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益家食品:公开转让说明书
公告日期：
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。
全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。
重大事项提示
公司在生产经营过程中，由于所处行业及自身特点所决定，特提示投资者应对公司以下重大事项或可能出现的风险予以充分关注：
一、短期偿债能力风险
日、日，公司流动比率分别为0.22、0.19；速动比率分别为0.19、0.18，短期偿债能力较差，资金链比较紧张。公司所处的方便主食行业由于流动资产周转率普遍较高，故行业内普遍流动比率、速冻比率偏低，比如三全食品2013年度流动比率、速动比率分别为1.22、0.41，2014年度流动比率、速冻比率分别为1.09、0.43，三全食品的速动比率虽然比公司高，但是与常规风险警示线相比依然偏低。公司流动比率、速动比率较低的形成原因主要是公司在2013年、2014年为扩大生产经营规模，在厂房、设备等固定资产原值方面分别增加1994.98万元和726.77万元，其资金来源主要是银行短期借款，即利用流动负债投资长期资产，同时，新投产的厂房和设备的产能未能充分利用，截止2014年期末，公司产能利用率只有10%左右，流动资产的规模较小，导致流动比率、速动比率低于行业水平，且低于常规风险警示线。
公司的银行短期借款主要为抵押借款，有办公楼及厂房或设备抵押，抵押折扣率在50%左右，抵押折扣率较低，虽然银行在正常固定资产抵押情况下不会停止续贷，但依然存在不予续贷的可能。为了缓解公司资金链紧张的情况，公司已于 2015年 4 月由现有股东增资 440 万元，全部用来增加公司的流动资金。在公司经营必要时公司还可以向现有股东借款用以周转。虽然公司股东会给予公司资金帮助，但股东借款的方式不可持续，如果公司不能尽快的获得良好的经营现金流的话，依然存在资金链紧张的风险。后续公司将通过股权融资、多种债权融资相结合的方式降低公司对银行贷款或现有股东的依赖，提高公司的短期偿债能力。同时按照公司既定的发展战略和经营节奏扩大产品销售规模，获得良好的经营现金流，从根本上降低短期偿债能力风险。
二、人工成本上升风险
公司为进行差异化竞争，提升产品的品质与观感，在中高端产品的生产环节中坚持采用传统手工工艺，使得公司产品中20%的成本是人工成本，随着人力资
源成本的上升，公司需要支付更高的薪酬才能配备足额的员工，使得产品成本上升，减弱公司产品在价格方面的竞争力。
三、原材料供应及价格波动风险
面、米等农产品是本公司的主要原材料，农产品的价格对食品生产的成本有较大影响。农产品受自然气候、需求变化等因素的影响，会导致农产品产量、价格波动。近两年我国农业产品的价格较为平稳，波动不大，对食品行业影响不大。
但2008年至2011年，我国居民消费价格指数曾经出现较大幅度的增长，农业产品的价格波动是其原因之一。农产品价格如果向上大幅波动会影响食品行业成本，向下大幅波动则可能导致原料供给短缺风险，因此农产品的供应和价格波动在一定程度上增加了公司经营管理的难度，可能对公司毛利率和业绩水平造成不利影响。
四、土地使用权及房产抵押风险
2014年，公司将土地使用权和地上房产作抵押向中江国际信托股份有限公司信托借款1,000万元；向上海浦东发展银行南昌分行短期借款300万元，担保人为高安市中小企业担保有限公司，由公司向高安市中小企业担保有限公司提供反抵押担保，抵押物为85台机器设备。公司报告期内现金流正常，但流动比率和速动比率较低，资金链比较紧张，若今后公司不能按照借款合同如期还款，则存在浦发银行或中江国际信托股份有限公司依据抵押合同处置抵押的土地使用权、地上房产、机器设备抵偿借款的风险。
五、食品安全风险
食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位，从采购源头、加工过程、生产加工设施及出厂检验等各方面进行了严格控制，并通过了QS认证。若公司生产中发生食品安全事件，将对本公司造成重大影响；若食品制造行业其他公司或者其他方便食品制造企业发生食品安全事件，也会对公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检验标准，可能相应增加公司的生产成本。
六、报告期内处于连续亏损状态
公司2013年期初未分配利润为-61.45万元，2013年归属于普通股股东的净利润为-96.06万元，2014年归属于普通股股东的净利润为-29.04万元。公司在报告期连续亏损，主要原因是2013年公司为了实现企业规范化管理引进大量人才导致管理成本增加，但是受产能所限销售规模绝对额较小，业务收入只达到195.19万元，毛利润52.68万元，未能覆盖固定管理费用、销售费用；2014年公司扩张了新的生产线，扩大了销售规模，公司2014年获得1135.73万元，毛利润359.39万元，扩大销售规模的同时销售渠道建设、新产品推广、管理费用等费用增加，导致公司依然亏损29.04万元，仍处于小幅亏损状态。目前公司产能利用率只有10%左右，安全、卫生、规模化低成本的方便主食的市场空间又非常的大，所以公司预计在2015年收入规模还将有较高幅度的增长，目前公司经营团队已基本搭建完成，产能近2年内也无需再次投资，所以公司预计在2015年扭亏为盈。虽然公司预计收入规模依然可以大幅增长，但依然存在一定的风险不能按照公司的预期推动收入规模的增长，导致2015年继续亏损。
七、公司治理的风险
有限公司阶段，公司治理结构不够健全，规范治理意识相对较薄弱，存在股东会会议届次不规范，会议文件未能妥善保管等不规范的情况。自有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了完备的公司章程，公司章程明确了公司关联交易、对外投资决策程序的规定。公司还制定了“三会”议事规则和相关关联交易管理制度、对外投资管理制度以及对外担保管理制度。但由于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，而公司对相关制度完全理解有一个过程，执行的效果有待考察。因此，在未来的一段时间内，公司治理仍然会存在不规范的风险。
八、内部控制的风险
有限公司阶段，公司的内控体系不完善，内控制度尚未健全。股份公司设立后，正在逐步建立和完善相应的内部控制制度，但由于股份公司成立时间较短，管理层对规范运作的意识有待进一步提高，公司可能存在内部控制不严，执行力不强的风险。
九、市场竞争趋于激烈的风险
随着面点类方便食品行业市场化运作的不断深入以及市场空间的不断扩大，可能会吸引越来越多的企业加入竞争者的行列。虽然公司具有一定的区域优势，但公司毕竟规模较小，面对实力雄厚的中大型企业，在技术研发能力、规模及市场等方面都处于下风。如果出现较多这样的竞争者，将会对公司的业务造成较大的冲击。因此，公司面临市场竞争趋于激烈的风险。
十、财务管理风险
虽然经过主办券商与审计机构辅导，公司己经建立较为完备的财务管理制度，但由于公司设立时间较短，仍需时间完善、成熟自身的财务体系，提高财务人员的专业能力，另外，报告期内公司存在部分现金交易，虽然公司已制定了关于现金交易的内部控制制度，但该控制制度运行时间较短，仍需在运行中不断完善。
因此，若财务体系的完善与规范程度的提高无法与公司发展速度相匹配，公司将面临财务管理风险。
声明......1
重大事项提示......1
第一节 基本情况......5
一、公司基本情况......5
二、股份挂牌情况......5
三、股权情况......7
四、公司设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况......9
五、公司子公司、分公司基本情况......14
六、董事、监事及高级管理人员情况......17
七、最近两年的主要会计数据和财务指标......20
八、本次公开转让有关机构......22
第二节 公司业务......24
一、公司主要业务情况......24
二、主要生产或服务流程及方式......27
三、公司业务关键资源要素......28
四、公司业务其他相关情况......34
五、商业模式......41
六、所处行业基本情况......44
第三节 公司治理......54
一、股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况......54
二、董事会对公司治理机制执行情况的评估结果......55
三、公司及其控股股东、实际控制人最近两年内违法违规及受处罚的情况......55
四、公司独立性情况......55
五、同业竞争情况......57
六、公司报告期内资金占用、对外担保等情况......59
七、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为
发生所采取的具体安排......60
八、董事、监事、高级管理人员对公司持续经营影响因素分析......62
九、董事、监事、高级管理人员报告期内发生变动的情况和原因......64
公司财务......65
一、最近两年财务报表和审计意见......65
二、报告期内的主要会计政策、会计估计及其变更情况和影响......78
三、报告期内主要会计数据和财务指标的重大变化及说明......95
四、关联方及关联交易......123
五、重要事项......128
六、资产评估情况......129
七、股利分配......129
八、控股子公司（纳入合并报表）的企业情况......130
九、经营中可能影响公司持续经营能力的风险分析及相关管理措施......130
除非本说明书另有所指，下列简称具有如下含义：
公司、本公司、股份公司、指
江西益家食品股份有限公司
江西益家食品有限公司
江西益家管理咨询有限公司
宜春分公司
江西省益家食品有限公司宜春分公司
蒸和味子公司
江西蒸和味食品有限公司
港粤湾子公司
广州港粤湾食品有限公司
郑州三全食品股份有限公司
最近两年、报告期
2013年度、2014年度
高级管理人员
本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
推荐主办券商、华鑫证券指
华鑫证券有限责任公司
宜春市工商行政管理局、高安市工商行政管理局
北京市华泰（长沙）律师事务所
北京兴华会计师事务所、会指
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
计师事务所
国融兴华资产评估有限公指
北京国融兴华资产评估有限公司
司、资产评估机构
中国证监会
中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统
全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司
全国中小企业股份转让系统有限责任公司
内核委员会
华鑫证券有限责任公司推荐挂牌项目内核委员会
公司在全国股份转让系统挂牌
人民币元、人民币万元
日第十二届全国人民代表大会常务委员
会第六次会议修订，日生效的《中华人民
共和国公司法》
食品安全法
《中华人民共和国食品安全法》
《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》
《江西益家食品股份有限公司公司章程》
股东大会、董事会、监事会
三会议事规则
股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则
醒发面团的种子，北方叫面起子，即前次发面时剩下一
小团面，由于里面有很多酵母菌，下次发面的时候作为
菌种使用。
不使用发酵粉，仅使用“老面”配以适当比例的碱水，
使面团在一定温、湿度条件下，让酵母充分繁殖产生气
体，促使面团膨胀的过程。
将面坯整形后送入醒发室在一定的温度、湿度下，对面
制品进行最后的发酵。
具备一定特殊营养价值或保健功能的可食用天然植物的
叶、茎等。
是英文QualitySafety(质量安全)的缩写，获得食品质
量安全生产许可证的企业，其生产加工的食品经出厂检
验合格的，在出厂销售之前，必须在最小销售单元的食
品包装上标注由国家统一制定的食品质量安全生产许可
证编号并加印或者加贴食品质量安全市场准入标志
尼克酸又名维生素B5、维生素PP、烟酸、抗癞皮病因子
等。烟酸是B族维生素中人体需要量最多者。它不但是
维持消化系统健康的维生素，也是性荷尔蒙合成不可缺
少的物质。
特别说明：本说明书中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，均系计算中四舍五入所致。
第一节 基本情况
一、公司基本情况
公司名称：
江西益家食品股份有限公司
法定代表人：
有限公司成立日期： 日
股份公司设立日期： 日
注册资本：
江西省高安市新世纪工业城
董事会秘书：
所属行业：
根据《国民经济行业分类和代码》（GB/T），
公司归属制造业中的食品制造业，具体为方便面及其
他方便食品制造子行业，分类编码为C1439；根据中国
证监会2012年修订的《上市公司行业分类指引》，公司
属于“C14 食品制造业”；根据《挂牌公司管理型行业
分类指引》归属制造业中的食品制造业，具体为方便
面及其他方便食品制造子行业,分类编码为C1439”。
主要业务：
方便主食、糕点的研发、生产与销售
组织机构代码：
二、股份挂牌情况
股票代码：【】
股票简称：【】
股票种类：人民币普通股
每股面值：1.00元/股
股票总量：22,600,000股
挂牌日期：【 】年【 】月【 】日
股东所持股份的限售安排依据如下：
《公司法》第141条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定”。
《业务规则》第2.8条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定”。
公司章程第二十六条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、总经理、其他高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。”。
除上述限售安排之外，章仁勇和陈素平签署股份自愿锁定承诺：“本人在本公司任职期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有本公司股份总数的25%；若离职，则离职后半年内，不转让所直接或间接持有的本公司股份”。
公司其他股东对其所持股份无自愿锁定承诺。
基于上述情况，公司股票第一批进入全国中小企业股份转让系统公开转让的具体情况如下：
本次可进入全国中小企业
股份转让系统报价转让数
22,600,000
三、股权情况
（一）股权结构图
江西益家食品股份有限公司
广州港粤湾食品有限公司
江西蒸和味食品有限公司
（二）控股股东、实际控制人、前十名股东、持股5%以上股东持股情况1、控股股东和实际控制人
公司的控股股东为章仁勇，章仁勇直接持有公司43.47%的股份，是公司第
一大股东。
公司实际控制人为章仁勇和陈素平二人，实际控制人的认定依据如下：
（1）章仁勇与陈素平为夫妻关系。二人就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致。
（2）章仁勇直接持有公司43.47%的股份；陈素平直接持有公司10.00%的股份，且章仁勇与陈素平还通过益家管理间接持有公司15.30%的股份。故二人通过直接持有、间接持有两种方式合计持有公司68.77%的股份。二人能够实际支配公司股东大会的决策。
（3）章仁勇担任公司董事长、总经理；陈素平担任公司董事，二人能够对公司董事会的决策造成重大影响，并能够实际有效决策公司日常经营活动。
章仁勇，男，1975年7月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于江西省高安市大城中学，初中学历，后于北京市清华大学培训班结业。1998年6月至2007年10月，经营高安市阳光贸易经营部，担任负责人；2007年10月，创立有限公司，历任有限公司执行董事兼总经理、监事；现任股份公司董事长兼总经理。持有本公司股份9,823,000股，持股比例为43.47%。
陈素平，女，1978年8月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于江西省高安市祥符镇中学，初中学历。1998年6月至2007年10月，就职于高安市阳光贸易经营部，任人事经理；2007年10月，进入有限公司历任监事、执行董事兼总经理，现任股份公司董事。持有本公司股份2,260,000股，持股比例为10.00%。
最近两年，章仁勇与陈素平合计持股（出资）比例（包括直接持股和间接持股）一直占公司股份（出资）总额的51%以上。公司实际控制人最近两年内未发生变化。
2、前十名股东及持股5%以上股份股东持股情况
是否存在质押或
持股数量（股）
其他争议事项
22,600,000
益家管理的基本情况如下：
江西益家管理咨询有限公司
法定代表人：
注册资本：
设立日期：
江西省高安市新世纪工业城
企业管理，企业策划，商务咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关
经营范围：
部门批准后方可开展经营活动）
截至本说明书出具之日，益家管理的股权结构如下：
出资金额（万元）
持股比例（%）
公司共有章仁勇、陈素平、朱静、益家管理、朱发生5名股东。其中，章仁勇和陈素平系夫妻关系；益家管理系章仁勇、陈素平出资设立，其余股东之间不存在其他关联关系。
四、公司设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况
（一）有限公司设立
有限公司成立于日，初始注册资本200万元，实收资本40万元。其中股东章仁勇认缴注册资本200万元，实缴36万元；股东陈素平认缴注册资本20万元，实缴4万元，均为货币出资。根据高安衡正会计师事务所有限责任公司于日出具的“赣高衡会验字（2007）第064号”《验资报告》审验确认，上述实缴出资已全部到位。
有限公司设立时法定代表人为章仁勇。经营范围为：米、面制品、饮料加工，销售。副食品销售。住所为：高安市高安大道连锦居委会。
日，工商部门核准了有限公司的设立申请，并颁发了企业
法人营业执照。有限公司设立时股权结构如下：
认缴注册资
本期认缴注册
占注册资本
本（万元）
资本（万元）
总额比例（%）
（二）有限公司缴齐认缴注册资本
日，公司已收到章仁勇、陈素平缴纳的第2期出资，章仁勇缴纳人民币144万元，占注册资本的72%；陈素平缴纳人民币16万元，占注册资本的8%。根据高安衡正会计师事务所有限责任公司于日出具的“赣高衡会验字【号”《验资报告》审验确认，上述出资已全部到位。日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意，修改公司章程；变更陈素平为执行董事兼总经理，章仁勇为监事；公司经营范围变更为：散装食品、预包装食品、早点加工、销售。
日，工商部门核准了上述变更申请，并核发了新的营业执照。
至此，有限公司股权结构如下：
认缴注册资
本期实缴注册
占注册资本总
本（万元）
资本（万元）
额比例（%）
（三）有限公司第一次增资
日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意，修改公司章程；变更章仁勇为执行董事兼总经理，陈素平为监事；公司新增注册资本人民币600万元，由章仁勇、陈素平于日之前缴足。其中：章仁勇出资人民币540万元，占新增注册资本的90%；陈素平出资人民币60万元，占新增注册资本的10%。截至日，变更后公司累计注册资本人民币800万元，实收资本人民币800万元。根据高安衡正会计师事务所有限责任公司于日出具的“赣高衡会验字【号”《验资报告》审验确认，上述出资已全部到位。
日，工商部门核准了上述变更申请，并核发了新的营业执照。
至此，有限公司股权结构如下：
出资金额（万元）
出资比例（%）
（四）有限公司第二次增资
日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意，公司新增注册资本人民币1,000万元，由章仁勇、陈素平于日之前缴足。
其中：章仁勇出资人民币900万元，占新增注册资本的90%；陈素平出资人民币100万元，占新增注册资本的10%。截至日，变更后的累计注册资本为人民币1,800万元，实收资为本人民币1,800万元。根据高安衡正会计师事务所有限责任公司于日出具的“赣高衡会验字【号”《验资报告》审验确认，上述出资已全部到位。
日，工商部门核准了上述变更申请，并核发了新的营业执照。
至此，有限公司股权结构如下：
出资金额（万元）
出资比例（%）
（五）有限公司第三次增资
日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意，由章仁勇出资198万元，陈素平出资22万元，作为对公司的追加投资。其中，20万增加注册资本，200万计入公司资本公积。公司新增注册资本人民币20万元，由章仁勇、陈素平于日之前缴足。章仁勇出资人民币18万元，占新增注册资本的90%；陈素平出资人民币2万元，占新增注册资本的10%。截至日，变更后的累计注册资本人民币1820万元，实收资本人民币1820万元。根据高安衡正会计师事务所有限责任公司于日出具的“赣高衡会验字【号”《验资报告》审验确认，上述出资已全部到位。
日，工商部门核准了上述变更申请，并核发了新的营业执
照。至此，有限公司股权结构如下：
出资金额（万元）
出资比例（%）
（六）有限公司第一次股权转让
日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：同意股东章仁勇将其持有的有限公司546.00万元出资额转让给朱静；同意股东章仁勇将其持有的有限公司345.80万元出资额转让给益家管理。具体转让明细如下：
转让出资额（万元） 转让价格（万元）
上述股权转让各方均签订了《股权转让协议》，转让价格均为每1元出资额作价1元。
日，工商部门核准了上述变更申请，并核发了新的营业执照。
至此，有限公司股权结构如下：
出资金额（万元）
持股比例（%）
（七）有限公司整体变更为股份公司
日，有限公司召开股东会，一致同意以有限公司全体股东作为发起人，以日为基准日进行审计、评估，将有限公司整体变更为股份有限公司。公司名称变更为“江西益家食品股份有限公司”。全体发起人签署了《江西益家食品股份有限公司发起人协议书》。
根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的“国融兴华评报字[2015]第570003号”《评估报告》，有限公司以日为基准日的净资产评
估值为18,376,337.93元。
根据北京兴华会计师事务所的“[2015]京会兴审字第号”《审计报告》，公司在审计基准日日的有限公司经审计的账面净资产值为18,343,165.01元。按1：0.992195折为股份公司的股份总数为1,820.00万股，每股面值为人民币1元，剩余部分143,165.01元计入资本公积金。
根据北京兴华会计师事务所出具的“[2015]京会兴验字第号”《验资报告》，上述出资已全部到位。变更完成后，股份公司注册资本为1,820.00万元。
日，公司召开创立大会，并选举产生了股份公司第一届董事会成员和第一届监事会非职工监事成员。同日，公司召开了第一届董事会和第一届监事会，分别选举产生了董事长和监事会主席。
日，工商部门对上述变更进行了核准，并换发了股份公司营业执照，注册号为542。至此，股份公司的股权结构如下：
持股数量（股）
持股比例（%）
18,200,000
经营范围：中央厨房服务：主食（米、面制品、豆浆、方便粥生产加工及配送），方便食品、糕点、速冻米面制品，研发、生产加工、销售，方便主食配送兼营预包装食品销售。
（八）股份公司第一次增资及股权变动
日，股份公司召开2015年第一次临时股东大会，全体股东一致同意，通过了《全体股东一致同意江西益家食品股份有限公司增加股本并增加新股东的议案》：具体内容为：（1）同意公司增加股本，向章仁勇、朱静、陈素平、朱发生增发4,400,000股股份，增发价格为每股1元，增发后公司股份总数变更为22,600,000股，股本变更为2260万元。其中，向章仁勇增发2,361,000股股份，金额为236.10万元；向朱静增发599,000股股份，金额为59.90万元；向陈素平增发440,000股股份，金额为44万元；向朱发生增发1,000,000股股
份，金额为100万元；（2）本次增资完成后公司股东权益（包括未分配利润在内）由新老股东共同享有；（3）根据本次增资扩股的情况相应修改公司章程。具体股权变动情况如下：
变持股数量
持股数量（股）
本次增加额
18,200,000
22,600,000
日，公司与章仁勇、朱静、陈素平、江西益家管理咨询有限公司、朱发生签署了《增资扩股合同书》。
根据北京兴华会计师事务所于日出具的“[2015]京会兴验字第”《验资报告》审验确认，上述出资已全部到位。
日，工商部门对上述变更进行了核准，并换发了股份公司营业执照。至此，股份公司的股权结构如下：
持股数量（股）
持股比例（%）
22,600,000
（九）公司设立以来的重大资产重组情况
自有限公司成立之日起至本公开转让说明书出具之日，公司从未发生过重大资产重组。
五、公司子公司、分公司基本情况
（一）子公司基本情况
公司投资了江西蒸和味食品有限公司、广州港粤湾食品有限公司两家全资子公司，基本情况如下：
1、蒸和味子公司
（1）基本情况
江西蒸和味食品有限公司
江西省高安市新世纪工业城
法定代表人
有限责任公司（自然人投资或控股）
预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售）（有效期至2015
年12月2日止），农副产品批发、零售。
蒸和味子公司系由公司根据《公司法》于日在高安市工商局注册成立的有限责任公司，设立时注册资本及实收资本均为1,000万元，并已经高安衡正会计师事务所出具的《验资报告》（赣高衡会验字[号）验证全部到位。
（2）业务分工及合作模式
公司设立蒸和味子公司目的是，对公司进行分级销售，将本地市场部分水蒸类低端产品交由蒸和味子公司进行销售；公司则着力于中高端产品全国市场的销售。随着公司业务的调整，目前蒸和味子公司除投资江西高安粮油食品集团有限公司10%股权外，并未开展其他经营活动。
（3）股权状况、决策机制、公司制度及利润分配方式
蒸和味子公司作为公司的全资子公司，纳入公司财务合并报表。利润分配方式按照股份公司的利润分配方式执行。公司通过任免子公司执行董事、监事、财务负责人对全资子公司实现控制。全资子公司在资产、业务、人事等方面的重大决定均需报公司董事会批准。
（4）主要财务指标
截至日总资产1,000.13万元，净资产999.13万元，2014年度收入为0，净利润-368.54元。
2、港粤湾子公司
（1）基本情况
广州港粤湾食品有限公司
广州市荔湾区西增路63号自编C10号楼427
法定代表人
有限责任公司（自然人投资或控股）
预包装食品批发；预包装食品零售；米、面制品及食用油批发；糕点、糖
果及糖批发；糕点、面包零售；散装食品批发；散装食品零售；鲜肉、冷
却肉配送。
港粤湾子公司系由公司根据《公司法》于日在广州市工商行政管理局荔湾分局注册成立的有限责任公司，设立时注册资本为600万元，尚未实缴出资。
（2）业务分工及合作模式
港粤湾子公司为公司新开拓的广州市场销售渠道而设立。公司将新研发投产的粤式点心产品交由港粤湾子公司在广州及周边地区进行销售。目前港粤湾子公司设立伊始，尚未开展经营。
（3）股权状况、决策机制、公司制度及利润分配方式
作为公司的全资子公司，应纳入公司财务合并报表，但因实收资本为0元，且尚未开展经营，故尚未纳入合并范围。利润分配方式按照股份公司的利润分配方式执行。公司通过任免子公司执行董事、监事、财务负责人对全资子公司实现控制。全资子公司在资产、业务、人事等方面的重大决定均需报公司董事会批准。
（4）主要财务指标
截至2014年期末尚未开展经营活动。
（二）分公司基本情况
公司下设江西省益家食品有限公司宜春分公司一家分公司，基本情况如下：1、宜春分公司
江西省益家食品有限公司宜春分公司
江西省宜春市袁州区红星路63号
法定代表人
预包装食品、散装食品批发、零售。
六、董事、监事及高级管理人员情况
（一）公司董事
1、章仁勇，详见本说明书第一节之“三、股权情况”之“（二）控股股东、实际控制人、前十名股东、持股5%以上股东持股情况”。
2、陈素平，详见本说明书第一节之“三、股权情况”之“（二）控股股东、实际控制人、前十名股东、持股5%以上股东持股情况”。
3、陈木华，男，1969年6月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于江西省统计学校，中专学历。1988年7月至1997年3月，就职于江西缫丝厂，担任会计；1997年3月至2006年6月，就职于东莞凤岗塘沥合丰纸品厂，担任会计主管；2006年9月至2014年4月，就职于江西亚中纺织有限公司，担任主办会计；2014年4月，进入有限公司，担任财务经理，现任股份公司董事、财务总监。未持有本公司股份。
4、陈可珍，女，1974年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于江西省宜春学院，经济管理专业，大专学历。2004年3月至2011年2月，就职于东莞凯威针织制衣有限公司，担任人事行政经理；2011年3月至2011年9月，就职于华鸿控股集团有限公司，担任人事行政副总经理；2011年9月至2013年
3月，就职于江西威臣陶瓷有限公司，担任人事经理；2013年3月，进入有限公司，任人事经理，现任股份公司董事、副总经理、董事会秘书。未持有本公司股份。
5、朱静（曾用名：朱会票），女，1961年10月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于江西省师范大学，汉语语言文学专业，本科学历。1979年8月至1985年2月，就职于江西省高安市杨圩镇塘头小学，担任教师；1985年2月至今，就职于江西省高安市龙潭中学，担任教师；现任股份公司董事。持有本公司股份6,059,000股，持股比例为26.81%。
上述公司董事任期均为三年，自日至日。
（二）公司监事
1、郑恂（曾用名：郑国际），男，1951年9月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于广东广播电视大学，电子专业，大专学历。1968年3月至1974年2月，就职于海南金江农场，担任工人；1974年4月至1992年2月，就职于广州市糖烟酒公司，担任教师；1992年2月至1999年10月，就职于广州维邦食品有限公司，担任副总经理；1999年11月至2001年3月，就职于广州品食乐维邦食品有限公司，担任副总经理；2001年4月至2004年5月，就职于郑州三全食品股份有限公司，担任常务副总经理；2004年6月至2007年12月，就职于成都佳雪食品有限公司，担任常务副总经理；2007年12月至2011年11月，就职于广州南国思念食品有限公司，担任总经理；2011年11月至2012年1月，就职于浙江衢州峰仔食品有限公司，担任顾问；2012年2月，进入有限公司，担任顾问；现任股份公司监事会主席。未持有本公司股份。
2、彭冬莲，女，1979年10月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于江西省赣州林业学校，经济专业，中专学历。2000年6月至2002年12月，就职于东莞市升荣电子有限公司，担任品管员；2005年5月至2009年7月，就职于东莞市德丽电子有限公司，担任品质组长；2009年7月至2010年1月，就职于东莞市锦隆电子有限公司，担任品质主管；2010年1月至2011年12月，就职于东莞市兴铭电子塑胶模具厂，担任品质主管；2012年2月，进入有限公司，担任仓库主管，现任股份公司职工监事、仓库主管。未持有本公司股份。
3、游诗：男，1978年10月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于宜
春文艺学校，舞蹈专业，大专学历。2010年1月至2013年1月，就职于南昌开巴比乐披萨自助餐厅，担任经理，2013年2月，进入有限公司，担任销售部经理，现任股份公司监事。未持有本公司股份。
上述公司监事任期均为三年，自日至日。
（三）公司高级管理人员
1、总经理，章仁勇：详见本说明书第一节之“三、股权情况”之“（二）控股股东、实际控制人、前十名股东、持股5%以上股东持股情况”。
2、财务总监，陈木华：详见本说明书第一节之“六、董事、监事及高级管理人员情况”之“（一）公司董事”。
3、副总经理兼董事会秘书，陈可珍：详见本说明书第一节之“六、董事、监事及高级管理人员情况”之“（一）公司董事”。
4、副总经理：刘战刚，男，1982年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于郑州经济技术学校，食品加工专业，大专学历。2004年8月至2012年10月，就职于郑州思念食品有限公司，担任生产主管；2012年10月至2013年1月，就职于浙江衢州峰仔食品有限公司，担任生产经理；2013年2月至2013年10月，就职于四川天伦檀香楼食品有限公司，担任面点事业部部长；2013年10月，进入有限公司，担任生产经理，现任股份公司副总经理，未持有本公司股份。
（四）公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况如下：
持有比例（%）
核心技术人
18,142,000
七、最近两年的主要会计数据和财务指标
资产总计（元）
43,784,331.06
36,081,304.02
股东权益合计（元）
19,334,477.00
17,424,885.61
归属于申请挂牌公司的股东权益合计
18,334,510.25
16,424,882.01
每股净资产（元）
归属于申请挂牌公司股东的每股净资产
资产负债率（%）（母公司）
流动比率（倍）
速动比率（倍）
营业收入（元）
11,357,338.01
1,951,858.64
净利润（元）
-290,408.61
-960,612.94
归属于申请挂牌公司股东的净利润（元）
-290,371.76
-960,616.54
扣除非经常性损益后的净利润（元）
-297,908.61
-970,467.94
归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常
-297,871.76
-970,471.54
性损益后的净利润（元）
毛利率（%）
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净资产收益率（%）
基本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股）
应收帐款周转率（次）
存货周转率（次）
经营活动产生的现金流量净额（元）
1,593,506.57
5,104,430.89
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
主要财务指标计算公式如下：
（1）净资产收益率= P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）基本每股收益＝=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
（3）每股净资产=公司期末净资产÷期末股份总数或实收资本
归属于申请挂牌公司股东的每股净资产=归属于公司普通股股东期末净资产÷期末股份总数或实收资本
（4）流动比率＝流动资产/流动负债
（5）速动比率＝（流动资产-存货-其他流动资产）/流动负债
（6）资产负债率＝负债总额/资产总额
（7）应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均余额【应收账款平均余额=（期
初应收账款余额+期末应收账款余额）÷2】
（8）存货周转率＝营业成本/存货平均余额【存货平均余额=（期初存货余额+期末存货余额）÷2】
（9）每股经营活动的现金流量＝经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数。
八、本次公开转让有关机构
（一）主办券商
华鑫证券有限责任公司
法定代表人： 俞洋
深圳市福田区金田路4018号安联大厦28层A01、B01(b)单元
联系电话：
项目负责人： 漆敏
项目小组成员：漆敏、苏悦、王志敏
（二）律师事务所
北京市华泰（长沙）律师事务所
经办律师：
滕彬、琚万举
长沙市岳麓区麓松路延农创业大厦401室
（三）会计师事务所
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
经办注册会计师： 马海福、马海英
北京市西城区裕民路18号北环中心22层
（四）资产评估机构
北京国融兴华资产评估有限公司
经办注册资产评估师：倪红元、俞志进
北京市海淀区裕长路18号北环中心703室
（五）证券登记结算机构
中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
北京市西城区金融大街26号金阳大厦5层
第二节 公司业务
一、公司主要业务情况
（一）主要业务
公司主要从事中式方便主食、糕点的研发、生产和销售。公司通过自主研发，实现了传统中式主食、糕点产品的多样化、规模化、自动化加工生产。
2008年，《国家粮食安全中长期规划纲要（ 年）》组织编制的《粮
食加工业发展规划》，首次将中国主食工业化单列为一项重要发展任务，也标志着我国主食工业化迎来重要的发展契机。主食工业化生产是指按照一定规范和标准，由机械化生产代替手工制作要求实现产品标准化、操作规范化、生产机械化，形成一个全新的主食产业。
发展主食工业化具有多种优越性：
1、能实现批量化生产，促进主食品加工规模化；
2、按照科学配方加工主食品，实现营养化；
3、按照规格加工快餐主食品，适应人们生活节奏的快速化；
4、提高主食品的储藏性，实现运输储存的保鲜化；
5、机械化生产，主食产品能实现标准化，食品安全更有保障。
国际上发达国家食品加工的主体以主食加工为主，居民消费的食物中，工业化食品达到70%左右，有的达到90%以上，而中国仅为15%～20%。由于中国主食的烹制复杂度及机械化实现的技术难度等原因，我国的主食工业化进程发展较慢，馒头、包子、饺子等传统主食品离工业化、规模化和标准化生产尚有很大的差距。
公司致力于传统主食、糕点的工业化研发与生产与研发，经过多年实践，已经实现馒头、花卷、包子、烧麦、煎饺、叉烧包、虾饺等方便主食、糕点的工业化生产，并获得了市场的认可，形成一批粘性极高的优质客户。
公司一直专注于市场发展需求，持续创新，技术力量和销售规模不断提升。
公司生产的方便主食、糕点已在江西省南昌、宜春、九江、高安、丰城、萍乡、新余、吉安等市县，形成稳固的市场，目前正在向北京、济南、西安、杭州、广州、长沙、等外省市市场进行拓展。公司自设立以来，主营业务未发生重大变化。
（二）主要产品或服务及其用途
1、公司自主生产的产品
公司自主生产的主要产品名称、图示、功能及其用途情况如下表所示：
功能及用途
产品松软可口Q感十足，不
易破碎，同时保证了自然面
香味。富含蛋白质、脂肪、
碳水化合物和膳食纤维。
形似王母蟠桃，色泽鲜亮，
口感细腻，造型逼真，寓意
美好福寿。
将葱油、葱花、火腿和面团
进行合理搭配制作出如花蕾
般的造型，葱香和面香进行
了完美搭配。
虾饺皇是广东具代表性的汉
族传统名点,优质美味的虾
饺皮薄而软，虾肉爽口弹牙，
饺内有少量汁液，传统的虾
饺是半月形、蜘蛛肚共有十
二褶，美观得体。
以优质五花肉和新鲜韭菜调
制入味，韧性十足的饺子皮
全手工包制，吃起来爽口有
筋性，面皮Q感十足。
使用肥瘦相宜的前腿猪肉，
保持其鲜嫩口感，配合骨汤
调馅、恒温蒸制，使其馅肥
瘦合宜，皮薄而略带甜味。
一口咬下、汁、油、肉、皮
浑然一体。
使用去皮五花肉配上独家酱
料秘制成馅，面皮经过168
小时循环发酵，皮和馅的完
美搭配打造了美味口感。老
面内含有含有大量的维生素
B1,维生素B2及尼克酸。
采用新鲜的前腿猪肉和冬菇
调制而成。糯米含有蛋白质、
脂肪、糖类、钙、磷、铁、
维生素B1、维生索B2、烟酸
及淀粉等，营养丰富，为温
补强壮食品。
皮Q韧弹牙，趁热掰开金黄
流沙馅缓缓溢出，蛋香扑鼻，
沙沙的口感，香甜不腻。
以新鲜榴莲果肉配制的软滑
馅心，配以层次分明、异常
松化。榴莲酥是营养价值较
高的美食，除含有很高的糖
分外，含淀粉11%，糖分13%，
蛋白质3%，还有多种维生
素，脂肪，钙，铁和磷等。
2、牛奶代理销售
除了自主生产的方便主食、糕点等产品外，公司还经营牛奶的代理销售业务。
该业务并不独立于主营业务，而是根据政府放心早餐工程需要与公司的方便主食、糕点产品搭配销售。
二、主要生产或服务流程及方式
（一）公司内部组织结构
（二）主要生产、服务流程及方式
公司主要产品为中式方便主食、糕点，生产流程图如下：
包装（留样
报告期内，各类方便主食、糕点的研发、原材料采购、产品生产全部由公司自主完成。公司建立了安全生产的标准化制度，并对公司全体员工进行了培训，使全体职工知晓有关制度和要求。在生产过程中，公司的品控部对每一道工序进行质量控制，严格按照国家相关规定及公司制度要求进行生产。
三、公司业务关键资源要素
（一）产品或服务所使用的主要技术
1、还原古法的老面发酵工艺
公司经过多年的研发，结合北方传统老面发酵工艺植入现代发酵设备，形成了一套独有的工业化老面发酵工艺。
公司采用古法发酵原理并引进国内先进的自动醒蒸设备。能够将发酵温度、湿度进行精准控制。每个发酵室内配备24组循环风机有效的保证了没有温湿度死角。在工艺流程中，老面经过一百多个小时的循环发酵，产生大量有益酵母菌，使面团变得更加柔软、更加具备延展性；发酵所产生的气体能够均匀的分布在面团中，组织结构疏松多孔；在最后发酵期间，面筋因拥有足够的时间松弛，变得柔软、易伸展，变成具有类似海绵般的松软结构。此外，老面中内含有大量的维生素B1,维生素B2及尼克酸。还原古法制作的同时提高了产品的营养价值。该技术普遍应用于公司生产的馒头、包子、花卷、叉烧包等方便主食产品当中。
2、超微粉碎联合干燥技术
通过公司自主研发，形成了一套超微粉碎联合干燥技术。通过该技术可以将原来无法直接食用的新鲜纯天然功能植物绿叶原料，形成脱水绿叶微粉，并成功地融入到传统面粉加工产品中，有效的解决了加工过程中营养成分的保留和蒸食过程中的营养吸收技术关键问题，为天然功能植物绿叶的综合利用开辟了一条经济、社会和生态效益俱佳的加工方式。通过该技术可以提高产品营养、活性成分保存率，有利于功能绿叶的有效成分与面制品更好的的融合，促使产品在保持原有产品风味的基础上，突出清香典型、口感清爽。该技术目前主要应用于公司开发的高端产品“功能绿叶馒头”当中。
3、传统手工与机械化自动化生产相结合的制造工艺
公司为了实现差异化竞争，提升产品观感，在中、高端产品制造过程中，运用传统手工与机器化自动化生产相结合的制造工艺。在和面制馅、醒发蒸制、包装等环节运用机器化生产方式，而在“成型”环节中，采取传统手工工艺。以公司自主产品“虾饺皇”为例，传统虾饺的造型为半月形、形似蜘蛛肚，共有十二褶，美观得体。机器化生产方式不可能达到上述工艺要求，公司为了实现色、香、味、形俱佳的产品效果，满足中、高端客户的需求，在“成型”环节中采取熟练
的技术工人全手工包制。该技术目前主要应用于虾饺、煎饺、叉烧包、榴莲酥等中、高端产品当中。
（二）主要无形资产情况
公司账面记录的无形资产为土地使用权，账面价值1,981,706.70元。
1、土地使用权
面积（m2）
高国用（2012）
2、注册商标
截至本公开转让说明书签署日，公司拥有8项注册商标权，具体为：
商标权证类
猪肉食品；以果蔬为主的
零食小吃；速冻方便菜肴；
皮蛋(松花蛋)；蛋；咸
蛋；牛奶饮料(以牛奶为
主的)；豆奶(牛奶替代
品)；牛奶制品；食用油
可可饮料；茶叶代用品；
甜食；龟苓膏；糕点；
由碎谷、干果和坚果制的
早餐食品；月饼；以谷
物为主的零食小吃；甜
食；馅饼(点心)；
米花糖；以谷物为主的零
食小吃；馅饼；粽子；包
子；谷类制品； 面粉制
品；以谷物为主的零食小
吃；豆浆；食用淀粉；
流动饮食供应；住所(旅
馆、供膳寄宿处)； 咖啡
馆；餐馆；酒吧服务；备
办宴席；自助餐厅；饭
店；茶馆；柜台出租；
啤酒；豆类饮料；花生
奶(软饮料)；可乐；植
物饮料；水(饮料)；以
蜂蜜为主的无酒精饮料；
不含酒精的果汁饮料；奶
茶(非奶为主)；饮料香
广告；商业管理辅助；特
许经营的商业管理；替他
人推销；替他人采购(替
其他企业购买商品或服
务)；进出口代理；人事
管理咨询；文秘；审计；
元宵；年糕；饺子；麦
片；谷类制品；生糯粉；
米；面条；米粉；方便
糕点；面包； 米；
《商标法》规定：“注册商标的有效期为10年，自核准注册之日起计算。”目前上述注册商标在法律规定的有效保护期限内，且权利范围皆为全部权利，系原始取得，处于正常实际使用状态。
公司已于日向国家知识产权局申请2项实用新型专利，目前正在审查中。公司尚未取得相关专利权。
专利号或申请号
桑叶馒头及其制作
江西省益家食
等待实审提
品有限公司
山药枸杞药膳方便
江西省益家食
等待实审提
粥及其制作方法
品有限公司
（三）资质情况及获得的奖项
（1）资质情况
全国工业产品生
江西省质量技术监督
产许可证（糕点）
全国工业产品生
江西省质量技术监督
产许可证（方便
全国工业产品生
江西省食品药品监督
产许可证（速冻
面米食品）
赣餐证字（2015） 江西宜春食品药品监
餐饮服务许可证
（2）获得相关奖项
有效期限(或发证日期)
承信承诺先进单位
宜春市消费者协会
中国赣菜名点
江西省商务厅
2011年10月
江西省烹饪餐饮饭店行业协会
江西省农业产业化经营工作领导
省级龙头企业
2012年10月
宜春市农业产业化经营工作领导
市级龙头企业
江西名小吃
江西省烹饪餐饮饭店行业协会
宜春市工业和信息化委员会
宜春市优秀企业
宜春市企业联合会
2014年12月
宜春市企业家协会
江西省工商行政管理局
江西省着名商标
江西省知名商标认定委员会
中共汪家圩乡委员会
企业税收贡献奖
汪家圩乡人民政府
（四）质量标准
目前，我国尚未出台方便主食产品的国家标准。公司为了保证食品安全，在严格遵守有关食品安全方面的法律、法规外，还参照执行中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局、中国国家标准化管理委员会发布的GB/T《糕点质量检验方法》国家标准。
（五）主要固定资产使用情况、成新率
截至日，公司拥有原值为28,296,449.4元，净值为26,371,888.73元的固定资产。公司的固定资产主要为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备与其他办公设备等，目前均用于公司的日常生产与办公。目
前相关设备均在使用的正常年限，主要固定资产运行状况良好，未面临淘汰、更新、大修和技术升级的可能。公司固定资产成新率如下表：
固定资产成新率
房屋建筑物
总体成新率
（六）员工情况
截至本说明书出具之日，公司共有员工76人，其结构具体如下：
1、按专业结构划分
其他（生产、人事、行政、
2、按受教育程度划分
受教育程度
本科及以上
3、按年龄划分
4、按工龄划分
人数（个）
5、按地域划分
人数（个）
6、核心技术人员情况
（1）章仁勇：简历详见本说明书第一节之“三、股权情况”之“（二）控股股东、实际控制人、前十名股东、持股5%以上股东持股情况”。
公司董事长、总经理章仁勇先生，系公司的主要创始人之一，曾自1998年开始自营高安市阳光贸易经营部，主要经营面点的制作与销售。2007年10月，创办江西益家食品有限公司至今，专注于公司的各项管理与产品的技术创新，擅长方便主食、糕点的技术研发与市场资源的开拓，并且在方便主食制造行业具有丰富的管理经验和人脉资源。
（2）李肇良，男，1964年1月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于广东肇庆商业技工学校，点心专业，大专学历。1986年7月至2002年8月，就职于广东省公安厅广安大厦点心部，担任面点师；1996年9月至2001年12月，兼职于广州市华南农业大学餐厅，担任总经理；2002年8月至2003年9月，就职于广东省肇庆端州大酒店，担任点心部主管；2005年4月至2012年12月，就职于天津市百粤湾美食坊餐饮有限公司，担任面点总监；2013年1月，进入有限公司，担任技术总监、研发部负责人，现任股份公司公司技术总监、研发部负责人，未持有公司股份。
技术总监、研发部负责人李肇良先生，曾于1987年6月考取三级点心师证书，1990年6月考取二级点心师证书，1993年10月考取一级点心师证书，1995
年11月考取高级点心师证书，2001年9月考取点心技师证书。李肇良先生从事中式面点制作与研发方面一线工作将近30年，进入公司以后专注于方面主食、糕点的研发，擅长根据市场的需求，不断改进产品的生产工艺，具有丰富的行业经验。
公司核心技术团队在报告期内未发生变动。
四、公司业务其他相关情况
（一）业务收入的构成情况
金额（元）
金额（元）
8,858,923.41
1,198,789.34
其中：早餐车
693,641.14
202,301.95
7,753,850.17
927,915.37
411,432.10
2,384,261.59
663,069.30
11,357,338.01
1,951,858.64
（二）产品或服务的主要消费群体和前五名客户情况
1、主要消费群体
公司产品的主要消费群体分为两类：第一类为以机关单位职工、学校师生为代表的终端客户；第二类为以政府早餐工程餐车、餐饮公司为代表的经销商。目前，公司正在积极拓展餐饮渠道的建设，通过餐饮公司代理销售公司产品，增加销售规模。
2、前五名客户的销售情况
2013年公司前五名客户的销售情况
占公司全部营业收入的比例
销售收入（元）
高安市人民医院
190,901.92
高安市中山路朝阳门
185,529.61
高安市汽运城
184,447.76
占公司全部营业收入的比例
销售收入（元）
高安市八角亭居委会连锦桥头
171,630.35
江西省高安市第二中学
155,751.93
888,261.57
2014年公司前五名客户的销售情况
占公司全部营业收入的比例
销售收入（元）
南昌市梦圆春餐饮管理有限公司
787,095.92
莲塘三中食堂
441,573.88
赣江学院一食堂
360,542.55
凤凰二路鲜奶店
326,055.22
四小面点专卖店
247,485.21
2,162,752.78
公司2013年、2014年对前五名客户的合并销售额占相应期间主营业务收入比例分别为47.71%、19.20%，随着公司经营规模的扩大，客户集中度下降比较明显，比较符合公司主营业务的特征。方便主食在单个早餐车、单个学校食堂或单个餐饮公司的销售额是有限的，公司目前着力在增多早餐车摊位、增加高安市学校食堂客户、拓展糕点类经销商渠道等，增加客户数量，以扩大公司的销售规模，增强品牌影响力。
公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、主要关联方及持股5%以上股份的股东均不在上述客户中任职或拥有权益，不存在关联关系。
3、主要客户的获取方式、交易背景与定价政策
报告期内，公司主要通过主动营销、业内产品技术交流会与商业广告等方式获取客户资源。
公司成立以来，专注于方便主食、糕点研发、生产与销售。公司经过多年的研发与生产，形成了一套完整的方便主食、糕点的制造工艺。同时公司能够根据客户对产品的不同需求，研发制造出符合客户要求的产品。公司现有业务开展以及所形成的核心竞争力主要体现为公司严格的产品品质以及获得江西省宜春市、高安市政府放心早餐工程供应商的重要地位。目前公司产品的主要消费群体主要为机关、院校食堂、政府早餐工程等，其交易背景真实，符合产品应用特点与商
报告期内，公司的定价政策为成本基础上加成一定比例的利润。
4、主要客户的销售方式
报告期内，公司主要选择主动营销方式取得业务合同。公司市场人员通过各种渠道主动向目标客户进行公司产品营销，客户对公司产品进行技术评审、价格评议等程序后，若公司产品符合客户要求，即可与公司签订供货协议，或者先签订初期的试用协议，与原供应商进行平等竞争。
5、客户类型及销售结算方式
公司的早期客户中大部分是个人客户（个体户），比如部分学（高）校食堂的承包经营者、早餐车承包经营者、个体送奶员、其他早餐摊档等，个人客户一般情况下不会向公司索取发票，一般不会签订合同，而是通过联系业务员直接下订单。随着公司经营规模的扩张，客户群体逐渐增加了餐饮服务公司、餐饮代理公司等公司客户。报告期内，2013年公司向个人客户的销售收入为1,466,671.09 元，占全部销售收入的 78.77%，2014年公司向个人客户的销售收入为3,532,065.02 元，占全部销售收入的31.35%，月公司向个人客户的销售收入为1,775,057.10元，占全部销售收入的29.65%。2014年之后公司向个人客户的销售规模占比迅速下降，有助于公司规范管理。
公司的个体客户中相当一部分客户不会进行银行系统的转付款业务，也有的受到所处地域的仅有的开户银行限制也无法进行转付款（因为他们只认同同行的支付）或由其个人账户上转入相同银行的账户，公司为了获得这些客户的订单，只能接受现金收款的安排。公司的其他公司制客户，由于结算周期短，每次结算金额较小，客户财务核算也不规范，所以也往往采用现金结算的方式。
报告期内，2013年公司现金收款的销售收入为1,851,785.24元，占全部销售收入的99.46%，2014年公司现金收款的销售收入为 7,883,204.13元，占全部销售收入的95.22%。月公司现金收款的销售收入为3,844,300.67元，占全部销售收入的85.54%。公司已认识到现金收款的弊端，对于公司制客户，已要求其通过公司银行账户结算，对于个体客户，已逐步引导其通过银行账户结算，但是说服客户改变交易习惯需要时间，但公司承诺在2015年年末将现金销售交易占比降低到10%以下。为了保障股东的利益，公司制定了《江西省益家食品有限公司对账流程》、《专卖店资金细则》、《收款函告》等制度加以进行内
部控制，并在实际执行中得到一贯执行，效果良好。
（三）产品或服务的原材料、能源、供应情况和前五名供应商情况
1、产品或服务的原材料、能源、供应情况
公司按照产品大类分主要分为方便主食与牛奶，其中牛奶主要作为方便主食的配餐进行销售。公司主要生产方便主食，牛奶系公司采购销售。
方便主食的生产成本结构如下：
占生产成本的比例（%）
占生产成本的比例（%）
报告期内，公司2013年直接材料、直接人工、制造费用分别占生产成本比例为63.22%、4.86%、31.92%，相比2014年，直接人工占比较低，制造费用占比较高，主要是因为公司2013年的产量较小，产能利用率较低，机器设备投入使用前调试安装发生较多费用，同时，由于规模较小，2013年前期员工人数较少，直接人工成本全年发生额较小。2014年公司的经营规模较2013年增长了约4.8倍，生产已经达到稳定状态，生产车间员工人数大幅上升，截至报告期末，已达到30余人，产能利用率有大幅提高，所以各项成本构成配比相对比较合理。
公司主营产品方便主食的原材料主要是米、面、油、肉、蔬菜等，市场中供应充足且定价合理，公司不存在原材料供应短缺的风险。
公司生产所需耗用的能源主要是电能。能源成本在生产成本中占比较小，对公司的经营情况影响较小。
2、前五名原材料供应商情况
2013年公司前五名供应商情况
采购金额（元）
占公司全部采购金额的比例(%)
江西阳光乳业股份有限公司
526,579.83
佛山市南海平南面粉有限公司
130,200.00
安琪酵母股份有限公司
淮北市鲁南面粉（集团）有限公司
采购金额（元）
占公司全部采购金额的比例(%)
昆山香桂纸塑有限公司
869,175.34
2014年公司前五名供应商情况
供应商名称
采购金额（元）
占公司全部采购金额的比例(%)
江西阳光乳业股份有限公司
1,649,269.22
粮中粮商行
1,371,040.50
淮北市鲁南面粉（集团）有
690,200.00
云仙精制米厂
409,813.75
河南华星粉业股份有限公司
321,399.99
4,441,723.46
公司2013年、2014年公司前五名供应商的采购金额占原材料采购总额的比例分别为83.83%、78.70%，供应商集中度较高，其中江西阳光乳业股份有限公司占比相对较高，且均为第一大供应商，公司向其采购的牛奶一部分用于代理销售，另一部分用于自主生产中式方便主食、糕点等。公司自主产品的原材料主要是牛奶、粮油、肉类等，市场中供应充足，集中采购主要是因为可以提高议价能力，降低采购价格，保障原材料质量，其中，江西阳光乳业股份有限公司地处南昌，距离公司所在地高安路途较近，运输成本低且容易保障牛奶的新鲜度，所以目前只选择了阳光乳业作为公司牛奶的主要供应商。因为牛奶、粮油等在市场中供应充足，而且市场价格比较透明，所以在原材料采购方面，公司具有主动权，不存在原材料供应不足的风险。
3、供应商类型及采购结算方式
公司的原材料中主要包括粮、油、米、面和蔬菜等副食品，公司为了保障蔬菜等副产品新鲜优质的同时成本低廉，一般会向农户或蔬菜贩卖个体户直接采购，采购过程中往往不签订合同或订单，直接是现金结算交易，报告期内，2013年公司向个人供应商采购金额为 377,106.08 元，占全部采购金额的
36.61%，2014年公司向个人供应商采购金额为2,013,461.06元，占全部采购金
额的 35.67%。月公司个人供应商采购金额为 993,779.34 元，占全
部采购金额的 42.93%，由于公司蔬菜等副产品原材料对新鲜度的要求比较高，
同时，农户或蔬菜商贩一般是个体户性质，所以公司短期内还不能完全避免向个人供应商进行采购，公司已制定了相关制度来规范向个人供应商的采购行为，
在执行过程中效果良好。
公司向个体供应商采购的结算方式均为现金结算，报告期内，2013年公司现金采购金额为377,106.08元，占全部采购金额的36.61 %，2014年公司现金采购金额为2,013,461.06元，占全部采购金额的35.67%。月公司现金采购金额为 993,779.34元，占全部采购金额的 42.93%。公司的个体供应商主要为农户或蔬菜商贩，其一般只认可现金结算，所以公司短期内还不能避免向个人供应商采购并且采用现金结算，公司已制定了《关于采购制度的补充事项》、《采购管理制度》来规范向个人供应商的采购结算，在执行过程中得到一贯执行，效果良好。
公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、主要关联方及持股5%以上股份的股东均不在上述供应商中任职或拥有权益。
（四）对持续经营有重大影响的业务合同及履行情况
按照合同性质进行分类，对公司持续经营有重大影响的业务合同分为采购合同、销售合同、借款合同与其他合同。对同种性质的合同参照合同金额与重要性以及代表性等标准进行排序，对金额超过10万元具有重要代表性的销售与采购合同、所有借款合同以及其他重要合同进行披露，具体如下：
1、销售合同
合同相对方
合同金额（元）
杭州上善食品有
方便主食、糕点
销售框架协议
北京京邑天下食
方便主食、糕点
品有限公司
销售框架协议
南昌包大人餐饮
管理有限公司
江西省上高二中
早餐、主食
128,809.16
南昌市梦圆春餐
早餐、主食
683,405.10
饮管理有限公司
南昌银座实业有
早餐、主食
125,662.26
南昌市梦圆春餐
早餐、主食
236,987.80
饮管理有限公司
南昌银利餐饮有
早餐、主食
148,030.11
早餐、主食
196,781.20
(八一大道医学
江西财经大学膳
早餐、主食
210,248.74
2、采购合同
合同相对方
合同金额（元） 履行情况
河南华星粉业股份有限
325,000.00
江西裕达包装有限公司
100,000.00
高安市云仙精制米厂
410,000.00
江西阳光乳业股份有限
1,650,000.00
面粉、油、
高安市粮中粮贸易商行
1,480,000.00
江西阳光乳业股份有限
528,600.00
3、借款合同
合同相对方
合同金额（元） 履行情况
南昌银行股份有限公司
3,000,000.00
上海浦东发展银行股份
3,000,000.00
有限公司南昌分行
中江国际信托股份有限
10,000,000.00
南昌银行股份有限公司
2,000,000.00
上海浦东发展银行股份
5,000,000.00
有限公司南昌分行
中江国际信托股份有限
10,000,000.00
4、其他合同
为合同相对方1000万元借款提
中江国 供抵押担保。抵押物为：（1）
际信托 高国用号国有土地
10,000,000.00
股份有 使用权；（2）高房权证瑞字第
三处房产。
因合同相对方为公司与浦发银
高安市 行南昌分行签订的编号为
中小企 54号的《流动资
主债到期之日
业担保 金借款合同》提供连带保证责任
4,000,000.00
有限公 事宜，向合同向对方提供反担保
抵押。抵押物为：85台机器设
为合同相对方1000万元借款提
中江国 供抵押担保。抵押物为：（1）
际信托 高国用号国有土地
10,000,000.00
股份有 使用权；（2）高房权证瑞字第
因合同相对方为公司与浦发银
高安市 行南昌分行签订的编号为
中小企 28号的《流动资
主债到期之日
业担保 金借款合同》提供连带保证责任
5,000,000.00
有限公 事宜，向合同向对方提供反担保
抵押。抵押物为：85台机器设
五、商业模式
公司成立以来，立足于方便主食制造行业。报告期内，公司通过向客户销售自主研发、生产的方便主食、糕点获取收入并实现利润。公司产品的主要客户
群体分为两类：第一类为以机关单位职工、学校师生为代表的终端客户；第二类为以政府早餐工程餐车、餐饮公司为代表的经销商。公司通过严格的产品品质以及获得江西省宜春市、高安市政府放心早餐工程供应商的重要地位，获得了市场的认可，形成了南昌市梦圆春餐饮管理有限公司、江西省上高二中一批粘性极高的优质客户。公司2014年度、2013年度主营业务毛利率分别为31.70%、25.29%，呈上升趋势。同行业可比上市公司三全食品近两年的毛利率达到34.58%以上，三全食品因其品牌优势、规模优势毛利率略高于公司。
（一）采购模式
报告期内，公司主要采购原料为小麦精面粉、糯米、猪肉、农副产品，采购模式是由“以销定产”的产销模式和行业特点共同决定的。公司根据客户对产品的具体要求、订单需求数量、库存情况等来确定采购数量、品种和价格由采购部向供应商下订单。
公司对主要原材料实行“安全库存加每月盘点补充”的管理模式，具体采购计划将根据实际订单需求执行。公司根据生产计划和原材料价格波动情况选择采购时机，通过灵活调整采购时间和采购数量，以尽量降低价格波动风险，降低成本。为了保证产品质量，公司对供应商的选择有严格筛选、考核制度，并主要选取在行业内成熟企业作为主要供应商。公司根据供应商提供的原材料价格、品质、付款期、交货时间等信息择优选择供应商并确定采购数量，以降低采购成本。公司对原材料验收实行严格把控，无生产许可证、合格证、检验报告的原材料一概拒绝入库，杜绝了不合格原材料进入生产，同时公司建立了原材料及成品追溯系统，使食品安全具备更坚实的基础。
（二）研发模式
公司主要研发对象为中式水蒸类方便主食、糕点，至今已创建了蒸和味、百粤名点品牌系列产品共计80个品项规格。
报告期内，公司以自主研发为主。公司研发团队共有5人，4人具有10年以上的米面食品加工从业经验。通过成熟的研发团队，以市场为导向，以保留纯天然食品营养价值为理念，以坚持先进性和安全性相结合为原则，依据消费者追求安全、健康、绿色的理念而研发。
（三）生产模式
报告期内，公司的生产模式为“以销定产”，即根据客户订单要求，组织生
产计划。公司主要依靠自身设备进行原辅料的加工生产。销售部根据每月订单数量以及各渠道销售情况制定相应的销售计划，明确各类产品规格、供货时间、质量和数量。生产部门按照确定的销售计划组织生产，进行生产调度、管理和控制，及时处理生产过程中的相关问题，并协调和督促生产计划的完成，对产品的制造过程，工艺流程，质量规范等执行情况进行监督管理。同时，公司通常还会在原有销售计划基础上，根据冷库储藏最高量安排生产，保持合理数量的安全库存，以便以满足中小客户下单即提货的需求。
在生产启动前，生产部门人员对生产环境进行产前检查，实施清洁消毒等措施，对生产设备进行检查排除故障。生产时，生产工人按生产工艺要求，进行原料（如猪肉、大米、蔬菜、面粉等）清洗、加工、和面、压面、包制成型、醒发、蒸制、冷却、品质检测、包装、入库。生产结束后，品控人员会对每批次产品留取样品以监测该批产品的质量。迄今为止公司正常进行安全生产，从未发生过重大安全事故。
（四）销售模式
报告期内，公司产品销售以直销与代销模式相结合。在代销方面，公司选择了餐饮管理公司进行合作，由餐饮管理公司代为销售公司产品。目前公司以直销为主。公司的直销主要面向集中度较高的人群，通过引进大客户销售人员直接对接各区域，负责接收和组织当地公司、学校、工厂的订单。
公司对战略客户采用整体营销的模式，公司配置专门销售人员负责客户的销售和客服，并组织研发、质量、生产、采购部门的人员快速响应客户需求，对客户的反馈做出系统的解决方案。
（五）盈利模式
公司凭借自身的技术实力自主研发、生产方便主食、糕点并直接进行销售，从中获取收入并实现利润。报告期内，公司的主要利润来自于销售方便主食、糕点。
公司根据市场需求以及行业发展趋势，不断改进生产工艺，产品口味上推陈出新，提升公司产品的知名度和市场占有率。公司销售模式以大客户和大型零售卖场等销售渠道为主，同时持续深化和延伸销售网络，不断提升公司销售收入、扩大市场覆盖率。公司紧跟行业需求，立足于方便主食、糕点的研发、生产，自身不断提升工艺水平、降低成本，扩大产品口味的受众群体，实现盈利最大化。
六、所处行业基本情况
（一）所处行业概况
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司属于食品制造业（C14）。根据国家统计局《国民经济行业分类》国家标准（GB_T），公司所处行业属于制造业（C）、食品制造业（C14）中的方便面及其他方便食品制造（行业分类C14/C1439）。
我国当前方便食品制造业主要以方便面、冷冻调理食品为主。经过20余年的发展，中国的方便面产量已经达到500亿包规模行业竞争几近白热化。近几年方便面行业的产量持续下滑，市场进入价格争夺的阶段。可以说方便食品中的方便面行业已经进入了发展的成熟期。冷冻调理食品行业近几年仍保持着较快增长。
冷冻调理食品主要是指农产品、畜禽和水产品等为原料经过处理配制加工然后采用速冻工艺处理可直接进行烹饪的预制加工食品。冷冻调理食品的优势是将人从橱柜解放出来，食物基本上都是经过预处理大部分已成形，消费者需要做的就是简单的加工处理一下如加热、蒸煮和煎炸等即可。冷冻调理食品行业仍有快速增长的空间。
方便主食是方便食品的重要组成部分之一。方便主食是指由工业化大规模生产的，食用前只需要做简单烹调或直接食用，外形、风味、口感与普通主食产品一致的主食食品。方便主食是中餐工业化生产中最重要的一种方便食品，与现有的方便面、饼干和面包等方便食品相比，具有更为营养，更为迎合中国消费者饮食习惯的优点。但由于技术和设备的原因，方便主食的生产和加工尚面临着成本高、感官品质不佳等问题。因此，目前我国方便主食的市场化程度并不高，产值比重在方便食品整个行业中较小。方便主食目前的行业标准还没有成形，技术水平还不成熟，普及程度还不高。相对其他方便食品，方便主食行业还有较大的发展潜力。
（二）市场规模
根据农业部乡镇企业局统计，月，全国规模以上方便食品加工业入统企业1157家，实现主营业务收入1663亿元，同比增长12.0%（以下增速均为未扣除价格因素的名义增长率），增速比1～6月回落1.8个百分点。实现利润总额116亿元，同比增长8.0%，增速比1～6月回升2.8个百分点。分行业看，2013年1～
7月，规模以上米、面制品制造企业466家，累计实现主营业务收入367亿元，同比增长19.1%；速冻食品制造企业327家，累计实现主营业务收入336亿元，同比增长18.7%；方便面及其他方便食品制造企业364家，累计实现主营业务收入960亿元，同比增长7.4%。米、面制品制造业和速冻食品制造业累计增速高于1～6月，方便面及其他方便食品制造业增速比1～6月下降。
数据来源：农业部乡镇企业局
分规模看，1～7月，大型方便食品加工企业49家，累计实现主营业务收入731亿元，同比增长5.78%，增速比1～6月放缓3.5个百分点；中型企业197家，累计实现主营业务收入367亿元，同比增长14.55%，增速比1～6月提高0.26个百分点；小型企业911家，累计实现主营业务收入565亿元，同比增长19.36%，增速比1～6月放缓0.96个百分点。
数据来源：农业部乡镇企业局
分经济类型看，1～7月，规模国有控股方便食品加工企业30家，累计实现主营业务收入30亿元，同比下降1.5%，降幅继续收窄；集体控股企业14家，累计实现主营业务收入99亿元，同比增长7.8%；私人控股企业896家，累计实现主营业务收入845亿元，同比增长19.3%；港澳台商控股企业78家，累计实现主营业务收入164亿元，同比增长10.5%；外商控股企业84 家，累计实现主营业务收入407亿元，同比下降1.6%。
数据来源：农业部乡镇企业局
（三）行业监管体制和政策扶持
1、行业监管体制
根据日起施行的《食品安全法》，国务院卫生行政部门承担食品安全综合协调职责，负责食品安全风险评估、食品安全标准制定、食品安全信息公布、食品检验机构的资质认定条件和检验规范的制定，组织查处食品安全重大事故；国务院质量监督、工商行政管理和国家食品药品监督管理部门依照《食品安全法》和国务院规定的职责，分别对食品生产、食品流通、餐饮服务活动实施监督管理；县级以上地方人民政府统一负责、领导、组织、协调本行政区域的食品安全监督管理工作；各级食品行业协会进行行业自律管理，引导食品生产经营者依法生产经营，推动行业诚信建设，宣传、普及食品安全知识。
2、相关法律法规及产业政策
法律法规名称
食品生产企业安全生产监督管理暂行规
国家安全生产监督管理总局
国务院关于加强食品安全工作的决定
食品添加剂使用标准
食品生产许可管理办法
国家质量监督检验检疫总局
食品添加剂新品种管理办法
流通环节食品安全监管八项制度
国家工商行政管理总局
食品流通许可证管理办法
国家工商行政管理总局
食品安全企业标准备案办法
国家卫生部
中华人民共和国食品安全法实施条例
中华人民共和国食品安全法
全国人大常务委员会
食品标识管理规定
国家质量监督检验检疫总局
国务院关于加强食品等产品安全监督管
理的特别规定
食品召回管理规定
国家质量监督检验检疫总局
食品生产加工企业质量安全监督管理实
国家质量监督检验检疫总局
施细则（试行）
国家对方便食品行业的产业政策主要有：
（1）日，国务院办公厅以国办发〔2014〕3号印发《中国食物与营养发展纲要（年）》关于发展目标有“食品工业发展目标。加快建设产业特色明显、集群优势突出、结构布局合理的现代食品加工产业体系，形成一批品牌信誉好、产品质量高、核心竞争力强的大中型食品加工及配送企业。到2020年，传统食品加工程度大幅提高，食品加工技术水平明显提升，全国食品工业增加值年均增长速度保持在10%以上。”
关于发展重点有“方便营养加工食品。加快发展符合营养科学要求和食品安全标准的方便食品、营养早餐、快餐食品、调理食品等新型加工食品，不断增加膳食制品供应种类。强化对主食类加工产品的营养科学指导，加强营养早餐及快餐食品集中生产、配送、销售体系建设，推进主食工业化、规模化发展。发展营养强化食品和保健食品，促进居民营养改善。加快传统食品生产的工业化改造，推进农产品综合开发与利用。”
（2）日，国家发展改革委、工业和信息化部以发改产业〔号印发的《食品工业“十二五”发展规划》相关内容为“加快推进方便食品制造业的快速发展，重点发展冷冻冷藏、常温方便米面制品等主食食品，推进传统米面食品、杂粮和中餐菜肴的工业化。”
“进一步发展常温方便主食产品，改变传统方便面高油脂和缺乏维生素、矿物质及纤维素等结构性营养问题，开发即食米饭、米粉、米线、馄饨、鲜湿面条等新产品和相关技术。提高产品质量，提升产品档次，改变常温方便食品产品同质化、低水平恶性竞争的局面。”
“加快方便食品新产品开发，向多品种、营养化、高品质方向发展，积极发展风味独特、营养健康的休闲食品，开发风味多样、营养强化的焙烤食品，满足市场细分需求。”
“到2015年，方便食品制造业产值规模达到5300亿，年均增长30%，其中冷冻
米面食品行业、方便面、其他常温方便主食、方便休闲食品等行业销售收入分别达到1200亿元、1000亿元、800亿元和1000亿元。”
主食产业化是上世纪90年代就已经提出的口号。在响应国家政策的前提下，许多地方政府也相应出台了支持政策，但因为技术难度、市场营销、人才缺乏等各种因素，主食产业化进程仍显得较为缓慢。国家出台的产业政策有十分明确的导向作用，对于方便食品行业的发展方向的选择是有利的，但能够落实到位可能还需要拟定更多的可执行的细则，以及需要更多地方政府的配套措施。
（四）影响该行业发展的基本风险特征
1、行业风险
（1）食品安全风险
由于食品行业密切关系人们身体健康，因此食品安全问题愈来愈得到人们的重视。近年来，苏丹红、瘦肉精、塑化剂等各种食品安全问题层出不穷。食品的安全需要从生产的源头、加工、包装、运输、储藏等各个环节加以保障，因此控制起来较为复杂。随着监管单位对食品安全的加严监管，食品安全问题还将不断出现曝光，这对整个食品行业来说可能导致消费者不信任的风险。
（2）饮食差异风险
中国是一个饮食文化十分丰富的国家，各个地区的饮食文化和习惯都有很大的差异。因此，对于一般的食品行业来说有比较明显的区域选择性。如果一家食品企业无法做到适合当地人的饮食习惯，就可能会导致在该地区市场受挫，被排除在市场之外的风险。
（3）原料供给风险
地域对食品行业有一定的限制作用，除了不同地区的饮食习惯各异之外，还因为不同地区提供的食物制作原料不同所致。由于农作物、牲畜等农业分布在我国十分不均匀，对于具有地域特色的食品加工所在地往往选择这类食品原料产出较为集中的地方。因此，中国传统主食行业地域特色明显，跨区域经营无法保证所谓的“原汁原味”。建立食品企业需要结合当地的原料供应情况，否则可能使企业产生运营成本过高或者不符合生产工艺条件的风险。
2、市场风险
（1）竞争加剧的风险
食品行业是一个门槛较低、竞争十分充分的行业。不同类型食品之间的替代性较强，除了产品本身的品质和对消费者需求的满足之外，品牌是食品行业较为重要的竞争手段。因此，对于一般的食品企业如果作为食品行业的新进入者，或者在市场的知名度不高、品牌效应还不是特别强时，将会面临市场激烈的竞争，导致在市场中被淘汰的风险。
（2）原料价格波动风险
食品行业主要以农业包括农林牧渔产出作为原料，因此农产品的价格对食品生产的成本有较大影响。近两年我国农业产品的价格较为平稳，波动不大，对食品行业影响不大。但2008年至2011年，我国居民消费价格指数曾经出现较大幅度的增长，农业产品的价格波动是其原因之一。农产品价格如果向上大幅波动会影响食品行业成本，向下大幅波动则可能导致原料供给短缺风险，因此农产品的价格波动是食品行业存在的市场风险之一。
3、政策风险
随着食品安全事故频发和卫生质量监督检验部门的高度重视，1995年我国颁布了《食品卫生法》。为了适应新形势发展的需要，从制度上解决现实生活中存在的食品安全问题，日，我国又颁布了《食品安全法》。在监管方面，为加强对食品安全监管的有效性，国家又于2013年组建了食品药品监督管理总局。
未来，国家对食品安全的监管方面新的法律法规、监管政策和食品安全标准的出台有可能对食品行业的经营活动产生不确定性的影响。
（五）行业竞争程度及行业壁垒
1、行业的竞争程度
方便食品加工行业可以主要细分为米面制品制造、速冻食品制造以及方便面及其他方便食品制造几个类别。在各种类别中，市场的竞争也各有不同。整体上，方便食品行业仍保持着稳定的增长，竞争逐渐加剧，2013年，从事方便食品制造规模以上主食加工企业已经超过1150家。
目前来说，方便食品仍以方便面为主。方便面行业目前已经处于较为成熟的发展阶段，行业产值近几年有所下滑，市场有所萎缩。产品的竞争主要体现在价格上，产品的创新略显不足。方便面市场已形成康师傅、统一、今麦郎等几大品牌，并在市场形成较高的占有率。方便面市场集中度非常高，寡头垄断的格局日
除了方便面行业以外，还有速冻食品制造也是方便食品中的重要部分。速冻食品近几年还保持着较快的增长率，由于产品的种类较多，各厂家实施差异化战略的空间相对方便面市场较大。经过多年发展，速冻食品也形成了三全、思念、龙凤和湾仔码头等几个主要的品牌。在三全完成对龙凤的收购之后，市场占有率进一步扩大，速冻食品的龙头得以巩固。
对于方便主食行业，具有宽广的市场前景，但是上规模的生产厂商不超过10家。国内目前的方便主食还是在初级市场导入阶段，尤其是高品味的方便主食产品匮乏，还没有形成行业规模。相对来说，主食行业的竞争激烈程度相对较低。
2、行业壁垒
（1）食品安全壁垒
随着人们生活水平的提高，人们已经不再满足于食品的丰富性和多样性，食品安全已经日益成为人们关注的焦点。从方便面添加剂到毒米线，从快餐店冰块菌群超标到塑化剂风波，食品安全问题层出不穷。为控制食品安全风险，国务院于日已将《食品安全法》修订草案提请全国人大常委会审议，加强对食品安全的法律保障。食品生产加工企业需要符合质量安全监督管理条例，并获得食品生产许可证，否则不允许进行生产。
（2）技术壁垒
我国主食工业化已经提出了很多年，但进展缓慢，主要原因是大多数传统主食仍然停留在现做现卖手工加工阶段，无法实现规模化生产。中国传统主食工业化主要涉及专用原料、制造工艺、产品配方和标准、产品保鲜、营销和配送等一系列问题。因此，实现主食工业化要结合营业学、自动化、机械、食品、烹饪、物流等多门类科学，是一项系统工程。如果不能结合多学科的新技术综合应用，将很难切入到方便食品的行业。
（3）规模化壁垒
方便食品的生产以及主食工业化和普通的餐饮店不一样，虽然产品的标准性、安全性以及便捷性上要比实体餐饮店好，但相比起来仍有品种少、口感固定等缺点。工业化的方便食品要增加品种和调整口味就需要对生产工艺进行整体调整，会产生较高的调试成本，无法达到像实体餐饮店一样即时为消费者提供充分个性化的饮食。另外对于厂商来说，在未生产的状态下仍会产生设备维护和折旧等方
面的固定成本。因此，对于按工业化标准进行生产的方便食品需要有一定的生产规模，才能够实现盈利。
（4）市场扩展壁垒
方便食品中部分食品通过一定的处理可以较长时间的保存食品，比如方便面、八宝粥等。但对于主食类的包子、米饭一类则对新鲜度的要求较高，不能够长期保存。对于这类可工业化生产的方便食品，就需要及时生产、及时配送，由于存储时间短，因此配送距离受到限制。这也决定了单一生产点的市场区域范围受到限制，要想把市场扩大就需要设立广泛的生产加工点，构成网络覆盖体系。
（5）人才壁垒
方便食品的生产特别是主食的产业化过程是一个跨多学科的工程，需要具备多学科知识的复合型人才。但目前国内的大学及科研院所研究的领域也都比较单一和细分，比如有的着重于研究食品营养，有的着重于研究食品机械设备，有的着重于研究味料调配，故而也很难培养出复合型的人才。另一方面，目前国内研究主食工业化的人员较为缺乏，也是导致人才较少的一个主要原因。
（六）公司在行业中的竞争地位和竞争优劣势
1、公司在行业中的竞争地位
由于方便主食制造行业是一个典型的实用技术型市场，而且受产品保质期等因素制约，所以行业就显示出了竞争门槛低、两极分化、区域化、同质化明显等行业生存格局。同时，由于逐步富裕起来的中国家庭以及80后90后白领群体已经逐渐成长为的消费主力军，中国方便主食行业进入一个高速发展期，这种需求的快速增长又会在一定程度上缓和竞争。
公司经过多年发展，已具备了较强的先发优势，并建立起一定的技术壁垒。
公司目前在江西省南昌、宜春、九江、上高、高安、万载、丰城、萍乡、新余、吉安等市县已经树立了极佳的品牌，主要客户为大、中、小学及企事业单位食堂。
在江西省同行业企业中处于中上游水平。
未来公司将持续专注于为客户提供高品质，高性价比的方便主食产品，进一步加大技术研发投入，并努力开拓新的市场领域及新的客户，努力将公司打造成为江西省内方便主食细分领域内的标杆企业。
2、公司在行业中的竞争优势
（1）区域性营销网络优势
公司自成立以来，一直立足于江西省尤其是南昌市、宜春市以及周边地区的市场发展，发挥自身的区位优势，以直营为主，零售商渠道为辅，建立了区域性营销网络。在江西市场，产值从几十万元增长到目前的上千万元，通过政府放心早餐工程，公司产品已成为南昌市、宜春市以及周边地区百姓信赖和喜爱的食品品牌。同时公司正积极与多家知名零售商建立长期的战略合作关系，进一步提高公司产品在现有核心区域市场的覆盖率，增强对零售终端的掌控能力。
（2）技术优势
公司经历了多年的发展历程，所积累的技术研发基础和实力较为雄厚，技术研发人员的工作经历丰富，拥有较强的行业了解能力和技术研发能力。公司通过完整的方案设计和产品设计、评估评审、实现到验证、市场调研，致力于为客户提供高品质安全的方便主食、糕点产品。
（3）成本控制优势
经过多年的发展，公司主要产品均拥有完整的工艺链和符合行业标准的企业标准，可以有效地控制成本，进一步提高产品附加值和利润控制点。公司从产品设计、内涵提升、原辅材料采购、生产管