麻烦问下金蝶软件中 怎样计提，计提结转所得税税费用

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-05-10 11:22 标签： 计提所得税
结转所得税会计分录怎么做_综合辅导
结转所得税会计分录怎么做
发布时间：日　来源:应届生会计考证网　作者:编辑组
结转所得税费用的会计分录：
　　计提时：
　　借：所得税
　　贷：应交税金――应交所得税
　　上缴时：
　　借：应交税金――应交所得税
　　贷：银行存款
　　结转时：
　　借：本年利润
　　贷：所得税
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? ? ? ? ? ? ? ? ? ?金蝶软件操作时,计提企业所得税是否是在结转损益后,若有本年利润再进行?
金蝶软件操作时,计提企业所得税是否是在结转损益后,若有本年利润再进行?
09-10-28 &匿名提问
这个问题不是很关键，关键是你以前的企业所得税是咋报的呢，成本没有结转，岂非利润大了去了，要缴纳很多税的，如果多交税款，则分录是不一样的呀。你搞清楚哦这个涉及到很多科目的，最好找一个你认识的老会计帮你看一下，这里一句两句根本解决不了你的问题的。
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如果企业有计提福利费,这些交通补贴,电话费补贴如果已在福利费列支了,在做所得税汇算清缴时,不应再调增应纳税所得额；如果企业每月用现金发放一定的医药补贴给员工,(在福利费中列支),年终时做所得税汇算清缴时也没必要再调回应付工资中；会议费,参观学习费凭合法票据在成本费用中列支，如果是旅游费用、或发现金就不能进费用；可在福利费中列支；个人独资的有限责任公司,每月按工资的14%计提福利费,年终时,所计提的福利费帐户还有余额,在做所得税汇算清缴时,福利费帐户的余额不再交企业所得税；节日用现金发放给员工的慰问金,可以在福利费中列支，年终做所得税汇算清缴时,不再调回到应付工资中；个人独资的应纳税所得应征个人所得税，而不是征企业所得税啊；以上所列支的各种补贴，只要是发的现金，不论在工资费用或福利费列支，都要并入个人工资薪金所得代扣代缴个人所得税。
1、审计人员的做法是正确的，而且还漏了一个，个人所得税，凡是不在工资中发放而通过应付福利费用或其科目发放的，人人有份的项目需要并入工资薪金所得，计算个人所得税。这有国家税务总局的文件规定。2、做帐过程中还有什么方法可以与税法打擦边球,使企业的所得税可以减轻。从我的角度来说不赞同这个说法，而且你上面所有的想法都与税法有冲突，也就是说你的观点都违背了相关税法的规定。不过这个我倒想看看后面的有没有好的办法呢？
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