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　　1. 每月抄税起始日起不抄税不能开票;必需在十日内抄税。(写IC卡)报税，　　若过期未抄报税，机器自动锁死。　　2. 本月没开票，也必需抄报税。　　3. 抄税时不能拔出IC卡。　　4. 若下月报税期恰好是节假日，本月税务机关在您报税时会作授权，延期报税。　　5. 写IC卡后要到“报税处理/状态查询”中查看是否抄税成功。　　6. 要先报税再购票，报税后一定要进入系统一次。　　7. 每月7号前必需报税。　　1、增值税专用发票的开具　　增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。　　系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。　　购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。　　有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从税务机关购得的实物发票号码核对一致。　　发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票的同时，也要作废系统发票。　　有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。　　2、增值税进项发票的认证。　　增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。　　3、抄报税。　　抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡(抄税完成后本月不允许再开具发票)，第二步就是将IC卡拿到税务机关，由税务人员将IC卡的信息读入税务机关的金税系统，整个过程就完成了。　　经过抄税，税务机关确保了所有开具的销项发票到进入到了金税系统，经过报税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统，就可以在系统内由系统进行自动进行比对，确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。　　4、纳税申报　　完成了本月核算工作，抄报税完成后，企业就可以进行本月增值税的纳税申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额.其中销项税额根据本月销售收入与适应税率计算出，这个数字应当大于等于本月抄税中的销项税额，这是因为还可能存在未开票的销售收入，如果小于，纳税申报就会有问题。进项税额不得大于本月认证的进项税额(当然如果有农产品收购、运输发票抵扣的除外)。　　5、税款缴纳　　增值税申报之后，税务机关会开具税款缴纳的单据，纳税单位就可以直接将这些单据送到自己开户银行，由银行进行转账处理。当然也可以到税务机关指定银行进行现金缴纳。　　抄报税流程　　进入系统----抄税处理-----抄税处理-----点击确定----- 抄税成功，　　抄税处理------发票资料----打印本月汇总表明细表，到国税所进行抄报税处理　　一般纳税人报税流程：　　一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表(2-9表)，抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。　　一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：　　一般纳税人抄税、报税时应当注意：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录;3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。　　一般纳税人：　　1.首先作帐，出报表，这个是必须的。　　2.如果有增值税，进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理抄税处理。填写表格，5张表。写卡，打印，增值税明细表正数负数表等.　　3.准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。另外如果是机动车的还有3张表。填写好，调整打印纸张，进行打印，一式两份。写卡。因为我单位是机动车销售的应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报表导入报税系统.直接生成机动车销售清单.连续打印报表.　　4.完毕后盖公章，拿着报表到报税大厅报税　　一、每月月底将本月需认证的进项发票在网上认证，期限为90天。　　打开“企业电子报税管理系统”，点击“进项发票管理”下的“防伪税控进项专用发票管理”，点击左上角的“新增”，再录入相应的票面信息，全部核对正确后点“保存”后，再点“审核”，有多少张新增多少次。　　所有待认证发票输入完后，点击“进项发票管理”下的“待认证进项发票导出”，点击左上角“录入日期”，然后点确定，等需认证发票全部显示出后，再点击右上的“写网上认证文件”(如果需要去税局认证，需点击“写XML文件”)，选好文件存放路径(一般存放在 A 盘或移动 U 盘中)，点击“确定”。弹出写文件成功提示框，继续点“确定”，然后进入广东税局网开始发票认证。　　网上认证需要1-2工作日以后得知认证结果，待结果出来后，在“认证查询”栏中查询认证结果，如果全部发票认证成功，①点击“认证结果下载”的“进入下载”，“生成文件类型”选择“认证101”，“所属年月”选择本月，点击下载。②点击“认证结果通知书下载”， 下载后把通知书打印出来。 如有发票认证未通过需再上传一次　　未通过认证的发票。还需将所有认证的进项发票各复印一份自用。　　二、每月1日必须抄税。　　打开“防伪开票系统”，点击“报税处理”下的抄税处理，否则在1日24:00以后系统自动锁死，无法开票，需到税务机关解锁。　　三、每月1-10日报税(如遇节假日，可延后)　　1、将销项发票读入到本月开票数据中　　需要先打开防伪开票系统下的发票查询，选择当前需导入发票月份，窗品必须最大化。然后切换到企业电子报税管理软件，点击“销项发票管理”下的“从界面读开票数据”点击“读发票查询界面”，数据自动一个个读入。在读取过程中最好不要操作键盘和鼠标，不然有可能影响到发票正常读入，读完后点“保存”。　　2、纳税报表生成　　点击“纳税申报”下的报表，按顺序一个个生成完，一定要审核。 生成完毕后再点击“申报主界面”里的“生成申报盘” (全部是审核状态才可生成申报盘)，按提示存入存放路径(一般为A盘或移动U盘中)，然后进入网站按提示进入申报。网上申报成功后就打印全部报表(除增值税纳税主报表需打印二份，其余都打印一份)。　　3、前往税局报税所需报表及资料：　　◆ 增值税纳税申报表二份　　◆ 增值税纳税申报表附例资料表各一份 (表五、表一、表二、表三、表四、表六)　　◆ 资产负债表、损益表各一份　　◆ 增值税发票汇总表各一份 (专用发票汇总表和普通发票汇总表)　　◆ 本月所认证的进项发票及认证通知书　　还需填制“申报扣税凭证封面”2份,将所有认证成功的进项发票装入一个文件袋中，文件袋封面上需写上：厂名、纳税识别号、卡号、联系电话、联系人及申报月份。还要带上IC卡、资料卡及公章。　　发票核销及购买　　如本次购买发票己开完，需在防伪开票系统中打印“正数发票清单”，如果有本次有作废发票，还需打印“正数废票表单”，然后填制一份“发票存根联封面”和“购买发票申请表”(表中金额全部为含税金额)，并全部盖上公章。然后带上IC卡、资料卡、公章、购票人身份证原件前往税局先核销发票，再购买。如果本次购买发票存在跨月情况，那么核销发票时要填二张“发票存根联封面”。　　发票购买回来后及时将其读入到电脑系统中。
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总结的太详细了，收藏了。
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　7. 每月7号前必需报税。不对，无特殊情况是15号前。
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好棒~~~学习了~~
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总结的太详细啦
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10.59.0.123:Execute time :0.74报税常见问题
报税常见问题
1、问题描述：征期和非征期都可以上报汇总吗？
答：上报汇总不支持非征期抄报，只支持征期报税。
2、问题描述：为什么上报汇总不支持非征期抄报呢，如果企业点了办税厅抄报，就只能去大厅里报税吗？
答：因为开具的发票都已经实时上传到税务端了，非征期报税没有意义，因此设计为上报汇总不支持非征期报税。如果企业通过&#8220;办税厅抄报&#8221;抄了非征期税，就必须去大厅报税。
3、问题描述：企业在本月征期无法正常进行上报汇总及远程清卡，可能的原因有哪些？
答：（1）上月开具的发票未全部上传；
&&&&（2）已超过报税锁死期；
&&&&&(3)&主分机企业存在未报税成功的开票机；
&&&&&(4)&企业有非征期税未报。
4、问题描述：如何进行非征期抄报？
答：由于当月发票全票面明细数据均由开票软件自动通过网络传送到税局，一般情况下，不必进行非征期抄报，如确实需要非征期抄报，请点击&#8220;报税处理\办税厅抄报&#8221;将当月开具发票明细数据抄到报税盘（或金税盘），然后持已抄税的报税盘（或金税盘）去税局大厅进行数据报送。
5、问题描述：做完&#160;&#8220;上报汇总&#8221;成功后，未做&#8220;远程清卡&#8221;，可否做&#8220;办税厅抄税&#8221;？如果可以，&#8220;远程清卡&#8221;可否将&#8220;办税厅抄税&#160;&#8221;的报税资料清除？
答：可以，做完&#8220;上报汇总&#8221;成功后，未做&#8220;远程清卡&#8221;，如果又做了&#8220;办税厅抄税&#8221;，系统会将之前的报税资料覆盖，&#8220;远程清卡&#8221;也会将&#8220;办税厅抄税&#8221;的报税资料清除。
6、问题描述：征期办税厅抄报后，还能上报汇总吗？
答：已经进行了办税厅抄报，不可以再进行上报汇总。
7、问题描述：企业通过两次抄税，将同一征期税分别抄入金税盘和报税盘中，在这种情况下该如何报税？
答：企业只需持任一个设备（金税盘或报税盘）将征期税报税成功后，另一个设备中的税无需特殊处理，下次抄税时会覆盖上次抄税信息。
8、问题描述：如果企业利用办税厅抄报功能抄了非征期税，但没有去税局报税，会影响下月上报汇总吗？
答：目前上报汇总不支持非征期报税，因此会影响上报汇总，必须将非征期税先进行大厅报税。
9、问题描述：如果企业有多个票种的发票，使用办税厅抄报时，需要到多个系统进行抄报才行吗？
答：如果企业是混营户，例如既开具增值税专普票，也开具机动车发票、增值税普通发票（卷式）或者电子增值税普通发票，则办税厅抄报后，需要到两个系统中分别报税，即到防伪税控税务端系统对增值税专普票进行报税，到总参货运系统中对机动车发票、增值税普通发票（卷式）或者电子增值税普通发票进行报税。
10、问题描述：企业在税控发票开票软件（金税盘版）中如何判断当月征期报税清卡是否成功？
答：企业可以通过金税设备状态查询功能判断，以专普票为例，具体方法是：点击&#8220;报税处理&#8221;--&#8220;状态查询&#8221;--&#8220;增值税专用发票及增值税普通发票&#8221;，打开金税盘资料页面如下图所示，查看图中红框内的三项内容，假设现在时间是日，则当满足以下三点，&#9312;&#8220;上次报税日期&#8221;为日00时00分，&#9313;&#8220;抄税起始日期&#8221;为日，&#9314;&#8220;报税资料&#8221;为&#8220;无&#8221;，则表示报税清卡成功。如果抄报税遇到这些问题，马上看图解决！
网上抄报是大事儿，
一键不合更是事儿，
边用边学边总结，
解决方法在这里！
一、执行网上抄报提示：服务器返回值为空或网络通信异常，什么原因？
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解决方法：
本机网络连接正常情况下，检查服务器地址和端口号： 地址（英文小写）tysl. 端口：443，配置正确后需要再次点击“上报汇总”，即可解决。
二、网上抄报税提示有未上传发票。
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升级版开票软件， 发票票面信息是通过互联网直接进行实时上传到局端的， 所以在执行征期网上抄报时， 需要所有上月开具的发票都上传成功之后， 才能网上抄报征期税和对税控盘执行反写。
解决方法：
纳税人需要点击“系统设置—网络配置”，点击【 手工上传】将所有发票上传成功之后就可以继续进行网上抄报税操作了。
备注： 在发票开具及上传过程中， 建议把银行类等 key 拔出，避免发票上传之后无法返回上传结果。
三、反写监控信息时提示“一窗式比对失败”
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错误原因：
在本开票系统中，反写监控信息时，添加了一窗式比对的功能，如果纳税人未申报，或者申报的数据与抄报的数据比对不一致或者服务器异常无法与企业申报的数据进行比对，在反写时，就会提示“一窗式比对失败”。
解决办法：
纳税人需要先进行申报或者核对已申报报表数据，申报成功并比对一致之后， 在测试链接成功的情况下，才能返写监控信息成功。
四、反写提示报税失败或存在未成功报税开票机， 不允许清卡， -？
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① 企业存在未抄报的分开票机；
② 由于纳税人没有开具增值税普通发票，导致抄报报文不正确，升级开票软件解决。
③ 企业发行的票种与税局登记的票种保持一致
解决方案：
① 将所有的分机的所有票种抄报成功；
② 如果没有分机，升级软件版本， 退出软件多次点击抄报成功，之后再点击反写。
③ 需要重新抄报的，需要删除抄报记录（system.ini 文件中[wscb]下的记录删除，或删除system.ini，重新登录软件），再进行抄报。
五、进行网上抄报时提示：“非征期不能抄报”？
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控制非征期网上抄报。
解决方案：
①带税控盘去大厅进行非征期抄报。
②若是在征期内，需要看一下税控盘时钟是否正确。
六、对增值税专、普票进行网上抄报时提示：“逾期不能抄报”。
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网上抄报有逾期控制，达到开票截止日期即不能网上抄报。
解决方案：
带税控盘去大厅进行征期抄报。
七、[-]税务机关代码无效。
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企业开票软件中服务器地址不是企业所在省市服务器地址。例如：企业属于北京企业，服务器填成上海发票上传服务器地址。
解决办法：
修改服务器地址，重新操作。
八、反写提示“【 -】 一窗式比对失败 0014： 此纳税人存在社会信用代码，请使用信用代码（ 91XXXXXXXXXXXXXXXW）,可通过“定制查询”查看详细信息”。
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企业没有做三证合一或者新老税号没有关联。
解决方法：
需要去所属办税大厅进行税控盘税号变更，做好新旧税号关联。
九、抄报提示“-[]风险纳税人不允许抄报”。
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问题原因：
可能存在协查问题
解决方法：
需要去所属办税大厅处理。
十、三证合一（五证合一）历史数据恢复操作说明；
1. 三证合一（五证合一）更换税号后，以新税号登录开票软件，点击系统设置-系统参数设置-参数设置-运行参数，勾选“打开旧税号数据导出”，点击“确定”；
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2. 关闭开票软件重新打开，出现“旧税号数据导出”提示框，开票软件会自动搜索税控盘登记的旧税号，如果该税控盘登记过两个税号，可以从下拉框选择需要导出数据的原税号，点击“导出”；
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3. 导出过程需要1分钟左右，导出完毕会提示“导出完成，请退出后再[进入系统]！”，点击“确定”；
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4. 重新进入开票软件，点击系统维护-数据备份恢复-发票数据恢复，选择“旧税号数据恢复”，点击“恢复”，提示“确认将【纳税人识别号：123】的数据恢复到本地吗？”，点击“确定”，提示“数据恢复成功”即可；
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5. 说明：已开发票查询中可以查询到原税号的历史发票信息，增值税类商品编码和客户编码中也可以查看到原税号下维护的商品信息，说明数据恢复成功。
温馨提醒：如有其它税控盘相关问题，请拨打7×24小时热线电话：
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