【企业内部银行】- 融360
企业内部银行
&&&&&&银行主要业务是存款和贷款，银行存贷是主要功能，老百姓喜欢将钱存在银行，不仅有一定的利息，而且安全性也是比较高的，银行贷款也是自己主要收入来源之一，通过银行贷款可以解决自己资金的燃眉之急，也可以享受较低的贷款利率。
企业内部银行－攻略
企业内部银行管理制度
一、企业内部银行定义　　企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”......
一、企业内部银行定义　　企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。　　二、企业内部银行的职能　　内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。　　1.结算职能　　——内部银行对下属各核算及其之间的经济往来，诸如：原材料、燃料、动力供应、产成品与半成品的转移、劳务提供、器材设备的供应、商品采购、库存、销售、服务及营业费用发生，以及各种费用支出、解缴，资金调拨，都运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段，及时准确地进行内部核算。　　——效果：对原来内部各单位相互经济往来，缩短了结算时间，尤其原各单位在社会上的银行多头开户，结算时间长的局面大为改善，活化了资金，减少了在途资金占用。　　通过强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题。　　原来企业内部单位之间实物形态转移，体现为企业内部一切经济活动。通过内部结算变成模拟外部市场核算的商品交换、结算关系，树立直观的价值观、成本观、商品观。　　2.融资信贷职能　　——以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部资金使用效率、效益。　　——集中和吸纳企业下属各单位的货币资金，利用信贷杠杆进行内部资金融通，并尽量减少对外借款。　　——效果：改变了原来内部各单位分头向银行贷款、内部不能相互融通的情况，改进了资金多余与紧缺、苦乐不均的局面，减少了对外贷款，节省了对外银行贷款利息。　　发挥横向拆借和纵向调剂职能，把有限资金真正用在刀刃上，促进各下属单位精打细算、少贷、早还，提高企业支付能力。　　3.监督控制职能　　——监控职能主要通过企业核实的各项资金定额、财务收支计划、经济责任制指标体系、结算制度、结算程序、内部结算价格体系、内部合同、经济纠纷仲裁制度等实现。　　——效果：通过监督、控制，使许多不合理开支、资金外流问题、违法乱纪现象得到遏制和改善。通过事前预测、事中监督、事后核算进行全过程管理，弥补传统财务会计事后算帐的不足。　　4.信息反馈职能　　——通过内部银行核算资料，准确反映企业和下属各单位的收入、支出、节余情况和经营业绩，加强信息反馈，及时为企业领导决策和调整信贷计划提供依据。　　——效果：对各下属单位收支、结存情况反馈及时。公司通过建立资金收、支、存制度，每天对各单位资金收、支、存情况统计上报，及时掌握各单位资金动态、销售经营情况。　　三、适用范围　　一般而言，企业内部银行适用于具有较多责任中心的企事业单位。一般不推荐给小企业或责任实体少的企事业单位使用。　　——企业集团。包括覆盖整个集团全资企业，控股、参股乃至关联企业。这是企业集团时下不能建立集团财务公司，而加强财务管理、塑造内部融资机制的最佳方法。　　——大中型实体性企业。包括大型联合企业（钢铁厂、化工厂、化肥厂、石化厂、机械总厂）、矿务局、港务局等企业，覆盖其下属各个生产分厂、车间、三产企业、合资企业乃至职能部、室。　　——控股性总公司。对下属控股、参股形成的企业群体建立内部银行，作为管理控制的一种手段，如农工商总公司、投资管理公司、行业控股公司。　　——大型事业单位。如高等院校、设计院、科学院、研究所，主要对下属各部门、机构和科研开发公司的事业经费、科研经费和企业资金的统盘管理。　　四、组建内部银行的原则和策略　　1.要与现行财务制度相衔接　　遵守企业财务通则、会计准则的基本要求，与现行财务会计核算体制相结合，发挥事前、事中控制作用。如果完全脱离现有财会体系另搞一套，将增加企业管理难度和复杂性。　　2.企业内部银行运作的工作量和成本要适中　　企业内部银行新组建和运作将增加额外管理工作和运行成本。在设立前，须对其本身进行成本棗效益分析。如果内部银行的体系、机构搞得过大，程序过于复杂，会减缓经营决策速度，反而得不偿失。　　3.合理划分出下属责任单位　　在我国企业管理中，一个倾向是在企业内部划小核算单位，甚至大量划出独立核算单位，实行自负盈亏，其目的是增加下属单位激励机制和经营压力；但其副作用是企业内部出现本位主义，出现诸侯割据的现象。盲目自求发展，反而损害整体利益。从这个角度讲，企业内部核算单位并不是划得越细越好。　　企业须适当划分下属责任单位，合理区分内部独立核算（法人型下属单位）和非独立性核算，尤其对工序相关性的联合生产企业，更不宜划分出独立核算单位。对非独立核算单位，可以采用“模拟法人”核算经营。　　因为下属责任单位均须在内部银行下户，下属责任单位数量与内部银行工作量成正比，应考虑合理设立责任单位。　　4.遵守国家金融法律、法规和政策　　国家、政府还未出台对内部银行的专门的监管法律、法规，还须遵守散见于其他法律、法规中的相关条文，在现行法律环境范围内合法运行。尤其是内部银行的各项职能须严格限定在企业边界内，不能任意在社会上乱集资、乱融资和乱投资。要认识财务公司与内部银行的根本区别。　　5.与企业层次结构相匹配　　一般而言，一个企业具有二级、三级管理层次。对大型企业或企业集团而言，甚至可能有四级、五级下属单位。那么内部银行是否囊括所有层次的下属企业呢？　　对二、三级企业（群体），当所有下属责任单位数量不多时，可设立一级内部银行。　　对具有三、四层的大企业、集团、下属责任单位庞大时，可设立二级内部银行。第一级为集团级内部银，第二级为子公司级内部银行。例如，在矿务局，可设局级内部银行和矿级内部银行。　　6.考虑与现行企业管理体制接轨　　内部银行的组织机构、核算办法心量简化、实效化，与现行组织系统相衔接。当然，可以有不同的实施策略：一种是整备好企业基础管理工程再实施企业银行；另一种是待条件基本具备时即以实施，一边运行内部银行，一边反向拉动管理体制趋于完善。　　7.选择最佳功能组织结构　　内部银行具有结算、信贷、监控、信息反馈四项职能，对不同企业组建内部银行。这几项职能的重要性不一定均衡、同等权重，有的企业侧重于结算，有的企业侧重于内部资金融通。因而，企业可根据自身目的，选择自身内部银行的功能结构。当然，在不同的运行阶段，可适时调整其权重结构。　　8.参考和吸收先进经验　　国内外具有组建企业内部银行的较多经验，应充分吸收这些典型的合理性和成功之处，在融合贯通基础上创新和结合实情操作。　　9.考虑内部结算以市场价格优先的“双轨制”制　　企业内部银行对企业各下属单位的内部结算价格制定须以市场价格为依据。如果内部价格高于市场价格，买方单位受到损失；卖方觉得成本比市场高也可以销售出去，感觉不到降低成本、改进自身生产管理的压力，从而也就削弱企业竞争力。　　实行“单轨制”制（如在日本索尼集团），就是当企业内部价格高于市场价时，买方单位有权可从外部市场挑选采购，不必从本企业购进。　　五、运行模式设计和选择　　1.运行模式从我国现有企业的内部银行实践出发，总结出三种运行模式：　　平台方案1：“双轨制”企业内部银行　　现行财务会计核算体系与内部银行责任会计核算体系相互独立，各自平行地开展核算。前者侧重于企业实际经营效果的真实反映和对外报告财务信息，后者侧重于对责任单位内部经济责任业绩的反映、核算。　　——特点：　　●内部银行核算的财会信息属商业秘密，没有义务向社会公开。双轨制有利于保护企业的商业秘密　　●设立两套核算体系、甚至两套机构人员，加大日常处理工作量，造成许多重复劳动，增加企业管理成本　　●对现行财务信息和制度的硬约束和对内部银行的软约束，可能造成对内部银行缺乏应有的重视，内部银行运行效果不甚理想　　●双轨制中，内部银行运行对原有财务体制不构成影响　　——适用场合：　　●管理基础薄弱的企业　　●人为划分多个责任单位核算的企业　　平台方案2：“单轨制”企业内部银行内部银行帐务组织与原有财务会计核算帐务组织融为一体，一般是在国家规定的企业财务通则、会计准则的会计科目基础上，增设部分责任会计核算科目，将内部银行会计核算纳于现行会计核算体系，形成统一的一本帐核算制度。　　——特点：　　●单轨制会计制度同时具有对外、对内报告的双重职能　　●简化会计帐务处理业务工作量，避免重复劳动　　——适用场合：管理基础较高的企业。　　平台方案3：“银企联合”内部银行　　企业与在其开设基本帐户的商业银行，联合开办内部银行。内部银行的对外业务：为企业财务部和下属单位开立帐户、发放贷款、办理结算和票据承兑贴现，代理发放债券、股票等。对内业务：对企业下属责任单位开设内部结算帐户，进行内部经济往来结算。　　——特点：　　●具有对内结算和对外结算的双重结算功能　　●能发挥金融机构和积极性，营造良好的银企关系　　●需要当地人民银行和其他上级机关的批准　　●需要银企双方确定内部银行运行的规章制度　　——适用场合：大型企业或企业集团。2.模式选择不同企业可以根据不同的实际情况选择运行模式。　　——对管理基础差的企业，可首先选用“双轨制”试运行，当企业管理基础和条件具备时，转向采用“单轨制”。　　——大多数欲建立内部银行的企业，可一步到位采用“单轨制”。　　——在我国金融、信贷体制改革，尤其目前推行的“主办银行制”背景下，对一些大企业、企业集团、上市公司可尝试（与主办银行）联合建立银企结合型的内部银行。　　——随着我国企业管理不断加强、计算机应用水平提高，在三种内部银行中，“双轨制”将逐步淘汰，单轨制将成为主体，银企结合型的内部银行将被更多大企业应用。
企业内部融资
最近有一位年轻学生向咨询：去年下半年，他所供职的企业，由于企生产经营需求，向银行贷款被拒。去其他非银行机构打听，利率高达银行基本贷款利率的4倍，有的甚至更高。后来经过内部调查，......
最近有一位年轻学生向咨询：去年下半年，他所供职的企业，由于企生产经营需求，向银行贷款被拒。去其他非银行机构打听，利率高达银行基本贷款利率的4倍，有的甚至更高。后来经过内部调查，部分员工看好企业的前景，愿意出资借给企业，但是利率比银行利率高一些即可。企业立即找律师帮助拟定协议，并从员工手中筹集数百万借款，帮助企业渡过难关。
借款协定中约定：借款期限为2年，年息9.6%先用后付，每年支付一次，最后一期的利息与本金一同归还。现在到了第一期借款还息时间，企业准备好了资金，但是这笔利息如何做帐？这笔利息支付给员工时，是否要代缴个人所得税？如果需要代扣代缴，那么税率是多少？支付给员工的这笔利息，是否可以作为企业的成本，在企业所得税前全部扣除？
中小企业没有太多的资产，民营企业的老板由于喜欢将企业盈利转到个人口袋，泵缺少向银行贷款担保的抵押物，因此，中小企业融资难是一个普遍问题。很多企业就开始了民间借贷之旅。
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第一章 总 则 第一条 为促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指...
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相比国有行和股份制银行，农商行要想获得竞争优势，只能让渡部分利益，提高银行理财产品的收益率才能获得投资者的认可。...
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现在的支付宝，只是蚂蚁金服众多业务中的一块，或者说是蚂蚁金服旗下众多子公司中的一个，并且和其他业务结合非常紧密,融360(rongqian360)告诉您支付宝能凭什么改变银行呢？...
企业内部银行-问答
企业内部IT人员， 需要贷款5W元
您好，信用良好，有买社保，代发工资4000以上，即可申请上班贷，
我是做企业内部培训师的，需要3万元用于和朋友合伙的工作室的建设费用
可以办理，需要你个人提交工资流水和社保的记录，需要可以咨询我
建筑施工企业内部承包风险抵押金如何缴纳？交多少合适
跟甲方协商；可多可少。应该是你承包所得的10%-20%。
微商银行是银行吗？
有徽商银行，没有微商银行，徽商银行（HUISHANG BANK）是全国首家由城市商业银行和城市信用社联合重组设立的区域性股份制商业银行。徽商银行重组按照“6+7”方案进行整体设计。即由合肥、芜湖、安庆、马鞍山、淮北、蚌埠6家城市商业银行和六安、铜陵、淮南、阜阳科技、阜阳鑫鹰、阜阳银河、阜阳金达等7家城市信用社合并组建，于日正式挂牌成立。日，徽商银行(03698，HK)在香港联交所挂牌交易，每股定价为3.53港元，净募集资金约85.57亿港元。徽商银行于日正式挂牌成立，总部设在合肥。日，徽商银行直销银行“徽常有财”上线。
长安银行是什么银行？
长安银行（全称长安银行股份有限公司），组建于2009年，总部位于陕西省西安市，是由中国银行业监督管理委员会批准，由宝鸡市商业银行、咸阳市商业银行、渭南城市信用社、汉中城市信用社和榆林城市信用社五家地方法人银行业金融机构通过新设合并，联合其他发起人共同发起设立的。成立后的长安银行总部将设在西安，注册资本30亿元人民币，总行设在陕西省西安市，下辖宝鸡分行、咸阳分行、渭南分行、汉中分行、榆林分行、安康分行、延安分行、商洛分行和铜川分行等9家分行，目前共有94个对外营业网点。另外，甘肃天水分行正在筹建。
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公司设立内部银行的利与弊
公司设立内部银行的利与弊
分类：&& 更新：&& 阅读：&& 作者：未知&& 来源：网络
公司设立内部银行的利与弊
&&& 企业集团内部银行的作用及其存在的主要问题&&& 1.企业集团组建内部银行的必要性及其作用充足的资金来源是企业经营发展的基础和保障,缺乏资金企业经济效益无从谈起。虽然过去企业集团也极其重视下属单位资金的管理,但其更偏重内部结算、资金往来划拨等方面的管理,缺乏内部银行的统一管理容易造成企业银行账户数量和资金分散程度难以控制,对各下属企业的资金监控不力,缺乏事前、事中监督,资金流动性差,沉淀较为严重等问题。因此,企业集团组建内部银行的作用主要体现在以下几方面:一是,有助于解决集团企业资金过于分散、资金使用效率低等问题,为集团资金的运作提供了更大的空间,既有利于处理下属企业闲置资金,节约下属企业融资成本,同时如果内部银行发展到一定程度可以进行风险投资,为集团添砖加瓦;二是有助于利用内部银行的监督和控制职能做好下属企业的事前和事后控制,内部银行的核算资料可以准确反映集团其的收入、支出和经营业绩,有利于集团相关监督人员及时掌握各下属企业的资金动态和经营状况,做好事前和事中控制;三是内部银行的建立可以有效解决目前企业、银行、政府职能想分离的问题,设置集团内部银行后,政府和银行就可以通过其向企业注入资金,并间接对企业的经营行为进行适当干预,既有利于银行直接参与经营管理,又消除了政府过多干预的问题,且有助于企业集团现代企业制度的建立。2.企业集团内部银行现存主要问题一是企业集团内部资金分配不合理。企业集团在资金管理上的目标是确保各下属企业拥有充分的运营资金,同时又要考虑资金使用的充分性,这便可能导致内部银行资金分配不合理的问题。随着市场经济体制的不断改革,集团企业内下属企业之间已逐步实现独立核算,各下属企业之间存在一定的竞争管理,一旦公平、合理的内部市场竞争环境没有形成,将进一步加剧集团内部资金分配不均衡、不合理的问题。具体而言,部分企业可能因经营状况欠佳或发展需要出现严重资金短缺,但部分企业却资金过于宽松,闲置资金过多,造成资金沉淀浪费,从而降低了企业集团整体的资金使用效率。对此,集团内部银行应建立通畅的信息反馈渠道,加强对下属单位的监督和调控力度,以切实掌握不同时期下属企业对资金的需求程度,避免资金沉淀,资金运作低效率等问题。二是内部资金使用中利率杠杆调控作用发挥不到位。企业集团内部资金具有多种类型,很多企业在贷出资金上往往采取一致的利率水平,没有根据资金的占用原因进行分类以确定不同的利率,甚至是无偿占有,这种利率缺乏档次或无偿占有内部资金的做法并不利于调动集团企业的积极性,且由于内部银行贷款比专业银行贷款要简单得多,内部银行通常会尽力满足企业的资金需求,这就容易造成资金浪费。对此,企业集团内部银行应根据资金用途的不同进行分类贷款,确定不同的利率水平,例如对经营性较差的企业采取较高的利率,反之亦然。三是内部银行管理运行存在缺陷。相对于专业性商业银行,企业集团内部银行虽然是将集团下属企业闲散资金聚集到一起,拥有信贷和结算等职能,起到蓄水池的作用,但其资金筹集渠道过于狭窄,且目前尚欠缺专门的法律法规对这类型银行进行规范监督,致使集团内部银行的管理运行存在一定缺陷,集团会计核算以及相应的财务软件有待进一步完善。另外,集团内部资金使用的责任制还不够完善,资金运用的好坏没有责任人,没有考核和奖惩措施,仅片面强调工作量计划和盈亏指标,这容易导致大量资金集中在少数企业手上,造成资金浪费。对此,企业集团内部银行可以通过向职工家属开展储蓄代办和工资代发业务以吸收闲散资金,同时在保证集团内部企业资金需求的基础上,内部银行可以将部分资金投资到市场上,使之成为盈利性资产,增加资金价值。&&& 加强企业集团内部银行管理的对策和建议&&& 1.选择合适的内部银行模式企业集团在构建内部银行时应选择适合自身发展需要的内部银行模式。目前,我国企业集团采用的内部银行模式主要包括以下三种:一是高度集中模式,这种模式一般用于内部银行的初建期,主要表现是资金使用权高度集中,且使用时需要有畅通的信息渠道和有效的监控手段加以保障,一般情况下地理位置较为集中的企业集团会选择这种模式;二是相对分散模式,这种模式主要是控制重大投资权,集团各下属公司在内部银行开户,且对存放在内部银行中的资金负完全责任,一般情况下生产经营存在较大差异的集团企业会选择这种模式建立内部银行;三是松散模式,这种模式在我国并不多见,一般常见于大型跨国企业集团,这种模式下集团企业将资金存入内部银行,且仅开立结算账户,存放结算准备金,以日本索尼集团的内部银行为例,集团成员将结算准备金存入内部银行,其利率低于基准利率,当其需要贷款时,其贷款利率则要高于银行的基准利率。同时,内部银行资金管理应遵循以下原则:抓大放小、放开经营、自收自支的原则,即集中优势促进主业发展,对优质资产实行集中管理,实行对下属企业的结算账户管理;分灶吃饭的原则,收入统一存入内部银行的结算账户中,停止没有资金保证的内部贷款;集中管理原则,对结算账户实行集中管理;分户收支;预算管理。2.健全完善内部资金结算、管理监控机制目前,我国企业集团内部银行的职能主要集中于内部结算方面,认为只要做好内部结算、借贷、资金划转等就可以做好内部银行,而忽视资金管理运作、资金监控等方面的职能。对此,我国企业集团内部银行应借鉴发达国家责任会计的职能,全面发挥内部银行对下属单位资金运作情况的监督和控制,辩证的体现结算与监控之间的关系,建立有效安全的资金结算管理和监控网络,在资金监控中加快结算和周转,使集团内部银行成为一个以“资金管理为中心”,按市场规律运作、控制内部资金的职能部门,始终将资金的管理和监控融入于内部银行的日常结算工作中。3.实行内部资金分类管理,发挥利率杠杆调节作用首先,集团内部银行应遵循公平分配原则,合理分配内部资金,以调动集团企业加强资金管理的积极性。内部银行在对各下属企业进行全面监督和了解企业实际资金需求的基础上,实现内部资金分类管理,以应对企业的不同需求,提高资金使用效率,例如可以将内部资金划分为“资本性”资金、正常生产经营流动资金、临时性特殊需求资金等,并基于下属企业的实际需求合理分配内部资金;其次,在实行内部资金分类管理的基础上,充分发挥利率杠杆调节作用,对不同资金类型设定不同的利率水平,包括不收取利息、低于基准利率的贷款利率等,通过不同的利率水平收取利息,以实现内部资金的合理利用,提升资金使用价值,既解决资金滞纳问题,又可节约集团融资费用。4.加强内部银行风险的内部管理和外部监督企业集团内部银行风险的管理和控制可以从以下几方面着手:完善风险管理政策和措施、制定定期检查制度、建立风险评估检测体系、完善风险管理防范系统等。其中重要的一点是建立投资风险防范机制,防范内部信贷风险,确保资金安全,这就要求内部信贷双方做好投资风险分析、预测和评价等工作,加强资金风险管理。在外部监督方面,内部银行应该引入银行监管体系,将内部银行自身的内部控制制度融入银行的监管体系中。总之,为适应企业集团发展的需要,我国企业集团内部银行应进一步强化内部资金结算和监控工作,减少资金沉淀,提高内部资金使用效率,以保证企业集团稳定、健康的发展。
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