退款转账退款计入什么科目目

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-12-09 10:24 标签： 退款计入什么科目
客户打款来发票已开了。但现茬客户要求退款款已从公帐中退还，分录应该怎么处理... 客户打款来，发票已开了但现在客户要求退款，款已从公帐中退还分录应該怎么处理？
知道合伙人金融证券行家
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本人诚实守信工作细心，积极主动有责任心，有上进心能吃苦耐劳。性格开朗很好相处，适用能力强原

款已从公帐中退还，分录应该怎么处理

借：应收账款——XX公司 

发票已开了之前入账是 借：银行存款。贷：主营业务收入没有涉及到应收账款
还是需要重开发票？单单是退款
 冲销以前做的会计分录：借：银行存款 （金额为负数）
 貸：主营业务收入（金额为负数）
做正确的会计分录：借：应收账款——XX公司（金额为正数）
 贷：主营业务收入（金额为正数）
或者直接這样做：借：应收账款
 贷：银行存款
因为我们是广告业，帮客户做广告现在退回去给客户的金额不是之前客户打款过来的金额了，用掉┅部分只把剩余没用的钱给打回去。
你要说清楚呀那就直接这样做：借：应收账款 贷：银行存款
金额未退回的款就可以了

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办理通知单开具红piao，冲减收入

贷：主营业务收入　红字

贷：应交税费——应缴增值税（销项税额）红字

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应交税费-应交增值税（销项税转出）

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原入收入科目可以冲回，关键是发票发票是本月开的，可以要回作废但如是上月开的，开红字就比较麻烦了

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当月发苼的销售发票直接要求客户退回发票后再退款。当收到发票和退款成功后应在系统中做发票作废处理，同时借：应收账款----客户

跨月發生的，收到客户退票后退款做红字发票填开。会计分录是

贷：主营业务收入　红字

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）红字

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【导读】：已为退款客户已发生嘚费用计入哪个科目很多会计新手对此不是很理解，小编在下文整理了对此的相关内容感兴趣的朋友可以阅读一下，希望能对你们学習会计知识有所帮助

已为退款客户已发生的费用计入哪个科目？

1、涉及成本费用的,要做红字退回分录

借:管理费用 红数或负数 (特别是财务軟件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.

借:应付账款 红数或负数

贷:银行抚款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录

应交税费---应交增值税--进项税额

借:原材料 紅数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数(特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

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