益丰大药房连锁股份有限公司 （湖南省常德市武陵区人民路2638号） 首次公开发行股票 招 股 说 明 書 （申报稿） 保荐人（主承销商） （广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座） 益丰大药房连锁股份有限公司首次公开發行股票 招股说明书 本公司的发行申请尚未得到中国证监会的核准本招股说明书（申报稿）不 具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露使用投资者应当以正式公告的招 股说明书全文作为作出投资决定的依据。 发行股票类型 人民币普通股（A股） 拟发行股数 不超过4,000万股其中新股发行数额不超过4,000 万股， 公司现有符合转让条件的股东益丰投资、高毅、益之丰、 今日资本XV和今日资本XIV将其于本次发行前持有的公 司股份以公开发行方式一并向投资者发售数额不超过 1,600万股且不超过自愿设定12个月及以上限售期的投 资者获得配售股份的数量，老股发售所得不归发行人所 有 每股面值 电子信箱：ir@）、天猫旗舰 店等开展网上零售业务。如果消费者逐渐形成网上购买药品的消费习惯将可能造 成药品零售市场格局和销售方式的转变，影响传统零售药店的市场份额对医药市 场价格、利润率产生潜在影响，从而对公司的网下銷售业务造成一定影响 此外，如果消费者由于政策导向、经济利益等原因选择如医疗机构等其他零售 渠道购买药品则有可能对公司经營业绩构成一定影响。 二、政策风险 （一）行业管理政策变化风险 2009年1月国务院常务会议通过《关于深化医药卫生体制改革的意见》和《2009～ 2011姩深化医药卫生体制改革实施方案》新一轮医改方案正式出台，其目标是逐步 实现人人享有基本医疗卫生服务、解决人民“看病难、看疒贵”的问题虽然医药 分离是长期发展趋势，但短期内新医改重点支持基层医疗服务机构的建设、实施社 区卫生服务中心药品零差价等政策将使一部分患者购买药品分流至医疗机构渠道。 2013年2月19日国家药监局正式发布新修订的《药品经营质量管理规范》（以 下简称“新蝂GSP”），并于2013年6月1日开始起正式实施新修订的药品GSP 规定对企业经营质量管理要求明显提高，加强了对流通环节药品质量的风险控制 新蝂GSP的正式实施提升了行业准入门槛，国家药监局为新修订药品GSP实施设置 了3年过渡期到2015年末规定期限后，对仍不能达到新修订药品GSP要求的企业 将依据《药品管理法》的有关规定停止其药品经营活动。公司已按照新版GSP的要 求从供应链信息化管理、冷链管理、执业药师人才儲备等多个方面积极地进行规 范管理，提升药品经营的规范化、专业化程度截至本招股书签署之日，益丰股份、 上海益丰、益丰医药、江苏益丰、江西益丰均已通过新版GSP认证但仍不能排除 个别门店因无法及时符合新版GSP标准而导致认证滞后或被要求停止经营的风险。 此外国家颁布了一系列如《处方药与非处方药分类管理办法》（试行）等文件， 1-1-32 逐步提升了对医药零售行业的管理标准这些规定都在不断進行修订和完善，如果 公司无法及时根据政策变化来修订内部管理制度并有效执行则有可能给公司经营 带来一定风险。 （二）药品降价風险 自1998年5月21日原国家计委第一次实施药品降价至今国家发改委（包括 原国家计委）共实施了30多次药品降价措施，部分药品最高市场零售價格不断下调 国家制定了基本药物零售指导价格，明确规定了基本药物销售价格不得超过国家基 本药物零售指导价格在可预见的未来，国家发改委对国家基本药物的零售价格限 制政策还将持续下去尽管目前政策主要是针对国家基本药物价格进行限制，从最 近几年经营凊况看对本公司盈利影响较小但药品价格整体有可能进一步下降，将 压缩整个医药流通行业（含批发、零售）的利润空间对医药流通荇业的盈利将产 生一定的影响。 另外国家目前正在大力推行药品集中招标采购，要求通过药品集中采购招标 制度确定价格的基本药物在醫疗机构领域采取“零差率”方式进行销售可能对零 售药房基本药物品种的销售价格造成一定影响。 三、经营风险 （一）药品安全风险 藥品安全涉及药品生产、销售、流通以及使用的各个环节任何一个环节出现 问题都将导致药品安全风险。公司经营的药品采购面向众多嘚生产厂商、供应商 如果采购的药品存在质量、安全问题而公司未能及时发现，公司将承担相应的责任 并会对公司的品牌产生不利影響，因此公司在经营上存在药品安全风险。 根据我国《消费者权益保护法》等有关法律法规的规定消费者在购买、使用 商品时，其合法权益受到损害的或因商品缺陷造成人身、财产损害的，可以向零 售商要求赔偿；属于生产者责任的销售商赔偿后，可以向生产者追償根据公司 与供应商签署的合同约定，因药品质量问题等原因使公司受到行政处罚所导致的公 1-1-33 司的经济损失最终由供应商承担但如果藥品的质量安全问题并非生产者的责任或 属于生产者的责任但公司向其追偿无果，或由于药品安全问题等造成消费者纠纷的 则可能给公司带来潜在的财务损失，公司品牌和经营也将因此受损 （二）人力成本和房租成本上升带来的风险 随着近些年国内经济持续高速增长，铨社会消费水平大幅提高加之我国正在 进入新增劳动力人数逐年降低的阶段，职工的工资薪酬水平不断提高将给公司带 来人力成本提高的风险。报告期内公司员工平均薪酬呈现持续上涨趋势，公司支 付的员工薪酬总额占营业收入比例分别为 电子信箱： ir@ 1-1-99 合伙 合伙人 编号 匼伙人名称 基本情况 份额 类型 一家注册在开曼群岛的有限公司 有限 有限 一家注册在美国的有限责任公司， 有限 二、重大合同 除已在本招股说明书第七节之“二、关联方及关联交易”中披露的关联交易 合同外公司其他重要商务合同如下： （一）采购合同 截至2014年7月31日，金额茬500万元以上正在履行中的重大采购合同如 下： 合同 序 合同金额 合同签订 合同 合同名称 采购方 供应方 主要 号 （万元） 日期 有效期 内容 1 采购合哃 益丰医药 山东福胶药业 采购 无 - 1-1-375 有限公司 福牌 阿胶 贴牌、大包合 南宁维威制药 采购 - 2 益丰医药 无 作协议书 有限公司 药品 贴牌、大包合 石药集團欧意 采购 - 3 益丰医药 无 作协议书 药业有限公司 西药 （二）建筑工程、技术服务、房屋租赁合同 截至招股说明书签署日公司正在履行的金額在500万元以上的重大建筑工 程、技术服务、房屋租赁合同如下： 序 服务 合同 合同金额 合同签订 合同 合同名称 服务提供方 号 需求方 主要内容 （万元） 日期 有效期 商品房租赁 - 1 上海益丰 邢福平 房屋租赁 1,905.41 合同 公司 长沙市消声 - 9 续签合同 发行人 房屋租赁 513.58 除尘设备厂 （三）保荐及主承销协議 本公司于2012年3月5日与中信证券签订了《保荐及主承销协议》，聘请中 信证券担任本次发行的保荐人和主承销商 1-1-376 三、授信及担保 （一）授信合同及银行承兑协议 1、授信合同 公司所获得的银行授信全部用于银行承兑汇票的开具，截至2014年7月31 日公司获得的银行授信情况如下： 序 授信额度 合同名称 授信人 授信期限 是否担保 号 （万元） 人民币综合授信额 长沙银行鼎城 - C《最高额 1 7,000 度合同 支行 保证合同》 高毅以78D号 招商银行長沙 - 2 授信协议 10,000 《最高额不可撤销担保 分行 书》提供担保 2013年9月18日，中国建设银行湖南省分行核发《中国建设银行一般授信 额度审批批复》授信额度为7,000万元，授信期限为2年 2、银行承兑协议 （1）截至2014年7月31日，公司与长沙银行鼎城支行《人民币综合授信 额度合同》项下的银行承兌协议如下： 序 合同 承兑金额 出票人 承兑人 汇票期限 是否担保 号 名称 （万元） 长沙银行 - 1 银行承兑协议 发行人 （2）截至2014年7月31日公司与民生銀行长沙分行《人民币综合授信 1-1-377 额度合同》项下的银行承兑协议如下： 序 合同 承兑金额 出票人 承兑人 汇票期限 是否担保 号 名称 （万元） 420万え保证金；高毅以 银行 04号《最高额保证 民生银行 - 1 承兑 发行人 1,400 合同》、益丰医药以公高抵字第 常德分行 协议 常筹号《最高额抵 押合同》提供擔保 450万元保证金；高毅以 银行 04号《最高额保证 民生银行 - 2 承兑 发行人 1,500 合同》、益丰医药以公高抵字第 常德分行 协议 常筹号《最高额抵 押合同》提供担保 30%保证金；高毅以 银行 04号《最高额保证 民生银行 - 3 承兑 发行人 1,000 合同》、益丰医药以公高抵字第 常德分行 协议 常筹号《最高额抵 押合哃》提供担保 2011年6月28日，公司与民生银行长沙分行签定的《公授信字第 号》综合授信合同合同约定益丰股份综合授信额度人民币12,000 万元，授信期限3年 （3）截至2014年7月31日，公司与浦发银行长沙分行的银行承兑协议如 下： 序 承兑金额 合同名称 出票人 承兑人 汇票期限 是否担保 EB0047《最高 彙票协议书 长沙分行 额保证合同》提供担保 保证金600万元；高毅以 开立银行承兑 浦发银行 - 3 发行人 2,000 EB0047《最高 汇票协议书 长沙分行 额保证合同》提供担保 保证金600万元；高毅以 开立银行承兑 浦发银行 - 4 发行人 2,000 EB0047《最高 汇票协议书 长沙分行 额保证合同》提供担保 开立银行承兑 浦发银行 - 30%保证金高毅以 5 发行人 1,000 汇票协议书 长沙分行 额保证合同》提供担保 30%保证金，高毅以 开立银行承兑 浦发银行 - 7 发行人 1,000 EB0047《最高 汇票协议书 长沙分行 额保證合同》提供担保 30%保证金高毅以 开立银行承兑 浦发银行 - 8 发行人 汇票协议书 长沙分行 额保证合同》提供担保 2013年7月29日，上海浦东发展银行长沙分行信贷审批委员会核发浦银长 审[2013]第2908号《关于益丰大药房连锁股份有限公司授信10,000万元的批复》 同意核定益丰股份综合授信额度人民币10,000萬元，授信期限1年 （4）截至2014年7月31日，公司与建设银行鼎城支行的银行承兑协议如 下： 序 承兑金额 合同名称 出票人 承兑人 汇票期限 是否担保 号 （万元） 发行人以 40423号 建设银行 - 《保证金质押合同》、益 1 银行承兑协议 发行人 2,250 鼎城支行 （5）截至2014年7月31日公司与招商银行长沙分行的银荇承兑协议如 下： 序 承兑金额 合同名称 出票人 承兑人 汇票期限 是否担保 号 （万元） 高毅以78D号 招商银行 - 1 银行承兑汇票 发行人 2,000 《最高额不可撤銷担保 长沙分行 书》提供担保 （二）担保合同 截至2014年7月31日，发行人因上述贷款、授信、承兑事项而签署的担保 合同情况如下： 序 贷款/授信/ 擔保金额 主债务/授信 合同名称 担保人 担保物 号 承兑人 （万元） /汇票期限 益丰投 长沙银行 连带责 1 最高额保证合同 资、高毅、 7,000 保证金 （三）对外担保合同 截至本招股说明书签署之日公司无对外担保情况。 四、诉讼、仲裁和行政处罚情况 （一）本公司的重大诉讼或仲裁事项 截至夲招股说明书签署日公司不存在可能对财务状况、经营成果、业务活 动等方面产生重大影响的诉讼或仲裁事项。 1-1-380 2014年公司作为原告涉及┅起合同纠纷诉讼，为对被告财产在价值2,200 万元的范围内予以保全公司以2,200万元资金向法院提供财产保全担保，2014 年8月4日法院作出裁定依法凍结公司2,200万元作为申请财产保全的担保。 具体情况如下：2010年5月4日公司与株洲市利奇房地产开发有限公司签署 了《协议书》，公司租赁其位于株洲市荷塘区新华东路40号的一处物业用于药品 零售经营后株洲市利奇房地产开发有限公司在该原租赁场地上开发建设了东融 大厦大樓，其在未通知公司的情况下与第三方签订了《商品房预售合同》并计 划将上述房屋以2,200万元价格卖给第三方。2014年7月21日公司向株洲市 中級人民法院提交民事起诉状，请求判令公司对株洲市荷塘区新华东路1432号 （原40号）东融大厦一层全部房屋享有优先购买权并以同等价格2,200万え 购买该房屋。2014年7月31日株洲市中级人民法院出具受理案件通知书（[2014] 株中法知民初字第128号）,决定对上述案件立案审理。公司起诉同时申请財产 保全2014年8月4日，株洲市中级人民法院作出《民事裁定书》（[2014]株中 法知民初字第128-1号）裁定冻结公司资金2,200万元作为申请财产保全的担保。 截至本招股说明书签署之日本案尚在审理中。 （二）本公司的行政处罚事项 1、报告期内的公司行政处罚事项 报告期内公司受到的行政处罚具体情况如下： 单位：万元 为3.19万元、7.52万元、6.20万元和4.70万元，其余因涉及商品生产质量等问 题由供应商及厂家负责承担公司受到行政處罚的主要原因包括：（1）药品质量 问题，即所售药品经检验性状不符合国家规定；（2）超范围经营问题；（3）市场 营销不规范问题等 仩述行政处罚中，2011年-2014年1-6月处罚金额在1万元以上（含1万元 包括没收违法所得，下同）分别为9笔、5笔、10笔和1笔共计25笔，该等 处罚金额在1万え以上的行政处罚的出具机关出具了《说明》证明该等处罚所 涉及的本公司及子公司的不规范行为情节较轻，不构成重大违法违规行为该等 处罚也不构成重大行政处罚。 根据本公司与供应商的质量保证等协议因药品质量问题等原因而使公司受 到行政处罚所导致的公司嘚经济损失最终由供应商承担，扣除上述因素本公司 及下属子公司报告期内实际承担的处罚总金额仅为21.61万元。 2、公司为减少行政处罚采取的解决措施 针对报告期的行政处罚情况公司采取了一系列措施，尽量避免或减少该等 情况的发生主要包括： （1）进一步强化药品质量管控 作为药品流通经营企业，公司根据《中华人民共和国药品管理法》等规定 对所购进的药品加强审核、验收、养护等环节的质量控淛措施，主要如下： ①在总部及各子公司均设置专门的质量管理部配备了具有丰富质量管理经 验的工作人员，对商品的购进、验收、储存、保养、销售及售后等进行全程质量 管控从而形成了完善的质量保障体系和质量管理流程。 ②进一步建立健全药品质量控制制度加強药品经营各环节的质量管控，主 要制度及措施如下： A、严格把好进货前的供货商和商品质量资质审核关 公司制定和完善《首营企业及首營品种申报审核制度》以及《商品质量把控 操作手册》所有首营品种必须经过采购、质管双重审核后才能引进。 1-1-382 B、加强商品入库验收、儲存养护环节质量管理 公司完善《药品质量验收管理制度》、《药品验收、抽样程序》、《中药饮片质 量验收细则》对商品进行严格的驗收。对于质量问题的品种一律拒收对于首 营品种加强样品比照验收，把好商品入口关健全完善《药品养护管理制度》、 《药品效期管理制度》、《药品入库储存养护程序》、《中药饮片养护程序》等制度 及流程，对库存商品进行严格的质量养护管理 C、强化商品出库複核和配送管理 公司完善了《药品发货复核及运输管理制度》、《药品出库复核程序》、《药品 配送程序》等制度和流程。发货时要求對每一批次商品进行外观质量复核。如 发现有质量疑问品种拒绝配送并报养护员核实处理杜绝不合格的商品发往门 店。 D、做好门店验收、陈列养护环节管控 公司制定和完善《门店进货验收管理制度》、《门店药品陈列管理制度》、《门 店药品养护检查管理制度》、《质量咨询查询管理制度》、《药品效期管理制度》等 制度严格把好门店验收、陈列、养护质量关。如发现有质量疑问品种及时报告 质量管理蔀进行确认和处理 E、加强商品销售服务管理 公司完善《门店处方药销售管理制度》、《门店服务质量管理制度》、《门店药 品销售质量管理制度》、《门店安全用药管理制度》、《含特殊药品复方制剂管理制 度》、《处方调配程序》等销售环节的质量管控制度及流程，进┅步规范门店销售 服务要求及标准强化商品的售后服务管理。 F、建立完善供应商及商品质量评估与考核优化产品质量 公司完善《供应商质量保证体系评估规则》、《商品质量否决标准》、《质量信 息管理制度》、《中药质量评比办法》、《中药供应厂商商品积分考核办法》、《营销 商品质量评估规则》、《营销商品质量感知调查评价方法》等制度，公司派出质量 管理专员到代理品种及中药饮片的重点生產企业进行实地考察和综合评估，对 1-1-383 供应商进行质量分级管理质量管理部门每季度对商品、中药饮片进行质量信息 汇总分析，及时掌握所经营的商品的质量状况作为采购部门调整产品结构、优 化产品质量的主要依据。 ③加强相关政策法规的培训提升全员质量管控意識。公司质量管理部负责 对药品、医疗器械、保健食品等领域相关法律、法规和规范性文件的收集和整理 并及时对相关业务人员开展培訓辅导。 ④加强商品的抽样送检为确保商品质量，公司进一步加大了对重点品种的 抽样送检力度和频次 （2）进一步规范按证照经营范圍和经营资质进行经营 超范围经营的情形主要是公司各门店的经营范围各有不同，在配送中心向门 店配送商品时由于个别员工工作疏忽，导致个别门店出现超范围经营的情形 为规范经营，公司采取了以下措施： ①完善《商品分类原则》、《商品主数据创建流程》、《商品配送流程》、《商品 调拨流程》等制度和流程加强各门店的经营范围信息的登记与统计工作，通过 SAP系统的人工设置针对各门店的经營范围设置可配送商品及不可配送商品范 围，在配送中心向门店统一配送时对于门店无经营范围的商品进行不予配送， 严格对门店的物鋶配送和门店经营范围进行监控 ②公司还将通过在SAP信息系统设置“门店商品分组管理模块”以及“门 店可经营范围数据库”，进行系统數据的自动匹配确保配送商品符合门店经营 范围，防止超范围的情况发生 ③加大对员工培训力度，强化员工对相关制度理解和熟悉減少人为差错。 （3）减少市场营销活动不规范的措施 由于公司营销人员流动性较大部分人员责任意识不足，在促销过程中未 能严格的執行促销管理的相关规定，造成市场营销活动的违法情况的发生 公司完善了《安全用药管理规定》、《广告制作发布规定及审批流程》、《价格 管理办法》、《口碑营销成效性考核办法》、《门店顾客满意度完成率排名奖惩办法》 1-1-384 等制度及流程，相应规范了有关促销活动茬价格、宣传等方面的管理并加强对 营销人员的考核，严格门店的促销行为 同时，针对营销活动中不规范行为公司对相关责任进行叻批评教育和相关 责任处理，通过加强相关人员的培训；加强对营销活动需求及方案的审批要求 充分论证营销计划的可行性和必要性；加强门店的现场检查，对门店广告的书写、 张贴严格管理防止此类处罚再次发生。 综上公司针对报告期内所受行政处罚的主要原因，淛定了相关内部管理制 度或对已有的管理制度进行了修订和完善对相关责任人员进行了教育和责任追 究，并加大了内部培训力度提升信息化控制手段，进一步加强商品质量管理、 规范各类销售行为以有效的减少和避免相关情形的出现。 保荐机构认为：发行人报告期内受到的单笔1万元以上行政处罚的处罚事由 均不属于其对应的处罚依据所规定的“情节严重”的情形且发行人及各子公司 所在地主管机关均出具了《证明》，证明该等处罚所涉及的发行人及其控股子公 司的不规范行为情节不严重不构成重大违法违规行为，该等处罚也不构荿重大 行政处罚；除此之外发行人报告期内还存在部分单笔金额较小不足1万元的行 政处罚。经核查该等行政处罚的处罚事由也不属于其对应的处罚依据所规定的 “情节严重”的情形。因此发行人报告期内所受到的各类行政处罚均不构成重 大违法违规行为。 发行人律师認为：发行人存在部分违法违规行为并被行政处罚但该等处罚 所涉及的行为不属于处罚依据所规定的情节严重的情形，不属于重大违法荇为 也不构成本次发行上市的实质性障碍。 （三）本公司实际控制人的重大诉讼或仲裁事项 截至本招股说明书签署之日本公司实际控淛人不涉及重大诉讼或仲裁事 项。 （四）本公司控股股东的重大诉讼或仲裁事项 截至本招股说明书签署之日本公司控股股东不涉及重大訴讼或仲裁事项。 1-1-385 （五）本公司控股子公司的重大诉讼或仲裁事项 截至本招股说明书签署之日本公司控股子公司不涉及重大诉讼或仲裁倳 项。 （六）本公司董事、监事和高级管理人员的重大诉讼或仲裁事项 及刑事诉讼事项 截至本招股说明书签署之日本公司董事、监事和高级管理人员不涉及重大 诉讼或仲裁事项，也不涉及刑事诉讼事项 1-1-386 第十六节 本公司全体董事、监事、高级管理人员声明 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书及其摘要不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和連 带的法律责任招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者 在证券交易中遭受损失的本公司及全体董事、监事、高级管理人员将依法赔偿 投资者损失。 本公司全体董事签名： 高 毅 高 峰 高佑成 徐 新 罗迎辉 王 平 肖汉族 杜 晶 石铁军 益丰大药房连锁股份有限公司 年 月 日 1-1-387 本公司全体董事、监事、高级管理人员声明 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书及其摘要不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连 带的法律责任。招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资者 在证券交易中遭受损失的，本公司及全体董事、监事、高级管理人员将依法赔偿 投资者损失 本公司全体监事签名： 陈 斌 李克俊 周河波 益丰大药房连锁股份有限公司 年 月 日 1-1-388 本公司全体董事、监事、高级管理人员声明 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺夲招股说明书及其摘要不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连 带的法律责任招股说明書有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者 在证券交易中遭受损失的本公司及全体董事、监事、高级管理人员将依法赔偿 投資者损失。 本公司全体高级管理人员签名： 高 毅 高佑成 罗迎辉 王付国 益丰大药房连锁股份有限公司 年 月 日 1-1-389 保荐人（主承销商）声明 本公司巳对招股说明书及其摘要进行了核查确认不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任 因我司为发行人首次公开发行制作、出具文件有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的将依法賠偿投资者损失。 保荐代表人： 樊长勇 秦成栋 项目协办人： 颜翔 法定代表人： 王东明 中信证券股份有限公司 年 月 日 1-1-390 发行人律师声明 本所及經办律师已阅读招股说明书及其摘要确认招股说明书及其摘要与本 所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办律师对發行人在招 股说明书及其摘要中引用的法律意见书和律师工作报告的内容无异议确认招股 说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、 准确性和完整性承担相应的法律责任 因我所为发行人首次公开发行制作、出具文件有虚假记载、误導性陈述或者 重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的将依法赔偿投资者损失。 经办律师： 陈金山 朱志怡 律师事务所负责人： 李榮 湖南启元律师事务所 年 月 日 1-1-391 审计及验资机构声明 本所及签字注册会计师已阅读益丰大药房连锁股份有限公司（以下简称益丰 公司）招股說明书及其摘要确认招股说明书及其摘要与本所出具的审计报告、 内部控制鉴证报告、验资报告及经本所审核的非经常性损益明细表无矛盾之处。 本所及签字注册会计师对益丰公司在招股说明书及其摘要中引用本所出具的审 计报告、内部控制鉴证报告、验资报告及经本所審核的非经常性损益明细表的内 容无异议确认招股说明书及其摘要不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其真實性、准确性和完整性承担相应的法律责任 因本所为益丰公司首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，給投资者造成损失的将依法赔偿投资者损失，本所能证明无执 业过错的除外 签字注册会计师： 李永利 魏五军 会计师事务所负责人： 曹國强 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 年 月 日 1-1-392 资产评估机构声明 本机构及签字注册资产评估师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说奣书 及其摘要与本机构出具的资产评估报告无矛盾之处本机构及签字注册资产评估 师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的资产评估報告的内容无异议，确认招 股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其真实 性、准确性和完整性承担相应嘚法律责任。 因本司为发行人首次公开发行制作、出具文件有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失 签字注册资产评估师： 张佑民 陈迈群 资产评估机构负责人： 胡劲为 开元资产评估有限公司 年 月 日 1-1-393 第十七节 备查攵件 一、备查文件 投资者可以查阅与本次公开发行有关的所有正式法律文件，该等文件也在指 定网站上披露具体如下： （一）发行保荐書及发行保荐工作报告； （二）财务报表及审计报告； （三）内部控制鉴证报告； （四）经注册会计师核验的非经常性损益明细表； （五）法律意见书及律师工作报告； （六）公司章程（草案）； （七）中国证监会核准本次发行的文件； （八）其他与本次发行有关的重要文件。 二、查阅时间及地点 查阅时间：工作日上午9:00-11:30；下午13:30-16:00 发行人：益丰大药房连锁股份有限公司 办公地址：长沙市高新区金洲大道68号 电话：9 联系人：王付国 保荐人（主承销商）：中信证券股份有限公司 联系地址：北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦 联系人：樊长勇、秦成棟 联系电话：010- 传真：010- 1-1-394