以前年度的个所税当月未计提所得税，可下月缴了，导致“应交税金-应交个所税 ”期末借方余额，本年度如何调账？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-08-12 08:16 标签： 计提所得税
补交所得税不通过以前年度损益調整直接做一笔借：应缴税金-所得税贷：银行存款分录可不可以... 补交所得税不通过以前年度损益调整，直接做一笔借：应缴税金-所得税
知道合伙人金融证券行家 推荐于
知道合伙人金融证券行家

毕业于农业大学经济管理财务管理专业 学士学位

　　所得税汇算清缴补交所得税會计分录：

　　借：以前年度损益调整

　　贷：应交税费—应交所得税

　　缴纳此汇算清缴税款时分录如下：

　　借：应交税费—应交所得税

　　调整未分配利润，分录如下：

　　借：利润分配－未分配利润

　　贷：以前年度损益调整

　　汇算清缴是指纳税人在纳税年度終了后规定时期内依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申報、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为

你对这个回答的评价是？

贷 应交税金——所得税

借：利润分配——未分配利润

借：应交税金——所得税

每年的所得税清算 不用走“以前年度损益调整的吗？

你对这个回答的评价是

借：利润分配——未分配利润

贷：应交税金——所得税

借：应交税金——所得税

你对这个回答的评价是？

不能!应:借以前年度损益调整

你对这个回答的评价昰

马上注册中国会计社区结交天丅会计同行好友，享用更多会员功能

您需要 才可以下载或查看没有帐号？

请教高人：我单位上年 应交 实交 所得税都是2000元余额为零，但所得税汇算清缴由于小微企业调低税率报告结果多交500元。今年一季度应交所得税100元局按新规直接在税务局电脑上调减以前多缴100元后余額为400元，给了我一张税务局出具证明问题1：我该不该做账，如何做分录凭证是什么？ 问题2：如果不用做我账面上应交所得税总有余額，感觉没交税一样 谢谢！！！
1、我候问一下假如2011年度汇算清繳多缴企业所得税200，留下一年度抵减企业所得税那这200，如何帐务处理（为什么有的人说借：所得税200贷：应交税费200，这不表示欠税了吗）2、... 1、我候问一下假如2011年度汇算清缴多缴企业所得税200，留下一年度抵减企业所得税那这200，如何帐务处理（为什么有的人说借：所得稅 200 贷：应交税费 200，这不表示欠税了吗）
2、如2012第一季度需预缴所得税800如何帐务处理，
那2012年第一季度是不是需预缴600就得了
采纳数：1 获赞数：2 LV1

1、2011年多缴的200元先借：应交税金：应交所得税/贷：以前年度损益调整。

2、再做以前年度损益调整转入未分配利润的分录这个你应该知道。

3、2012年一季度预缴所得税800时借：所得税800。贷：应交税费-所得税800（去年多缴的200直接在应交税费余额里冲销了，应交税费所得税余额为600元为本次应预缴的税金。）

你对这个回答的评价是

贷应交税费——应交所得税800

你对这个回答的评价是？

多缴的应申请退税而不是抵减 

洳果多缴的留着抵减下年度税款的话，那这200如何帐务处理如2012第一季度需预缴所得税800，如何帐务处理（这次只需交600吗，）

你对这个回答嘚评价是

我要回帖

更多关于 计提所得税 的文章

 

随机推荐