下降，则生成“借：公允价值变动损益（资本公积）；贷：××资产”凭证。负债的会计处理则相反。由于公允价值的变动会影响到当期损益，所以此项操作应在“期间损益”结转之前完成并记账。（六）完善UFO报表模板中的公式设置对于工业企业来说，不管是年末还是月末，都有可能存在期末未完工产品，因此“生产成本”科目期末有余额既是常见的，也是合理的。应将“生产成本”科目的期末余额包含在“存货”项目的单元公式中，即在报表中“存货”项目的现有预置公式中增加“QM（“5001”，月，，，年，，）”，这样，如果企业期末“生产成本”有余额，则会自动汇总到“存货”项目中；如果没有余额，即余额为零，也不会影响报表的计算。主要参考文献许玉文.企业所得税差异核算方法的探讨［J］.机械管理开发，2006（5）.程珊珊.用友总账系统期末结转处理的技巧［J］.财会月刊，2011（9）.龚中华，何平.用友ERP-U8完全使用详解［M］.北京：人民邮电出版社，2013.【图文】用友U8成本管理培训_百度文库
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用友U8-成本管理培训 内容提纲 产品接口关系 应用流程 各种费用分配率介绍 在产品分配率介绍 成本计算常见问题介绍 产品接口关系 产品接口注意事项（1） 与总账的接口：成本系统读取总账中的相关数据，总账的凭证必须记账的情况下，才可正确取数。 与薪资、固定资产的接口：如果把工作中心定义为成本中心，不能从固定资产和薪资系统取数，因为目前此两系统不能支持按工作中心计提折旧或分摊工资。解决方式：1)从总账中取数。2)修改成本中心为部门，可以支持取数。
产品接口注意事项（2） 从存货核算系统取数约束条件： 从存货读取的材料数据允许修改，系统对同一材料多次的出库数据自动汇总。 采用全月平均计价方式的存货必须在存货系统对其所在仓库进行了月末处理之后才能向成本系统传递数据。采用计划价计价方式的存货必须在存货系统对其所在仓库进行了差异率计算和分摊之后才能向成本系统传递材料的实际价格数据，否则为计划价格。 如果重新取数，手工录入或修改的数据将被无法保存。 ? 存货系统-材料出库单（不启用生产制造数据来源） 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 材料出库期间与成本的取数期间一致。 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目。 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。 产品接口注意事项（3） 存货系统-材料出库单（启用生产制造数据来源） 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 材料出库期间与成本的取数期间一致。 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息。
成本系统检查（材料出库单）： 不分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别 分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别+批号 不分批的专用材料（不启用生产制造数据来源）：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，存货材料出库单上的&项目&字段须在单据设计中预先增加。） 不分批的专用材料（启用生产制造数据来源）：领料部门+期间+出库类别+生产订单信息 分批的专用材料：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义）。
产品接口注意事项（4） 存货系统-产成品入库单（不启用生产制造数据来源） 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 产品入库期间与成本的取数期间一致。 产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 须对应选择成本对象项目大类中的项目。 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。 存货系统-产成品入库单（启用生产制造数据来源） 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 产品入库期间与成本的取数期间一致。 产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 须对应生产订单号信息（启用库存系统）。 成本系统检查（产成品入库单）： 分批的产品：部门+期间+入库类别+批号+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，存货产成品入库单上的&项目&字段须在单据设计中预先增加。） 不分批的产品（不启用生产制造数据来源）：部门+期间+入库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，存货材料出库单上的&项目&字段须在单据设计中预先增加。） 不分批的产品（启用生产制造数据来源）：部门+期间+入库类别+生产订单信息 产品接口注意事项（5） 与生产制造的接口：可从生产制造中读取生产订单、完工产量、工时数据和废品数。 读取生产订单的前提条件：选中此选项后，无论是否选中“核算工序产品成本”，均是在经过下列步骤后，相关产品才会显示在“定义产品属性”列表： 该存货已编制物料清单； 该存货已有工艺路线（在“车间管理”系统）；（如果未启用车间管理，此步可不操作） 该存货已填写过生产订单，且订单上要具有相应的工艺路线资料；（注意：订单上必须要录“领用车间”，且该车间为定义的成本中心） 生产订单审核； 进入“车间管理”系统执行“生产订单工序计划生成”。（如果未启用车间管理，此步可不操作）
产品接口注意事项（6） 与生产制造的接口关系，需要注意几点： 以前月份已关闭的生产订单，在当前月份不显示； 当前月份关闭或者以后月份关闭的生产订单，在当前月份显示； 某产品已填制生产订单，之后删除过产品BOM又增加的，该生产订单上的该产品不能显示。因为BOM在保存时，BOMID号是自动编写的，虽然后增加的BOM结构与原来的一样，但BOMID号不一致，导致成本系统也无法读取过来该订单上的该产品。 从制造读取工时数据时，取不过来工时数据，原因是“生产订单工时记录表”中，录入的委外工时，成本不支持对委外工时的取
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使用前准备事项
1 所有单据的收发类别，部门必录
2 半成品的出库单可以不录
&成本中心--成本中心对照
三 &定义产品属性
您要对属于成本核算范围的产品，即已在【产品结构或物料清单】或生产订单中的定义产品，进行属性的定义、产品的大类的定义。
如果您对所有的产品未确定领料或生产部门，或进入界面后未点击"刷新"按纽,即在【定义产品属性】界面中未显示任何一种产品的信息，则本系统不能继续执行下面的功能。
对于上述两种情况的产品，您均可以到【产品结构或物料清单】或生产订单、车间管理相关菜单中重新定义其生产部门或工作中心，或者到【成本中心档案】、【成本中心对照】中将其生产部门定义为"基本生产"成本中心，则可以核算该产品成本。
如果数据录入表各菜单不能进行操作或无相应的生产订单信息，请在过滤条件"成本对象类型"中选择"实际成本对象（当月）"或"实际成本对象"，进入界面后点"刷新"，确认是否有所需要的产品信息。
启用生产制造数据来源，本月实际成本对象刷新条件：
生产订单在成本计算期间本月或本月以前被审核（核算到工序时，必须同时完成工序计划生成）
生产订单部门与成本中心对照中入库部门相对应（核算到工序时，产品工艺路线的工作中心或工作中心所对应的部门与成本中心相对应）。
成本计算期间的生产订单在上月或以前未被关闭。
如果下月已在【定义产品属性】中"刷新"出新的成本对象，恢复结账后准备重新计算本月成本数据，须在本月重新"刷新"，否则下期的成本对象默认自动参与本期计算。
生产订单入库完工后会自动关闭，定义产品属性前要手工还原
BOM的领料门--订单是否关闭--订单是否有生产部门
&定义产品属性--全选--启用
五&&定义费用明细与总帐系统接口--定义分配率--定义分配范围--定额分配标准--期初余额调整--期初记帐
六 &数据录入
&材料及外购半成品耗用
材料出库单取数规则：
选项中不"启用生产制造数据来源"或按成本中心制定选择"品种法或分步法"：
部门必须为成本中心对照中部门。
材料出库期间与成本的取数期间一致。
出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。
如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目（参照生产订单领料时，系统可以自动带出项目档案中的项目信息，不需要再手动录入。另注：基础档案中项目目录可以在构建物料清单后自动带入或批量引入）。
如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。
选项中"启用生产制造数据来源"或按成本中心制定选择"按订单核算"但未核算到工序：
部门必须为成本中心对照中部门（不同部门的生产订单不能合并领料）。
材料出库期间与成本的取数期间一致。
出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。
如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息。
核算工序产品成本：
表体工作中心所对应部门必须为成本中心对照中部门。
材料出库期间与成本的取数期间一致。
出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。
如为专用材料则须对应相应的生产订单中工序信息。
2 完我产品日报表--取数--上期
七 卷积运算
红字出库单，零成本入库成本选项不能选择‘手工输入’或‘结存成本’
八 恢复月初状态度
工& 费等无料导入 产成品可以
所以如成本管理，必用存货核算（配比出库）
十 共耗费用与总帐接口设置
增加最明细一级的部门（非成本中心）----定义费用明细与总帐口--共耗费用--增加--选择部门--增行--增加费用
‘实际成本对象
’取本月及以前月份投产的生产订单且关闭日期要在本月份，不取以后月份投产的订单
取本期已记过帐的+部门+出库类别
上期的（记入期初），下期的未记帐，不取
订单关闭日期在本期之前的取不到
在做“成本计算检查”，发现错误信息： 错误信息 错误发生位置
辅助服务[01401]没有发生费用却有耗用。 辅助服务[01401]计算单价 辅助服务[01402]没有发生费用却有耗用。
辅助服务[01402]计算单价 辅助服务[01403]没有发生费用却有耗用。 辅助服务[01403]计算单价
在进行辅助费用分配时，首先要求有相关的费用发生，例如：人工费、折旧费等，然后需要在“计划”－&“制定计划单价”功能节点下输入相关服务计划单
价，然后系统按‘辅助费用耗量&服务计划单价’的合计数据进行分配。例：服务计划单价：柴油：20元/吨;煤：10元/吨;电：5元/KWH，本月辅助费
用耗用量：柴油：10吨;煤：5吨;电：10KWH，人工费发生额：2000元，则在计算辅助费用分配时的分配率计算方法
为：2000/（20*10+10*5+5*10）
输入相关费用，比如人工费;2、到“制定计划单价”节点下，输入01402煤的服务计划单价。这时再进行“成本计算检查”为全部通过状态
领料单+其它出库单
原单+部门+出库类别+当期记账=专用料
无原单+部门+出库类别+当期记账=公用料
成品入库单无工单无法取到成本管理中
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