常德市发改委关于自来水供水定价成本监审公开的公告
常德市发改委关于自来水供水定价成本监审公开的公告
　　根据《国家发展改革委印发〈关于做好城市供水价格调整成本公开试点工作的指导意见〉和〈城市供水定价成本监审办法（试行）〉的通知》（发改价格〔号）文件的规定和有关要求，现将供水定价成本监审情况公开如下：一、供水成本公开内容
常德市自来水公司2013年供水定价成本以及未来三年新增成本的监审情况。二、成本公开时间日至6月17日。三、供水成本公开方式政府门户网站：特此公告！
常德市发展和改革委员会 日
关于常德市自来水公司供水定价成本监审报告 　　常德市自来水公司于2014年11月向常德市物价局递交了《常德市自来水公司关于对常德市城区供水价格进行改革与调整的请示》。根据物价局工作安排，我队对该公司进行了定价成本监审，情况如下： 一、基本情况 1、项目名称：关于常德市自来水公司供水定价成本监审。 2、项目由来：我市继2012年实施城区水价简化分类和居民生活用水阶梯计价改革后，近期水价结构面临三个方面的政策调整：一是城市居民生活用水阶梯计价比例的调整，二是城市供水户表改造费用可计入供水成本，三是水资源费进入水价成本。再者，随着城市的扩容提质，供水企业的动力费用、制水药剂、人工成本及各类输配、运营费用均在上涨。根据市政府办第54号《关于黄石水库水资源保护与城市饮用水安全工作有关问题的会议纪要》精神和市政府领导相关批示，常德市自来水公司提出自来水调价申请，市物价局审定符合价格调整的有关规定，依据国家发改委《政府制定价格成本监审办法》（第42号令），安排市价格成本调查队进行定价成本监审。 3、监审对象及范围：监审对象为常德市自来水公司。范围为常德市自来水公司2013年度的供水成本和2015年始的供水预增成本。 4、被监审单位基本情况：常德市自来水公司创建于1958年，是以自来水生产销售为主，集安装、维修于一体的国有独资中1型企业，归口市住建局管理。公司下辖沅江南、北两座水厂，担负着江北城区和德山经济开发区的供水，供水辐射面积近220平方公里。公司内设11个职能部室，两个群团组织，两个营业所，三个自主经营的独立经济实体(沃特市政工程总公司、物业服务有限公司、管道维修中心)。2013年职工数750人，其中主业661人（制水环节273人，输配环节72人，销售服务159人，公司管理157人）。2013年公司总资产9.18亿元, 总负债7.59亿元，净资产1.59亿元。两厂设计日供水能力30万立方米，2013年实际日供水20.52万立方米，达到设计能力的60%以上。总用水户20余万户，直接抄表到户率达到83.73%。2013年全年实际制水7491万立方米，除去免费用水和管网漏损水量后实现销售水量5179万立方米，产销差率30.86%，管网漏损率30.49%。全年实现营业收入元(其中主营业务收入元)，营业总成本元，营业外收支净额元，年亏损元。 5、审核工作时间：日至12月19日 二、成本监审依据及成本项目构成 1、一般政策依据 ⑴《中华人民共和国价格法》； ⑵《政府制定价格成本监审办法》（国家发展改革委第42号令）； ⑶《定价成本监审一般技术规范》（国家发改委发改价格[号）； ⑷国家发改委《城市供水定价成本监审办法（试行）》（发改价格[号）； ⑸《湖南省物价局、湖南省住房和城乡建设厅关于印发&湖南省城市供水价格管理实施办法&的通知》（湘价服[2013]12号）； ⑹《湖南省城市供水企业人员上限成本监审核定标准（试行）》（湘发改价调[号）。 2、特殊政策依据 ⑴《中华人民共和国法》； ⑵《企业会计制度》（财政部）； ⑶《企业会计准则》（财政部第33号令）。 3、被监审单位提供的依据 ⑴市自来水公司2013年企业审计报告、费用明细表及有关原始凭证； ⑵市自来水公司2013年供水定价成本申报表； ⑶2015年预期成本增长因素表及其相关文件、可行性研究报告； ⑷其他相关资料。 4、成本项目构成 根据有关的财务会计制度，结合该单位成本费用实际情况，本次监审的成本项目由“制水成本”、“输配成本”和“期间费用”三大项目构成。其中，制水成本包括：制水环节职工薪酬、原材料费、动力费、修理费、制水环节资产折旧、其它制水费用；输配成本包括：输配环节职工薪酬、输配资产折旧、修理费；期间费用包括：管理费用（含管理职工薪酬、管理固定资产折旧、修理费、税金、业务招待费、办公费、水电费、差旅费、无形资产摊销、其它管理费用）、销售费用（销售职工薪酬、修理费、办公费、支付的代收手续费、其它销售费用）、财务费用（含利息支出、抵扣的利息收入、其它融资支出）。职工薪酬主要包括：工资、奖金、津贴、福利费、社会保障费（含基本医疗、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险）、住房公积金、工会经费和职工教育经费。 三、成本审核程序 1、市自来水公司按规定提供有关成本资料，并对所提供成本资料的真实性、合法性负责。 2、市价格成本调查队对该公司报送资料进行初审，确认资料提供完整，按规定转入监审程序。 3、市价格成本调查队对该公司2013年的财务会计报表、各类明细账、原始凭证和2015年新增预期成本等相关资料进行审核，对相关成本数据进行归集。 4、核定定价成本。市价格成本调查队根据成本项目、成本数据的具体情况和自来水价格管理有关政策规定提出成本核增、核减、抵扣的意见，起草定价成本监审报告初稿，征求该公司意见，根据反馈意见完成复核，经研究后出具正式定价成本监审报告并予以送达。 四、供水成本数据调整及理由
常德市自来水公司申报2013年供水总成本元，其中：制水成本元，输配成本元，期间费用元；申报2015年预增成本元，其中：水资源费6530957元，水质监测能力项目建设5331800元，城乡供水一体化元。2013年供水总量立方米，年售水总量立方米，管网漏损率30.49%。2015年预计新增售水量4380000立方米，供水单位成本2.32元/ m³（含2015年预增成本）。 1、成本数据核减 ⑴核减职工工资4420521元。其中：制水环节核减1513237元，输配环节核增448108元，管理环节核减5840683元，销售环节核增2485291元。工资标准系以2013年常德市在岗职工年平均工资38064元计算。职工总人数按照省发改委《湖南省城市供水企业人员上限成本监审核定标准（试行）》（湘发改价调[号）文件核定为564人，核减97人，其中：制水环节230人，输配环节73人，管理环节48人，销售环节213人。 ⑵核减社会保障费1216276元。其中：制水环节核减23498元，输配环节核增633966元，管理环节核减2606167元，销售环节核增779423元。社会保障费的计提基数按照核定的职工工资总额确定，计提比例按我市社保部门对企业的统一规定执行，超过部分予以核减。 ⑶核减工会经费126838元。其中：制水环节核减19938元，输配环节核增38329元，管理环节核减183313元，销售环节核增38084元。根据规定，工会经费原则上据实核定，但最高不得超过工资总额的2%，超过部分予以核减。 ⑷核减固定资产折旧1365482元。其中：制水环节核减1456675元，输配环节核增81242元，管理环节核增9951元。系根据该公司提供的固定资产清单，对该环节的资产分类申报原值进行调整，并核减与制水无关的固定资产，扣除3%残值后再按国家规定年限折旧计算核定。 ⑸核减制水环节其他费用11350元。其中：超支招待费1350元，赔偿款10000元。与制水无关不能计入成本，故核减。 ⑹核减管理环节业务招待费665590元。按规定业务招待费最高不得超过当年主营业务收入的5‰，超过部分予以核减。 ⑺核减无形资产摊销8912元。无形资产应按50年摊销，摊销额超过部分予以核减。 ⑻核减其他管理费用761589元。其中：超支的招待费20910元、工会经费49184元、奖金284900元，银行保理费216000元，非经常性支出（三改四化支出）190595元，全部从管理费用中剔除。 ⑼核减其他销售费用28279元。其中：超支的招待费22279元，非经常性支出（三改四化支出）6000元，全部从销售费用中剔除。 ⑽核减利息支出736816元。根据规定，财务费用中贷款利息支出的贷款利率最高不得超过中国人民银行公布的同期贷款利率。该公司有一年期贷款2700万元，利率为6%；三年期贷款3600万元，利率为6.15%，超过部分予以核减。 2、成本数据抵扣 抵扣非主营业务净收益1013872元。其中：非主营业务净利润13872元，财政绿化用水补贴1000000元。 五、预计2015年新增成本 ⑴预计新增水资源费6530957元。国家发改委《城市供水定价成本监审办法（试行）》（发改价格[号）规定，水资源费据实计入定价成本。根据湖南省物价局、湖南省财政厅、湖南省水利厅《关于调整水资源费征收标准的通知》（湘价费[号）规定，水资源费由原来的0.02元/ m³调整为0.08元/ m³，并以取水量据实核算，扣除2013年已缴纳的489968元，据此计算每年新增水资源费成本6530957元（取水量以2013年实际售水量与城乡供水一体化收购23家小水厂预增售水量之和为基础计算）。 ⑵预计新增水质监测能力建设及运行成本5298089元。为使自来水水质达到国家106项水质监测标准，我市将新建水质监测中心。根据该项目可行性研究报告，项目预计总投资元，第一期实验室监测能力建设设备投资800万元系财政资金，其余建设资金由企业自筹。据此计算每年增加折旧成本2567729元，维修成本799000元，财务成本1431360元，药剂成本500000元（参照长沙市自来水公司生活饮用水国标106项检测药剂投入标准测算）。 ⑶预计新增城乡供水一体化（小水厂收购、建设、营运）成本元。根据城市发展总体规划，市委市政府决定由市自来水公司收购市城区500平方公里范围内的32家小水厂并纳入大水网营运，现已确定收购23家。根据可研报告，收购的23家小水厂总资产元，剔除国有和集体部分资产，资产收购估价元，收购经营权补损按小水厂总资产的30%计算元，小水厂收购估价元。对应的财务成本5036736元，折旧成本2181086元，维修成本2008600元，人员及管理成本3737888元﹝人工成本按每个水厂（23家）配备3名员工，工资38064元/年（2013年市平工资），购买五险，年增加成本3461888元；其他管理成本1000元/月、厂，年增加成本276000元﹞。 六、成本监审结论 常德市自来水公司申报2013年经营成本元，2015年预增成本元，则申报总成本元，经审核共审减元，核定供水定价总成本元。根据《湖南省城市供水价格管理办法》（湘价服[2013]12号）规定，城市供水企业直接抄表到居民家庭用户比例在20%以上的，每提高10个百分点，其产销差率相应提高1个百分点，但最高不得突破26%。我市2013年市城区进行三改四化建设，更新大量供水管网，造成自来水非常规漏损，本次成本监审考虑非常规漏损因素并剔除免费水量后，核定其管网漏损率为29.34%，由此核定2013年供水总量为立方米。据此，常德市自来水公司2013年不含税供水成本为1.76元/ m³，2015年预计新增不含税供水成本为0.44元/ m³，综合不含税供水定价成本为2.06元/ m³（含小水厂新增水量4380000立方米）。 常德市价格成本调查队
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发改委：已对13家输配电定价试点企业开展定价成本监审
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人民网北京6月28日电（记者杜燕飞）今日，国家发改委就“深化价格机制改革 降低实体经济成本”专题举行新闻发布会。国家发改委价格司副司长丁杰表示，目前国家发改委正在对今年输配电价改革扩大试点的13个电网企业统一组织开展输配电的定价成本监审，其结果将作为国家核定这13个试点电网公司的准许收入，制定调整输配电价的重要依据。
丁杰表示，这项工作也是去年对安徽、湖北、云南、贵州和宁夏五个输配电价改革试点省区进行成本监审的基础上，对作为网络型自然垄断环节的输配电，组织的一次更大规模、范围更广的成本监审，采取的方式还是交叉监审，并且对每个试点电网都成立了监审工作组，共成立了13个工作组。工作组牵头单位都是相关的地方价格主管部门成本监审机构，国家能源局派出机构和国家发改委相关机构也参加了监审工作。
目前监审正处在实地审核阶段，已经进行了一个月左右。实地审核的任务主要是按照国家规定的统一原则、标准和方法，对试点电网公司年这三个年度相关生产经营情况和输配电成本进行审核，目前整体工作进展比较顺利，预计实地审核工作在8月底前能够完成。
丁杰表示，成本监审是提升政府价格监管水平、促进经营者加强管理、保护消费者合法权益的一项重要制度。输配电成本监审结果是国家核定电网公司准许收入和调整输配电价格的重要依据。去年通过对五个试点省区电网公司开展成本监审，核减了不应进入定价成本的费用大约有164亿，根据成本监审结果，各个试点省区也不同程度的调整了输配电价和终端销售电价。这样对降低实体经济成本，减轻消费者负担发挥了重要作用。同样，今年输配电成本监审工作完成后，其结果也将作为国家核定这13个试点电网公司的准许收入，制定调整输配电价的重要依据。
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