外部效应包括哪些类别？；（1）生产的外部经济性；（2）消费的外部经济性；；政府对外部性问题的治理与管理可以采用非市场化方式；西方多党制议会民主制度下政府预算的审查与批准；政府预算的审查与批准，是议会的重要职权，成为政党；④年度性原则；预算外资金与预算内资金相比较，具有以下特点：①分；债务管理常用的监测指标是什么？；目前国际上监测公债适度规模的指标通常有：①公
外部效应包括哪些类别？
（1）生产的外部经济性； （2）消费的外部经济性；（3）生产的外部不经济性；（4）消费的外部不经济性；（5）公共资源问题。 外部效应治理的方法与措施？
政府对外部性问题的治理与管理可以采用非市场化方式，也可以采用市场化方式。非市场化方式常用的措施和方法主要有罚款或收税、财政贴息、公共管制、法律措施、税收减免、押金制度等；市场化方式常用的措施和方法主要管理。 X
西方多党制议会民主制度下政府预算的审查与批准。
政府预算的审查与批准，是议会的重要职权，成为政党斗争的焦点之一。预算是政府年度财政收支的基本计划，是政府履行内外职能的经济基础，构成政府经济活动的核心。在预算编制、执行、调整和决算过程中，如何协调政府与议会的关系，有效处理政党之争，对整个政府经济活动具有决定性影响。
④年度性原则。任何一个国家的预算编制，都必须有时间的界定，通常为１年。 预算外资金特点是什么？
预算外资金与预算内资金相比较，具有以下特点：①分散性。②灵活性。③专用性。 Z
债务管理常用的监测指标是什么？
目前国际上监测公债适度规模的指标通常有：①公债依存度。②公债负担率。③借债率。④偿债率。
政府采购的含义及其和政府支出绩效的关系。 程中与立法机构协调中的有限性。 政府收入的内容有哪些？
①税收。②公共收费。③国有资产收益。④债务收入。
政府外债的种类有哪些？
①外国政府贷款。②国际金融组织贷款。③政府国外公债。政④国际商业贷款。 政府预算的特征是什么？
①年度计划性。②法律性。③集中性。④公开性。
政府支出绩效评价的常用方法有哪些？政府支有产权界定和保护（科斯定理）、可交易的许可证、一体化等。
我国财政补贴制度改革应主要解决哪些问题？（试述如何解决我国财政补贴存在的问题。） ①财政补贴应尽量减少对市场机制的干扰。②财政补贴应适时、适度地调整其规模，优化补贴结构。③财政补贴应与其他政策配合运用，促进国民经济发展。④规范财政补贴管理，提高补贴效率。
我国税制存在的问题和改革思路。
问题： (1)名义税率过高，不得不进行较多的税收优惠，导致税负不公平；(2)生产型增值税不利于推动企业技术进步，提高企业的竞争力；(3)个人所得税制度没有真正发挥调节收入差距的作用；(4)税收优惠政策过多、过滥，难以体现税制透明的原则。措施：①应当尽快统一内外资企业所得税，同一实行法人所得税，降低名义税率；②逐步实现增值税由生产型向消费型的转变；③改革个人所得税制度，将分类征收制该为分类与综合相结合的征收制度；④清理和规范各项税收优惠政策，充分体现国家的产业政策；⑤适时开征新税种，调整和减并原有税种，以适应社会经济的发展变化。
我国预算外资金的范围是什么？
我国预算外资金的范围主要包括：1、地方财政部门掌握的预算外资金，如法律、法规规定的行政性收费、基金和附加收入等； 2、各主管部门、事业单位掌握的预算外资金，如行政事业性收费、从所属单位集中的上缴资金等；3、其他未纳入预算管理的财政性资金。国有企业税后留用资金，不再作为预算外资金管理。事业单位和社会团体通过市场取得的不体现政府职能的经营服务性收入，也不作为预算外资金西方议会通过立法对政府经济活动的制约。 在西方多党制议会民主制度下，作为立法机关，议会的基本职责是制定和实施法律，对政府各项经济活动进行规范，成为国家市场法律体系重要组成部分。而政府必须在法律授权的范围内组织财政收入、安排财政支出，开展宏观经济管理活动。（l）议会对政府经济立法的层次。（2）议会立法对政府经济活动的制约。
相对于传统的功能预算而言部门预算发生了哪些变化？
部门预算是部门依据国家有关政策规定及其职能的需要，审核、汇总所属基层预算单位的预算和本部门机关经费预算，经财政部门审核后提交立法机关批准的涵盖本部门各项收支的财政计划。部门预算相对于传统的功能预算而言，发生了如下变化：①扩大了预算的编制范围，有利于提高预算的综合性；②一个部门一个预算；③克服了代编预算的方式，提高了准确性；④建立新预算管理机制；⑤调整了预算批复的主体；⑥有利于及时批复预算。 Y
影响宏观税负的主要因素是什么？
影响宏观税负的主要因素有： ①税收制度。②经济发展水平与结构。③宏观经济政策。④政府的职责范围。
预算编制的原则是什么？
政府预算的编制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为，它必须遵循一定的指导思想。目前预算编制采用的主要有四项原则：①完整性原则。国家预算必须包括政府的所有财政收支，在国家预算之外，不应有其他的财政收支；②准确性原则。财政收支数字应进行科学的测算；③合法性原则。预算的编制应符合《中华人民共和国预算法》和其他法律法规的条文。政府采购，是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。政府采购遵循以下基本原则：（1）竞争性原则；（2）公开性原则；（3）公平性原则。推行政府采购制度有利于（1）加强财政支出管理，有效发挥财政监督作用；（2）提高财政资金使用效益；（3）发挥财政支出的宏观调控功能。
政府采购一般遵循哪些基本原则？
政府采购一般遵循以下基本原则：①竞争性原则；②公开性原则；③公平性原则。 政府公共投资特点：
一般具有投资规模大、建设周期长、投资回报率较低等特点。但是政府公共投资，并不意味着完全通过无偿拨款方式进行。国际经验表明，将财政融资的良好信誉与金融投资的高效运作有机地结合起来，运用财政投融资进行政府公共投资是一种较好的方式。
政府宏观经济管理工具有哪些？
政府宏观经济管理工具，是一个由多种调控措施的手段体系，通常包括法律手段、经济手段和行政手段。
政府失灵的主要表现是什么？
现代市场经济理论认为，市场失灵的存在和有效配置资源的需要，是政府干预经济活动合理性的依据。但并能从中得出这样的推论，即政府可完全解决市场失灵，达到资源配置的“帕累托效率”。也就是说，政府并不完全可以解决上述市场失灵现象，还有一个政府失灵的问题。主要表现在：(1)政府决策信息的有限性；（2）市场及主体行为控制的有限性；（3）政府机构控制能力的有限性；（4）政治在决取过
出项目的多样性，也决定了政府支出绩效衡量方法的多样化。目前，各国政府在分析政府支出绩效时，常采用以下几种方法：①“成本――收益”分析法。②最低费用选择法。③公共定价法。
政府支出增长的模型有哪些内容？
对于财政支出规模增长现象的理论解释主要有四种，包括宏观理论方面和微观理论。宏观增长模型主要包括瓦格纳的“财政支出不断上升的规律”。皮考克（Peacock）和怀斯曼（Wiseman）的“财政支出增长的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增长的发展模型”；微观增长模型主要有鲍莫尔的“财政支出非均衡增长模型”。
政治协商制度对政府经济影响的途径有：l）政府就重大经济决策问题，通过政协组织与各民主党派、无党派人士和各人民团体进行协商，听取意见。（2）各民主党派、无党派人士和各人民团体，在视察、调查研究的基础上，通过政协组织，向政府有关部门反映经济运行中存在的突出问题，成为政府经济决策的重要依据。（3）在每年人大、政协“两会”期间，政协委员就政府经济问题提出的议案，交由政府有关部门办理，对政府经济活动产生影响。 组织政府收入应遵循的原则是什么？
组织政府收入的原则，主要应当包括：①从发展经济入手，增加政府收入的原则。从发展经济入手，增加政府收入，是组织政府收入的首要原则。②利益兼顾的原则。③合理负担的原则。合理负担原则主要体现在组织政府税收收入的原则中。。④公平与效率兼顾的原则。政府在组织收入时不仅要讲求公平，同时还必须讲求效率。
五、论述题 B
比较财政政策与货币政策的差异。（财政政策与货币政策有什么不同）财政政策与货币政策有着以下的不同： ①制定政策的主体有差别。财政政策主体是政府，货币政策主体是一国货币当局（一般为中央银行）；②政策目标有区别。货币政策侧重于货币稳定，而财政政策多侧重于其他更广泛的目标。；③政策手段有区别。财政政策主要手段是税收、政府公共支出、二部定价法就是在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加；③高峰负荷定价法。有一部分公共设施在使用时间上是不均衡的，存在集中使用的高峰期，在此期间，存在资源配置的拥挤成本问题，而其他时间设施可能不完全充分利用。对这类设施，在采用二部定价的基础上，在使用高峰期再加收部分费用，以缓解高峰期供给紧张状况，均裁定原则的利弊。
全体一致原则的优点是，可实现资源配置的帕累托效应，也可达到林达尔均衡。即每个社会成员都按照其所获得公共物品边际效益的大小，来承担自己应分摊的税收或费用，公共物品供给量可以达到最具效率的水平。但其缺点是该原则存在两个问题：（1）假定人们在投票时是诚实的，每个人都能真实地表露自己对公共物品的需要；（2）找到每一个人都能接受的税负分担比率可能要花费较多的时间。在现实配模式一方面会刺激对进口产品的需求，减少国际收支盈余，另一方面对推动生产和降低失业率有促进作用。这种模式能够短时间内提高社会总需求，见效迅速，但运用时应谨慎，如果掌握的尺度不好会造成通货膨胀的危险。㈡紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。实施紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配的初始状态是：（1）、经济处于高政府转移支出；货币政策主要手段是公开市场业务、法定存款准备金率、贴现率、信用控制等。它们在其特性、运作方式等方面都有很大差异；④政策时滞不同。政策时滞是指从发生问题、认识到需要采取政策行动到政策产生效果为止所需要的时间。任何政策都存在着时滞问题，时滞越短，政策当局越能够对有关情况作出及时反应，政策越能及时发挥作用。按照不同阶段政策时滞可划分为内部时滞和外部时滞。；⑤对利率的影响不同。当经济过热时，紧缩性的财政政策采取缩减财政支出，提高税收，减少财政支出的手段进行宏观调控，从而使货币需求减少，而货币供给量作为外生变量不变，货币供求结构的改变导致利率下降；紧缩性的货币政策则采取进行公开市场业务操作、提高再贴现率等手段减少货币供给量，提高利率。相反，当经济衰退时，扩张的财政政策往往导致利率上升，而扩张性的货币政策却倾向于降低利率。⑥对投资的影响不同。我们知道，投资与利率之间存在很强的相关性，利率下降，融资成本降低，也就是投资的机会成本即利息下降，私人投资（如机器设备等的购买）上升；反之，利率上升，投资下降。 G
公共定价的方法及其实用性是什么？
政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：①单一定价法。即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法；②二部定价法。即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法。基础设施等公共物品成本，按其构成可分为资本成本与经营成本。资本成本是该公共设施在建造时的成本，属固定成本；经营成本是指公共设施在使用过程中发生的成本，属变动成本，也就是说，经营成本随着使用数量的增加而增加。衡资源有效配置。 J
简述国际税收与国家税收的关系。
国际税收与国家税收存在必然的联系，但又有明显的差别。国际税收同国家税收一样，都不能脱离国家而独立存在，即两者都是凭借国家的政治权力进行的一种分配行为。国际税收与国家税收的区别是：（1）国家税收反映的是国家与纳税人之间的税收分配关系，它是一国政府对其管辖范围内的纳税人进行征税，这种征税关系表现为一个国家内部的事务。而国际税收主要反映的是国家与国家之间的财权分配关系，脱离了这个本质特征，就不是国际税收。（2）国家税收的课税对象主要是国内所得、商品流转额和财产收入。而国际税收的课税对性是跨国性税收或国际商品流转额，只有两个或两个以上的国家对跨国纳税人的同一课税对象征税，才引起国家与国家之间的税收分配关系。 K
凯恩斯学派货币传导机制理论和货币学派传货币导机制理论的区别主要有哪些？
凯恩斯学派传导机制理论可以简单概括为：货币供给M的增减影响利率r，利率的变化则通过资本边际效益的影响使投资I以乘数方式增减，而投资的增减会进而影响总支出E和总收入Y。与凯恩斯学派不同，货币主义学派认为利率在货币传导机制中不起重要作用，而更强调货币供给量在整个传导机制中的直接效果。货币学派认为，增加货币供给量在开始时会降低利率，银行增加贷款，货币收入增加和物价上升，从而导致消费支出和投资支出增加，引致产出提高，直到物价的上涨将多余的货币量完全吸收掉为止。 S
试分析在直接民主制度下全体一致原则和多数经济生活中，这两点解决起来都有一定困难。公共物品生产和供给中之所以存在所谓“免费搭车”的问题，就是因为有人不能真实地表露自己对公共物品的需要，只愿意从政府得到公共物品服务，但不愿意为之纳税。再是为了达成全体一致，就税收分摊比例进行反复协商，随着社会成员的增加而难度增加，甚至不可能达成一致。多数裁定原则，为解决全体一致原则存在的问题，多数裁定原则便成为一种选择。所谓多数裁定原则，是指要通过一个方案，必须有一半以上的人赞同。多数裁定原则还可具体分为简单多数原则、有条件多数原则。简单多数原则是指在投票表决时有超过1/2的票数即可。有条件多数原则是指投赞同票的票数超过了简单多数，如常见的要求达到2/3的多数。其中，简单多数原则运用最为普遍。应当承认，与全体一致原则相比，多数裁定原则下存在对少数人利益的损害，构成一种决策成本，特别是在简单多数原则中更为明显。在上例中，就仅仅因为赞成的人比反对的人多了1个人，就使得方案被通过，49人服从51人的决定。因而在决策中还需要适当关注这一问题。
试论财政政策与货币政策的搭配模式。P373―375财政政策与货币政策在实践中往往要配合使用。所谓财政政策和货币政策的配合，是指政府将财政政策和货币政策按某种形式搭配组合起来，以调节总需求，最终实现宏观经济的内外平衡。财政政策与货币政策的配合使用，一般有四种模式：㈠扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。扩张性的财政政策和扩张性的货币政策搭配所适用的经济初始状态是：（1）存在比较高的失业率；（2）大部分企业开工不足，设备闲置；（3）大量资源有待开发；（4）市场疲软、没有通胀现象；（5）国际收支盈余过多。在此状态下，这种搭通货膨胀；（2）、不存在高失业率；（3）、国际收支出现巨额赤字。削减总需求一方面有利于抑制通货膨胀、保证货币和物价的稳定，另一方面有助于改善国际收支状况，减少国际收支赤字。但是，这一模式如果运用不当往往会造成经济停滞的后果。㈢扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。实施扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配适宜的条件是：（1）经济停滞不前，甚至衰退；（2）社会总需求不足；（3）物价稳定，没有通货膨胀迹象；（4）失业率高；（5）国际收支赤字。在这种条件下，用松的财政政策来拉动内需，对付经济衰退，用紧的货币政策来减少国际收支赤字，调节国际收支平衡，从而有助于促进宏观经济的内外均衡。㈣紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。实施紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策搭配的适宜条件是：（1）经济过热；（2）物价上涨、通货膨胀；（3）社会失业率低；（4）国际收支出现过多顺差。在此状态下，采取紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策的配合是适宜的，前者可以用来对付通货膨胀，后者可用来减少过多的国际收支盈余（通过刺激进口和以低利率刺激资本流出），从而有助于促进宏观
经济的内外均衡。可以看出，上述四种组合各有特点，在现实生活中，这四种政策搭配与选择是一个很复杂的问题。采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。 试论公债发行的方法。
公债发行方法是指采用何种方法和形式来推销公债。可以从不同角度根据不同标准对公债发行方法进行分类：（1）按照政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式，可以将公债发行方法分为直接发行法和间接发行法（2）从公债发行对象的角度，可以将公债发行方法分为制财政体制的有效运行。针对我国财政补贴存在的弊病，我国财政补贴制度改革，应主要解决以下问题：（1）财政补贴应尽量减少对市场机制的干扰；（2）财政补贴应适时、适度地调整其规模，优化补贴结构；（3）财政补贴应与其他政策配合运用，促进国民经济发展；（4）规范财政补贴管理，提高补贴效率。 试论预算外资金的含义及改革。
预算外资金，是与政府预算内资金相对应的一个概念，在我国财政制度中，有特定内容。一般来说，预算外资金是指按国家财政制度规定，投资的影响有哪些。 任务或违反预算法律的有关机构和负责人，依加入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资法追究其法律责任。（4）加强对政府宏观经济的影响主要包括以下几个方面：（1）加速了国管理政策的监督，减少失误，提高政策效益。内资本的形成，促进了经济持续快速增长。外（二）进一步提高政府经济决策的民主化、科商直接投资作为国际资本流动的一种有效形学化。除立法机关的监督和制衡外，对政府重式，是在国际范围内优化资源配置、促进生产大经济决策，建立相应的决策程序，广泛征求力提高的重要渠道。（2）加入世界贸易组织将社会各界意见，实行专家咨询制度、社会公示进一步促进我国投资环境的完善，有利于推动和社会听证制度、决策责任制度。通过决策的外商对华直接投资的稳定发展。（3）增加了国民主化、科学化，尽可能减少政府重大经济决内就业和财政收入，改善了国际收支。（4）加策失误，维护社会公共利益。 （三）扩大基层入世界贸易组织，为我国实施“走出去”开放民主，拓展社会公众参与政府经济决策的途径。公募法与非公募法，公募法是指政府向社会公众公开募集，不指定具体公债发行对象的公债发行方法。（3）从政府是否通过市场发行公债的角度，可以将公债发行方法分为市场销售法和非市场销售法，市场销售法是指通过证券市场销售公债的方法，银行承受法和公募法等就属于市场销售法。
试论外债的功能和特殊性。
①政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国发展社会经济的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：（1）利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展。（2）利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。（3）通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。在改革开放当中，中国政府举借外债，在基础设施特别是铁路交通、电力能源和邮电通讯方面发挥了巨大的作用。②政府外债的特殊性，外债如与内债相比，在风险与管理等方面还有其特殊性：第一，外债一般是借外汇还外汇，在浮动汇率制度下，外债要承受来自汇率波动的风险。同时，外债偿还能力受本国外贸创汇能力的制约；第二，从国际金融市场上借入的商业性贷款，一般采用浮动利率，举借外需要考虑利率波动风险；第三，外债举债成本受国际政治经济格局的影响较大等等。
试论我国现行财政补贴制度存在的问题和解决思路。
问题：（1）财政补贴数额大，成为政府财政的沉重负担；（2）财政补贴的项目过多，不利于市场经济的有效运行；（3）现行的企业亏损补贴制度不规范，不利于促进企业改善经营管理，转换经营机制：（4）中央政府与地方政府在财政补贴领域中的职权划分不明确，不利于分税不纳入政府预算，由各地方、各部门、各单位自收自支、自行管理的财政性资金。预算外资金概念，包括以下三层含义：（1）预算外资金性质，是财政性资金，但不纳入政府预算管理，其所有权属于国家，分配权归政府，管理权在财政。（2）预算外资金由有关行政事业单位，根据国家规定的项目和标准组织收入，其他机构不得参与预算外资金的收支。（3）收取、提取和使用预算外资金，是为了履行政府职能，其支出用途和范围只能用于被指定的政府职能范围内的事务，不能挪作他用，也不能在预算内外之间进行任意调节。近期内预算外资金的改革的重点是：（1）对现有的预算外资金进行清理。（2）在对预算外资金进行清理的基础上，制定科学严格的预算外资金支出范围和标准。（3）改革计划管理办法。
试述财政补贴对经济的影响（财政补贴的积极作用）与局限性。
P196―198财政补贴对经济的影响主要表现在：（1）有效调节社会供求平衡，维护宏观经济稳定。（2）促进社会资源的优化配置。（3）配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利。（4）促进产业结构调整，加快经济发展。财政补贴的局限性主要表形在：作为一种政策工具，财政补贴既有上述积极作用，也有其局限性，而正是这些局限性或消极作用，使得财政补贴成为许多国家进行财政改革的主要对象之一。（1）政府财政对一些经济活动长期提供大量补贴，将使价格与价值的背离长期化、合法化，从而削弱价格的调控功能。（2）财政补贴不利于真实反映企业的经营业绩。（3）财政补贴加剧了财政收支的矛盾，使政府财政背上了沉重的负担。
试述加入世界贸易组织对我国引进外资和境外战略创造了更为宽松的国际环境，我国境外投资将跃上新台阶。我国将在所有世界贸易组织成员国提供多边、稳定、无条件最惠国待遇下开展国际经贸合作，享受其他国家和地区适合开放的好处，国际间的歧视性贸易和投资限制将逐步取消，这将为我国清楚的跨国经营提供更加有利的国际经济环境。 试述如何衡量和防范、化解外债风险。 政府外债风险防范体现在以下两个方面：（1）外债币种结构风险防范。必须要密切关注世界经济形势和国际金融市场动态，把握好各个主要货币之间的汇率变动，预测主要货币汇价的发展趋势，正确选择好币种：A原则上借外债应选择汇率下降的货币。B软硬币适当搭配。C外债币种一般应与其使用方向保持一致。D外债币种应与我国出口贸易结算货币的构成相适应。（2）外债利率风险防范。为了避免外债利率风险，债务国在筹资时必须根据广泛的市场预测和调查确定合理的利率体系。政府化解外债风险的措施有以下几种：（1）提前支付债务利息。（2）进行期权交易（3）开展调期业务。试述如何完善与健全有中国特色政府经济公共选择制度？ ①加强各级人大对政府经济的监督力度。（一）加强各级人大对政府经济的监督力度。加强对政府监督的重点有：（l）加强预算编制监督。通过部门预算等预算制度改革，要求所有政府收支一律纳入预算管理，细化预算编制，提高预算管理透明度，有利于人大对政府预算执行全过程监督。（2）加强预算执行监督。即重视对政府预算的日常监督，要求政府向人大及时报告预算执行情况，纠正预算执行中存在的问题，保证人大批准的预算任务能够实现。（3）加强预算执行责任追究制度，对没有完成预算（1）正确认识政府失灵普遍性。如没有必要的制约和制衡，政府失灵有可能使其决策偏离了社会公共利益，而社会公众的广泛参与，是维护社会公共利益的重要途径。（2）扩大基层民主，鼓励社会公众参与政府经济决策，是我国社会走向文明进步的重要标志，体现了以人为本，执政为民的精神。（3）扩大基层民主，使社会公众对关系切身利益的基础设施建设、土地征用、房屋拆迁、环境保护等政府经济活动有知情权、决策权，可有效化解社会矛盾，维护社会稳定。（四）加强政治协商，提高公共选择水平。（1）提高政府经济决策的透明度，主动征求各方意见。（2）利用政协组织人才密集的优势，委托其研究政府经济决策的有关重大事项。（3）进一步提高政协议案办理质量，重视各民主党派和政协委员意见在政府经济决策中的地位。 试述社会保障基金筹集模式及各自的优劣？ 世界各国对社会保障基金的筹集模式各有不同，概括起来，主要有三种模式：即现收现付式、完全基金式和部分基金式。（1）现收现付式。具体做法是：第一，对当年或近期内各项社会保险所支付的费用进行测算。第二，按照需要分摊到参保的单位和个人，按照同一比例提取，当年支付，不为以后年份提供储备金。这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式，这种模式体现了社会保险互助互济的调剂职能，简便易行，也可避免物价上涨后基金贬值的危险。但由于只以实现收支为基础，使得被保者的权利义务关系缺乏数量上的长期规划，调剂能力较差。同时当保险费用逐年增加、提取比例不断上升后，还可能出现企业、国家负担过重的困难。（2）完全基金式。这是一种以长期纵向收支平衡原则为依据
的基金筹集模式，要求劳动者在整个就业或投保期内，采取储蓄积累方式筹集社会保障基金。具体办法是：首先对社会经济发展水平、人口状况、失业率、退休比率、指数化工资率、预期平均寿命、利息率等相关指标进行预测，综合测算出参加社会保险的成员在整个投保或退休期享受各种社会保障待遇所需的基金总额；然后采取先提后用的办法，将其按照一定的提所谓“成本――收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案，这种方法需要有准确的成本和效益，但是在政府支出的大多数项目中，这个条件难以满足；（2）最低费用选择法主要是针对成本容易计一定替代关系。收入分配差距在一定程度上客观地描述了收入的分布情况。对于收入差距有个量的问题，一方面市场的效率要求必然会产生收入差距，另一面，出于对人们有关收入差距的心理承受能力的要求，又要求政府将这个差距维持在人们意愿的范围之内。即基于对公平和效率的综合考虑，收入差距既要满足效率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。
终结性考试的题型及题量
纸质考核期末考试的基本题型包括单项选择题（10小题，共10分）、不定项选择题（5小题，共10分）、名词解释（2小题，共10分）、简答题（3小取比例分摊到整个投保期间，由投保人按期提取；同时，对已提取但尚未支付的保险基金进行有计划的管理和运营。这种模式体现了社会保险的储备职能，使社会保险有一个较为稳定的经济保证。在这种模式中，进行长期预测的科学管理要求有较强的专业性，而且由于时间跨度大，储备基金容易受到通货膨胀的影响，基金的保值与增值的压力非常大。（3）部分基金式。这种方式将近期横向收支平衡与远期纵向收支平衡相结合，在满足一定时期支出需要的前提下，留有一定的储备金，凭此确定收费率。这种方式是建立社会保障基金较为灵活的模式。一方面它可以避免收费率的频繁调整，使企业和财政的社会保障支出负担均衡；另一方面，由于储备数量少，受通货膨胀的影响就小，能够比较好地保证社会保障基金受益者的生活水平不至于下降。由于部分基金是同时具备了前两种模式的优点，因此，世界上许多国家都采用这种模式。
试述政府收入规模的制约因素。
影响政府收入规模的制约因素有：（1）经济发展水平。一般而言，经济发展水平高，社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国政府能够获取的财政收入总额也就较多，其占GDP的比重也较高。反之，经济发展水平很低，社会产品匾乏，国民生产总值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小；（2）收入分配政策。在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政策的调整而有所不同；（3）市场价格变动情况。在现代市场经济中，政府收入已完全货币化，而货币收入必然受价格对币值的影响，因此，由于价格变动引起的GDP分配，必然影响政府收入的增减。
试述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。 政府支出绩效评价常用方法有“成本――收益”分析法、最低费用选择法、公共定价法。（1）算，但绩效却难以衡量的政府支出项目，在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低，作为政府支出项目择优选择方案的基本标准；（3）公共定价法主要针对某些政府支出项目没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来确定成本和收益，通过设计“公共定价法”来衡量它们的成本与收益，并可直接提高它们作为准公共品的绩效。
试述政府支出增长的宏观和微观模型。（政府支出增长的宏观和微观模型分别是什么？）（1）关于政府支出增长的模型从宏观方面加以解释的有：瓦格纳的“政府支出不断上升的规律”、皮考克和怀斯曼的“政府支出增长的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的“政府支出增长的发展模型”，从微观方面加以解释的主要有鲍莫尔的“政府支出非均衡增长模型”。瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。（2）皮考克和怀斯曼认为政府支出的变化要受到公民意愿的影响，即政府支出的变化与社会抉择问题有着密切的联系。基于这种考虑，他们将导致政府支出增长的因素归集为内在因素和外在因素两种，并且认为外在因素是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。穆斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因，认为在经济的不同发展阶段，不同的因素会制约着政府支出规模的增长。鲍莫尔将整个社会分为两个部门，并得出结论：作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越来越大，负担必然越来越重的结论。 Z
怎样认识收入差距与公平、效率的关系？公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。即公平与效率之间存在矛盾，具有
政府决策时可形成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政策 政府经济调控能力的有限性有哪些表现？ 现代市场经济理论认为，市场失灵的存在和有效配置资源的需要，是政府干预经济活动合理性的依据。但并能从中得出这样的推论，即政府可完全解决市场失灵，达到资源配置的“帕累托效率”。也就是说，政府并不完全可以解决上述市场失灵现象，还有一个政府经济调控能力有限性的问题。主要表现在：(1)政府决策信息的有限性。（2）市场及主体行为控制的有限性。（3）政府机构控制能力的有限性。（4）政治在决取过程中与立法机构协调中的有限性。
题，共30分）、论述题（2小题，共40分）。 复习资料
期末备考的主要参考资料：文字教材、教学大纲、考核说明及课程端的“政府经济学综合练习题”及“2014年春季政府经济学重难点梳理”。 备考重点
请同学们在备考时重点关注以下概念及问题：
财产税：是对纳税人所拥有的财产课征的税种。财产主要包括不动产和动产。财产税具有税源稳定、税负难以转嫁的特征。在国家经济社会发展过程中，财产税具有其重要功能。 城镇土地使用税是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地面积从量定额征收的一种税。
房产税：是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。房产税的纳税人是房屋产权所有人。房产税采用比例税率。房产税计税依据有两种。与之相适应的应纳税额的计算也分两种：即从价计征和从租计征。
耕地占用税：是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人，按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税。耕地占用税的征税对象，是建房或从事其他非农业建设占用的耕地。耕地占用税的纳税人，是占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人。耕地占用税实行地区差别幅度定额税率。
流转税：是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。与其它类型税收制度相比，流转税具有明显的特点和功能。 契税：是在土地使用权、房屋所有权的权属转移过程中，向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。
印花税：是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税。2.如何认识市场失灵与政府经济的必要性？
（1）一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。市无法收回成本。同时，由于公共物品的个人消费“量”是不确定的，价格机制不能有效发挥作用，竞争市场上一般无法提供这类产品，竞争性的市场不可能达到公共物品供给的帕累托最优，无法满足社会对这类产品的需求，因此通过市场方式提供公共物品，实现排他是不可答：作为政府的购买性支出，行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。首先，公共行政部门所提供的行政管理，是面向全社会的一种管理，其数量与价值都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主体不具有排他性，因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供，因而政府提供经费的来源，是向全体社会成员收取印花税的征税对象是税法列举的各种应税凭证。印花税的纳税人是指在我国境内书立、使用、领受上述应税凭证并应依法履行纳税义务的单位和个人。印花税的税率根据应税凭证的性质，分别规定了比例税率和定额税率两种形式。
营业税：是对我国境内有偿提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人所取得的营业额收入征收的一种税。
增值税：是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
1.什么是政府经济？如何理解政府经济？
政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府经济：（1）政府经济活动的主体是各级政府,政府经济活动的主体是各级政府。即狭义的政府，也就是国家行政机构；（2）政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控；（3）政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；（4）政府经济的依据是社会公共权力；（5）政府经济活动的目的是满足社会公共需要。
场失灵有各种各样的表现，主要有以下能的或者成本是高昂的，并且在规模经济上缺几方面：市场处于不完全竞争状态；、乏效率。因此，福利经济学家们认为政府提供公共物品、外部效应、信息的不对称性、公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高市场的不完整性、收入公平分配、宏观的效率。
经济的稳定与增长。
5.阐述科斯定理的含义、意义及局限性。（2）政府凭借社会公共权力介入市场失科斯定理的含义是：在产权明确、交易灵的领域，强制性地矫正市场失灵的根成本为零或很低的前提下；通过市场交源。
易可以消除外部性。“科斯定理”强调3.公共物品私人供给需要的条件。
产权的重要性，认为解决外部性问题的关键是界定和保护产权。科斯定理”的结论，是建立在交易成本为零的前提基础上的。然而，市场交易中存在成本，这是不容忽略的事实。在交易费用为正
4.公共物品的公共供给方式及其理论依的情况下，不同的权利界定会带来不同据。
效率的资源配置。
（1）公共物品的公共供给是政府通过税收方式6.中位选民理论的内容。
筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公所谓中位选民，是指他的偏好落在所有共提供产品，用于公共消费。
选民偏好序列的中间。中位选民理论是（2）它的理论依据主要是以萨缪尔森代表的福说在多数裁定原则下，假定选民的偏好利经济学家，他们认为由于公共物品非排他性是单峰的，则选择的结果是由中为选民和非竞争性的特征决定了政府提供的必要性。的偏好决定的。
公共物品的基本特征是非排他性、非竞争性和7.阿罗不可能定律的内容。
外部性。非排他性决定了人们在消费这类产品在多数规则下，一般来说，要找到一个时，往往都会有不付费的动机，而倾向于成为满足民主社会公共选择标准的规则是不免费搭乘者，这种情形不会影响他人消费这种可能的。不能指望一个民主社会能够做产品，也不会受到他人的反对（由公共物品的出一个前后一致的决策。该结论被称之非竞争性特点所决定）。在一个经济社会中，为阿罗不可能定律。
只要有公共物品存在，“免费搭车者”就不可8.行政管理性支出和其他购买性支出的避免。这样，私人企业如果提供公共物品，就
的税收；其次，从直接生产与消费社会财富的角度看，行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。
9.社会保险的项目。
社会保险项目主要包括养老保险、工伤保险、医疗保险、生育保险和失业保险五个项目。
10.财政政策与货币政策的主要差异。 （财政政策与货币政策有什么不同）财政政策与货币政策有着以下的不同：①制定政策的主体有差别。财政政策主体是政府，货币政策主体是一国货币当局（一般为中央银行）；②政策目标有区别。货币政策侧重于货币稳定，而财政政策多侧重于其他更广泛的目标。在供给与需求结构的调整中，财政政策起着货币政策所不能取代的作用，调节产业结构、促进国民经济结构的合理化。在调节收入分配公平方面，货币政策也往往显得无能为力，只能通过税收、转移支付等财政政策手段来解决；③政策手段有区别。财政政策主要手段是税收、政府公共支出、政府转移支出；货币政策主要手段是公开市场业务、法定存款准备金率、贴现率、信用控制等。它们在其特性、运作方式等方面都有很大差异；④政策时滞不同。政策时滞是指从发生问题、认识到需要采取政策行动到政策产生效果为止所需要的时间。任何政策都存在着时滞问题，时滞越短，政
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