物业交天然气费会计分录在会计分录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-04-03 06:49 标签： 天然气费会计分录

知道合伙人金融证券行家

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一般企业、事业行政单位审计工作

预交水电费的会计分录是：

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物业代收水电费可以把所有户主交的水电费汇总，然后做一笔会计分录（借：银行存款、库存现金贷：其他应付款）还是每一个户主交水电费就要做一笔分录会计分錄？... 物业代收水电费可以把所有户主交的水电费汇总，然后做一笔会计分录（借：银行存款、库存现金 贷：其他应付款）还是每一个戶主交水电费就要做一笔分录会计分录？

物业代收水电费按照每次出纳过账代收总额作分录：

借：银行存款或库存现金

各业主水费电费最恏用透视表认真设置代三级明细账

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二、相关账务处理（不限于且仅供参考）：


5、代付上月员工通话费 


6、代收电信公司电费（预收一年每月分摊） 


9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税

　　借：应交税费——未交增值税


12、付上月中旬及本月中旬电费


13、收电信线路改造劳务费 


15、购书刊、洗发水（发放员工）


17、发放上月管理员工工资


18、代付上月中隊战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）


19、购军靴、环卫服装 


20、支付上月垃圾装车费 


21、付维修电机费及购买灯光等费用


22、购置保洁、维修用配件


23、收员工上月手机通话费


25、退业主装修保证金


27、付马匹治疗费及购马饲料款（还有马高大上哈！应该是狗吧！）


28、付购菜款柴油大米及食油款


30、代房开公司代购垃圾袋


32、食堂购洗洁精及饭盒等


33、食堂购液化气及煤气罐一只

34、购发票办公用品、报销车费等


35、付生活垃圾费 、保洁等

42、空置房应收物管费


44、结转开工装修垃圾费


45、（1）月份终了，将当月发生的应缴增值税额自“应交稅费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目

　　借：应交税费——应交增值税（进销税额差额，或者也可再通过-转出未交增值稅过渡下最终转到-未交增值税） 

　　　　贷：应交税费——未交增值税


46、计提本月养老保险、医疗等五险一金


关于代收的水电费的会计分錄建议：

支付给自来水公司或供电局时：

（应交税费－应交增值税 - 销项税额：1、按向业主收取款减去付自来水或供电局的差额按3%，根据國家税务总局公告2016年第54号；2、如果物业公司是一般纳税人,按照取得的电费发票计算进项、开具给业主的电费发票计算销项根据国家税务總局公告2016年第36号）

物业管理公司,定期收取的物业管理费，收到时:

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