企业所得税年报报怎么填

www.91gupiao.net    2011-05-12    标签：所得税年报报表
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本帖最后由 蓦千寻 于 20:31 编辑

根据国家税务总局公告2016年第3号《关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告》修订，制作环境：Excel2016。


如果提示公式循环引用，选择下面两种解决方法中的一种即可：
1、打开A107030《抵扣应纳税所得额明细表》，将第6行“本年可用于抵扣的应纳税所得额”的公式删除即可。

2、可通过启用迭代计算解决（选项-公式-“启用迭代计算”）

因excel2007和excel2013之后的版本存在一些兼容性问题，现重新放上转成97-2003的xls格式版本。


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调整以前年度损益，顾名思义，调整的是以前年度的损益。
而根据所得税的有关精神，08年的损益调整，影响了08年的应纳税所得额，所以，是在09年的汇算清缴申报表上是无法反映的。08年的损益调整，企业应该重新填报08年度的汇算清缴申报表。
因填报08年度的汇算清缴申报表而在本期补或者退的数额在09年汇算清缴申报表的41行和42行反映。

原则上，只要涉及以前年度损益调整的，都应该重新报送调增年度的企业所得税汇算清缴申报表。


参考资料

 

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