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(番茄炒蛋)
第三方登录：6月23日晚，亚马逊全球开店官方微信号发布了一篇《关于英国增值税法规的重要更新》。文中写道：按照英国新的VAT法规的要求，如果英国税务及海关总署（HMRC）确认某个卖家不符合增值税（VAT）法规的规定，根据相关法律法规，我们需要配合HMRC的相关工作，提供可能会承担英国税务责任的卖家的相关信息。如果HMRC确认某个卖家违反了VAT法规，亚马逊第三方业务会根据相关法律法规的要求，停止其在上的销售并关闭账户。同时，在文中亚马逊表示，建议卖家立即咨询税务顾问，采取适当的行动，避免因为VAT违规而导致账户关闭的风险。总结起来就是一句话，HMRC严查亚马逊卖家偷税漏税，我们顶不住压力啦！各位卖家赶紧注册VAT，不然的话，一旦被查到，我们只能关闭账户！毋庸置疑，这一次的官方公告又一次为我们敲响了警钟。各位亚马逊英国站的卖家还是尽早看下自己的资质，如果符合要求（如下文），还是早点注册VAT税号，并正常申报。否则，关号的风险即在眼前。根据规定，需要缴纳VAT的卖家一般符合以下两种情况：a. 在英国储存商品（如海外仓，FBA），并且在英国销售b. 在欧盟成员国储存商品，远程销售给英国买家那么，应该如何避免VAT严查对店铺业务的潜在影响？参照亚马逊官方的建议尽快注册VAT税号。注册成功之后，立即输入至亚马逊卖家账户的卖家资料中，以便获得加入全球开店部分其它项目的资格，并且避免对店铺销售业务的潜在影响。此外，按季度申报VAT，即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报，可选择由代理代为申报或自行申报。否则，税局可能会针对此情况出罚款信件，甚至追究法律责任。小编针对VAT注册，整理了以下一些关注的要点，供大家学习参考：1、VAT的申报周期是多长？对于非英国注册商业机构或个人申请的英国VAT号码，出口易可以提供代理申报服务。商家需要在申报期间满后一个月内，完成申报以及缴纳税款工作。申报期间说明1) 第一个申报期商家收到英国VAT号码之后，第一个申报期，会在HMRC的信件说明，商家需要留意HMRC信件所提到的第一个申报期。一般而言，如果商家在 日 取得VAT号码，第一个申报期则是 日-日 。商家需要在 日-31日 之间，把 10月21日-11月30日 的交易如实申报，并且缴纳相应税款。2) 后续申报期第一个申报期之后，回复正常的申报期，三个月为一期。由于商家取得增值税号的时间不一样，则不同商家有不同的申报期，与自然季度概念不一致。2、如果我是用同一个VAT号码在多个亚马逊账号上，会引起帐号关联吗？是的，如果您使用同一个VAT号码在多个亚马逊账号，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。3、注册了VAT税号后，还可以使用货代的VAT税号进行清关吗？可以，但是有风险。小编还是建议使用自己的VAT税号进行清关。使用货代的VAT税号清关，会有以下风险：a.多个卖家共用同个VAT税号清关，卖家头程服务质量及效率不能得到有效保证；b.若做头程清关的VAT和挂靠在卖家销售平台上的VAT不一致，头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法实现退税4、如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？a.若只是由于原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码，你只需要提供新的公司名称以及营业执照，代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可；b.若是重新注册了公司，公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT号码。5、注册后，每个季度都要交税，客户销售很少，每个季度0申报，是否会有影响？不交税有什么影响？a.申请注册VAT下来后，即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报，可选择由代理代为申报或自行申报；b.没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税。c.没有销售额，当期无进口清关，做0申报；d.有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进&销，有退税；进&销，需补缴抵扣多出的销售税。e.有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税f.若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。6、有了英国VAT，可以使用其他欧盟国家海外仓和FBA吗？首先，要强调的是，英国VAT是否可以在其他欧盟国家清关？答案是可以的。但这种税务设计的前提是货物要转到英国来仓储和销售。按照欧盟的税法规定，货物仓储在哪里就要注册当地的VAT,换句话说，如果一家中国公司注册的英国的VAT号码，并不能“合法的”使用欧洲其他地区的海外仓。其次，中国企业在欧洲各国分别注册VAT是碟中谍（Mission: Impossible）,怎么解决这个问题呢？最常见办法就是距离销售（distance sales）比方说，在英国使用海外仓，但是把货物快递到欧盟其他国家的消费者手里。当然，这个销售额并不是无限的，每个国家根据具体要求也有所不同，比如法国2016年为35K欧元，德国100K欧元，超过还是要在当地注册VAT的。7、我们在申请英国VAT的时候是否要注明我们是跨境电商？如果不需要，正常的公司运作，是有场地，人工，以及其他的费用，我们可否用这些抵扣我们的成本？申请VAT表格需要填写申请人在英国的贸易形式，申请人可以根据自身的情况填写；如在英国当地产生费用，提供相关单据，可作为进项抵扣材料.8、每个季度申报英国VAT，都需要我们准备什么材料？越详细越好。季度税务申报所需材料：进项单据，即进口增值税纳税文件，C79文件 或 物流公司提供的账单；销项单据，即开具给客人的账单 或paypal销售数据 或 银行月度账单；采购及销售数据，货品采购单据；其他费用单据，即在英国当地产生的费用单据9、如非在英国经营业务，可完全免税 。例如，我现在的产品在英国，通过英国ebay将其中15000欧元的产品买到了塞浦路斯或者法国，这时候的VAT应该如何退，以及如何缴纳。是否需在英国缴税，需要看您的产品是否在英国发出并卖出去.按照您说的情况，如果产品是在英国发到法国，卖往法国的销售也是在英国申报，若卖往法国的销售额超过远程销售的限额，则需要在法国申请税号，在法国缴税.关于退税的情况，只要当季度税务申报的销项增值税比进项增值税少，则为净退税的情况；退税的实现，可申请转回英国的银行账号或税局提供支票。10、VAT和EORI的关系?VAT是增值税号码，通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码，需要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请，但是需要跟第一票货物的信息一起申请，这里强调，中国的经济实体此路不通。11.英国VAT能否在德国和法国清关?通常的处理办法是货物从英国进口，转运至欧洲其他国家，如果以英国为基地发送货物至欧盟其他国家，分为两种情况：A.货物转移；B.距离销售。情况A是必须要在当地进行重复增值税务登记的。情况B，由于销售行为是在欧盟内进行，故享受免税直发，但在每个国家有不同限额限制，以德国为例，每年上限为100,000欧元。又比如法国将会在2016年一月对于B情况由100,000欧元降至35,000欧元。12.如果拥有VAT账号，未进行VAT申报会怎样？首先会对下次入关形成风险，其次看税局的反应速度，严重会查封企业库存，追究法律责任。13.是否应当补缴在VAT申请之前应当缴纳的VAT？在您申请英国VAT时，您应当诚实地向英国税务部门披露其所需的信息，并在英国税务部门要求时，及时向英国税务部门缴纳VAT申请之前符合其VAT增值税规定的应税税额。加入您新成立一个独立的法人实体或以其他独立的身份，而重新进行英国VAT增值税应税销售，即使您以此新法人身份申请了英国VAT并因而没有被英国税务部门立即要求补缴VAT增值税款，您仍有可能在之后被英国税务机关调查并被要求补缴相应税款乃至处以其他处罚及/或强制措施。14.什么情况可以申请低税率申报？预期销售额12月内不超过15万英镑，可以申请7.5%的低税率申报。低税率申报的话，就不抵消进口VAT了。如果想通过选择货代的包税包清关方案，并用低税率申报的，请慎重，因为你光有销售数据，却没有进口的数据，税局迟早会留意到你。本文系原创，如需转载，请注明转载来源想要获取更多VAT信息？或者希望注册VAT税号？请了解其他相关文章，请点击查看出口易介绍：是贝法易集团旗下，以全球仓储为核心，整合全球物流网络系统，为跨境电商卖家提供海外仓储、国际专线、国际小包、国际快递、FBA头程等物流服务以及本地化售前售后服务，解决订单管理、金融融资等难题，。出口易网址:出口易官方电话：400-更多行业新闻，请关注出口易官方微信05 条评论分享收藏亚马逊欧洲站VAT税号怎么申请？各国税率是多少？【soho吧】_百度贴吧
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亚马逊欧洲站VAT税号怎么申请？各国税率是多少？
亚马逊欧洲站VAT税号怎么申请？各国税率是多少？申请英国VAT税号需要时间：15-20工作日左右首先，什么是VAT?什么是EORI?VAT No.-- 增值税税号即 VAT No. VAT即Value Added Tax，附加税，欧盟的一种税制，自动附加在商务活动产生的费用当中。EORI No.--（Economic Operators’ Registration and Identification）号码是由欧盟成员国的海关颁发给企业或个人与海关交流的唯一必备数字标识，一国注册全欧盟通用。备注：VAT有效性验证网址：其次,VAT的税率是多少？英国：20% 德国：19% 法国：20% 西班牙：21% 意大利：22%第三，VAT该怎么计算？IMPORT VAT = （申报货值 + 头程运费 +DUTY）X 20%（这是商家可以退回）IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率销售税VAT= 市场销售价格 / 6（上缴的VAT，实为市场售价的1/6）VAT使用范围在欧盟亚马逊，,外贸中都可以使用。中国大陆（或香港）个人申请英国VAT税号需要提供以下资料A 证明文件1,营业执照2，至少提供以下其中一项：，3，至少提供以下任意两项：（本人页），驾驶证，，未婚证，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单B 基本商业信息我们将在 销售 产品。（中英文皆可）例如：我们将在amazon.co.uk销售phone accessories。中国大陆（或香港）公司申请英国VAT税号需要提供以下资料A 证明文件必须提供：公司营业执照（或个体户营业执照）至少提供以下其中一项：，至少提供以下任意两项（好三项）：（本人页），驾驶证，，未婚证，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单B 基本商业信息我们将在 销售 产品。（中英文皆可）例如：我们将在amazon.co.uk销售phone accessories。英国公司申请英国VAT税号需要提供以下资料A 证明文件必须提供：公司证书（Company Certificate）至少提供以下其中一项：，至少提供以下任意两项（好三项）：（本人页），驾驶证，，未婚证，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单注：个人资料提供者必须是公司的董事，股东或者法定秘书。B 基本商业信息我们将在 销售 产品。（中英文皆可）例如：我们将在amazon.co.uk销售phone accessories。
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保存至快速回贴1、什么是VAT？答：VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税(IMPORT VAT)，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。2、什么情况下缴纳VAT呢？(必须清楚与注册vat账号是不同概念,一旦有销售就不行申请vat）答：1.欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年）； 2.非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）；3、进口税是什么呢？答:作为任何个人和公司在进口商品到英国的时候，海关会对其商品征缴进口税，进口税包括关税 (IMPORT DUTY)和进口增值税（IMPORT VAT）。它们的计算方式如下：IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率（这里的税率是指关税税率）IMPORT VAT = （申报货值 + 头程运费 +DUTY）X 20％ （商家可以在季度申报时作为抵扣）4、什么是销售VAT？答:当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20％计。销售税VAT= 市场销售价格 / 6
（上缴的VAT，实为市场售价的1/6）市场销售价格（含税）= 定价（税前价格） X 1.2
；定价=货物到岸价（原产地购买价格+头程运费+关税IMPORT DUTY）+ 清关杂费 + 销售费用 + 利润季度申报时需要缴纳的税款为：销售VAT-进口VAT-在英国当地产生的其他费用（需提供有效发票）5、VAT的增值税率是多少？答:VAT增值税有三种税率：20％的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）；5％的低税率（比如家庭用电或者天然气等）；0％的税率（适用于极个别情况）6、我应该缴纳英国VAT增值税吗？答:货物在销售时已经在英国当地（goods located in the UK when supplied），货物并非由英国买家（顾客）个人进口进入英国 (the importation of goods from outside the EC is not done by your customer)。即：使用英国仓储服务的商家，都要依法缴纳VAT。因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。所以，严格意义来说，没有VAT在英国做海外电商是不合法的！这个就跟没有营业执照在中国摆地摊被城管追是一个道理。7、什么是EORI号？么是EORI？答:EORI 号是英文 Economic Operator Registration and Identification 的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号，卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之后进行进口税（IMPROT VAT）的退税（仅对有VAT号的商家），就必须要向海关提交此EORI号码。EORI号通常格式是：GB+VAT号+0008、买家要求你开具增值税发票怎么办？在多米注册VAT的客户，我们会有相应的发票模板提供。8、找代理注册VAT有什么好处？答:成本费用比较简单：无需专人在英国，当地运营成本可减少，无需提供会计报表，无需进行公司年检。税务申报可委托代理完成。10、我没有使用英国仓储服务，但是我在使用其他国家的仓储服务，我应该怎么做？答:因为英国VAT法律是依照欧盟法例制定，只要货物所在地在欧盟国家中，就会按当地具体的VAT税率来收取售后税。如货物所在地在法国，商家不需要缴纳英国的VAT,但要上缴法国的VAT。11、我没有使用英国仓储服务，但是我在使用其他国家的仓储服务，我应该怎么做？答:因为英国VAT法律是依照欧盟法例制定，只要货物所在地在欧盟国家中，就会按当地具体的VAT税率来收取售后税。如货物所在地在法国，商家不需要缴纳英国的VAT,但要上缴法国的VAT。12、什么时候要开始缴纳VAT? 我是否应当补缴在VAT注册之前应当缴纳的VAT增值税?答:在日之后，货物所在地在英国的海外商家，无论销售金额多少，销售时货物所在地在英国的海外商家必须立即注册VAT，并上缴售后税。Registration of overseas businessesFrom 1 December 2012, the UK VAT threshold will not apply to businesses not established in the UK. Instead, they will be required to register for VAT if they make any taxable supplies in the UK. Further details will be released during summer 2012.（ Budget 2012 Supplement to VAT Notes 2012 Issue 1）13、是否可以使用其他公司的VAT号码？答:每个增值税VAT号码都是唯一的，您应当拥有自己真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。14、eBay对于英国VAT政策的要求和处罚措施答:作为交易平台的监管方，eBay敦促您在当地国家的销售经营恪守相应的税务和法律要求。对于使用英国海外仓储发货却不能遵守HMRC税务规则要求的eBay卖家，您的帐户存在受限和冻结等在内的风险。Amazon同理。15、注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果？答:真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务局HMRC包括货物查封，向eBay或Amazon举报导致账号冻结，罚款在内等不同程度的处罚。16、VAT号码的有效性答:每个增值税VAT号码都是唯一的，如果需要查询一个VAT号码的有效性，您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和VAT号码进行查询： 17、如果我是用同一个VAT号码在多个eBay或Amazon账号上，会引起账号关联吗？答:会，如果您使用同一个VAT号码在多个eBay或Amazon账号，平台会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。18、eBay以后会禁止没有VAT号码的卖家继续使用英国海外仓储吗？答:eBay理解很多使用英国海外仓储的卖家对英国的税务要求缺乏了解，所以eBay正在积极地帮助用户了解相应的英国税务和法律规则。您同时应当理解，eBay对于不遵守法律法规的帐户，有权采取相关限制等处罚措施。19、Amazon以后会禁止没有VAT号码的卖家继续使用英国海外仓储吗？答:近日有媒体报道，亚马逊英国致电部分中国卖家，要求6月30日之前提交VAT（Value Added Tax，增值税）账号，否则将不排除面临封号的风险。亚马逊方面目前没有明文规定所有英国站卖家必须提供VAT，但我们建议英国站卖家提前准备好VAT，因为注册VAT是需要时间的。20、除了英国以外，我还在法国，德国或其他欧洲站点刊登和销售产品，但都从英国仓储发货我可以使用我英国的VAT号码在其他国家站点吗？可以。如果你其他国家的货是从英国仓储销售和运送到其他欧盟国家，根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation)，从英国FBA发货，只要不超过临界值，都可以用英国VAT申报，德国累积12个月销售额不超过100，000欧元。法国和西班牙，意大利不超过35，000欧元是可以一起在英国申报的，如果超过以上的数据就要在相应国家注册相应国家的增值税号和申报。另外，如果从英国转运到其他国家海外仓，然后进行销售，也可以用英国VAT申报，德国累积12个月销售额不超过100，000欧元、法国和西班牙，意大利就是不超过35，000欧元是可以一起在英国申报的。21、我可以将物品所在地改回中国，但继续从英国发货吗？答:不可以。您这样的操作行为违反eBay政策，属于物品所在地和描述不符。这样的产品刊登和账户操作可能会带来包括产品下线，账号限制等处罚。22、注册VAT大概要多久呢？答:税局官方的宣称的VAT注册时效是14天，但根据我们的经验，很少申请是在这个时间能下来的，现在税局的说法是：由于申请人数较多，请给他们6周的时间，如果过了6周还没有消息再联系他们。23、直邮需要注册VAT吗暂时不需要。五、欢迎同陆小编继续探讨哦（陆小编经常在WeChat活动，可随时联系）0添加评论分享收藏文章被以下专栏收录