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总流入：--万元
总流出：--万元
净&额：--万元
&流入（万元）流出（万元）
资金流向历史统计
近5日内该股资金总体呈流出状态，低于行业平均水平，5日共流出0万元。
所属地域：
涉及概念：
主营业务：
肉牛育肥、良种繁育、有机肥生产、加工、牛肉制...
上市日期：
每股净资产：
每股收益：
净利润增长率：
营业收入：
每股现金流：
每股公积金：
每股未分配利润：
单位：万元
十大流通股东
综合判断：3.8分
打败了67%的股票！
短期的强势行情可能结束，投资者及时短线卖出、离场观望为宜。
近期的平均成本为0.00元，股价与成本持平。该公司运营状况良好，多数机构认为该股长期投资价值一般。
技术面诊股2.90&&
资金面诊股1.40&&
消息面诊股5.50&&
行业面诊股0.00&&
基本面诊股7.10&&
最近60个交易日，机构对该股票关注较少，无任何评级。
暂时还没有该股2016年的收益，请投资者后续关注。
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最近1个月内该股未能登上龙虎榜。
最近1个月该股未发生大宗交易行为。
该股暂未列入交易所发布的融资融券标的，因此没有融资融券的数据。
3个月涨跌幅
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润升牛业财务总监辞职 赵周健接任
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（原标题：润升牛业财务总监辞职 赵周健接任）
挖贝网讯&7月20日消息，近日润升（834545）发公告称董事会于近日收到刘锐递交的报告，日审议并通过了任命赵为公司财务总监，任职期限三年。
据了解，刘锐不持有润升牛业股份，因个人原因向公司请求辞职。辞职后不再担任公司其他职务；赵周健不持有股份。
润升牛业表示，刘锐辞职对公司生产、经营不会造成影响；新任财务总监赵周健具有多年财务实践经验，将进一步保障公司日常经营工作的有序开展，对公司的生产经营产生积极影响。
公开资料显示，赵周健，男，汉族，日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，日毕业于南京财经大学会计专业，日至日在张家港保税区中奥毛条集团公司担任财务主管职务，日至日在张家港保税区日用品有限公司担任财务经理职务，日至2015年底在张家港市衡业特种树脂有限公司担任财务经理职务，2016年2月至今在安徽润升牛业股份有限公司担任董事长助理职务，现拟担任公司财务总监职务。
本文来源：挖贝网
责任编辑：王晓易_NE0011
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分享至好友和朋友圈安徽润升牛业股份有限公司成立于2012年，注册资本8000万元。公司围绕皖北地区良好的黄牛养殖基础，发展：“绿色种植——良种繁育——生态育肥——屠宰分割——牛肉系列产品深加工——冷链运输”的完整产业链的黄牛产业。
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薪资：24-36万润升牛业:公开转让说明书_润升牛业(834545)_公告正文
润升牛业:公开转让说明书
公告日期：
安徽润升牛业股份有限公司
公开转让说明书
（申报稿）
二零一五年十月
本公开转让说明书中，除非另有说明，下列简称具有如下含义：
中国证监会、证监会
中国证券监督管理委员会
中华人民共和国国家发展和改革委员会、各地发展和改
全国股份转让系统公司
全国中小企业股份转让系统有限责任公司
公司、股份公司、润升牛业指
安徽润升牛业股份有限公司
有限公司、润升牛业有限
利辛兴润牛业有限公司
主办券商、申万宏源
申万宏源证券有限公司
会计师、中兴财光华
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
律所、锦略律所
北京锦略律师事务所
永润生物科技
安徽永润生物科技有限公司
润农有机肥
利辛县润农有机肥有限公司
具备正常繁育能力的母牛，也称适繁母牛、能繁母牛
指出生到3月龄左右的幼年牛
指一岁左右年龄的牛，是用来育肥的未成年牛
将架子牛在养殖育肥设施内育肥的过程，也指与架子牛
概念相对，在育肥过程中或育肥结束即将售卖或屠宰的
育肥结束出栏准备售卖或屠宰的牛
某一时点实际存养的牲畜头数，是牲畜生产指标之一
某一时期或某一阶段内牲畜育成销售或屠宰的头数，是
牲畜生产指标之一
在活牛交易中，以收取佣金或取得固定价差为目的，为
活牛经纪人
促成他人交易而从事居间，行纪或者代理等经纪业务的
《公司法》
《中华人民共和国公司法》
《证券法》
《中华人民共和国证券法》
《管理办法》
《非上市公众公司监督管理办法》
《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作
《尽调工作指引》
指引（试行）》
《公司章程》
安徽润升牛业股份有限公司章程
最近两年一期、报告期
2013年度、2014年度、月
利辛兴润牛业有限公司股东会
安徽润升牛业股份有限公司股东大会
安徽润升牛业股份有限公司董事会
安徽润升牛业股份有限公司监事会
高级管理人员
公司总经理、副总经理、财务总监
人民币元、人民币万元
润升牛业股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公
我国、中国
中华人民共和国
注：本公开转让说明书除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
本公开转让说明书除特别说明外数据单位均为元。
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。
中国证监会、全国股份转让系统公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。
任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。
重大事项提示
（一）市场价格波动风险
牛肉作为人民大众的主要肉食消费品之一，其价格波动将会受猪肉、羊肉等替代消费品价格变动、肉牛饲养和运输成本、牛肉供给需求、以及牛肉进出口等因素的影响。若市场因素导致牛肉价格下降，将可能直接迫使肉牛销售价格降低，如果公司养殖和采购成本不能随之下降，将对公司的盈利能力造成不利影响。
（二）产业链延伸风险
目前，公司正在准备延伸产业链，从育肥牛向产业链的下游扩展，大力发展肉牛屠宰、牛肉深加工项目。产业链的延伸，需要实践经验的积累，也需要投入大量的精力和资产，在短期之内可能会导致公司利润率的下降。如果产业链延伸过程中投入资金过多，会增加公司的债务负担，短期内降低公司盈利能力，为公司的经营和未来发展带来风险。
（三）客户及供应商中自然人较多风险
报告期内，由于行业特点，公司客户及供应商大部分为自然人。由于自然人在经营决策上较法人具有随意性，容易受到各种不确定性因素的影响。同时个人经营者在经营拓展能力，经营期限，风险承受能力等方面受到自身条件的制约，交易量存在不稳定性。因此，个人客户及供应商的局限性大，存在不确定因素，对公司经营的稳定性产生一定影响。
（四）单一客户销售比例较高的风险
目前，公司客户主要为阜阳地区、亳州地区较为活跃的活牛经纪人。经过近几年的业务发展，公司已与部分活牛经纪人建立了较为稳定的合作关系，且与部分活牛经纪人交易比重较大。2013年，公司对第一大客户销售金额为7,108,600.00元，占比达50.15%；月，公司对第一大客户销售金额为3,560,515.00元、占比达56.96%。公司存在对单一销售客户比例较高的风险。
（五）现金交易导致的内控风险
因为畜牧业的行业特点，公司的采购对象、销售对象均主要为个体活牛经纪人或养殖户。由于支付习惯和农村支付设施的限制，个人供应商和客户习惯采用现金结算，导致公司部分购销交易以现金的方式进行。报告期内，公司架子牛采购现金交易结算额分别为5,632,248.00元、6,280,580.00元、0元，占当年架子牛采购的比例分别为48.35%、28.22%、0%；育肥牛销售分别有407,061.00元、1,446,530.40元、1,654,160.00元的交易采用了现金结算形式，占当年育肥牛销售的比例分别为2.87%、5.32%、26.46%。公司存在现金管理控制风险。
（六）动物疫病风险
作为肉牛养殖企业，公司养殖的肉牛容易受到牲畜疫病的影响。近年来，动物传染性爆发较为频繁，“疯牛病”、“口蹄疫”波及世界很多国家，蔓延迅速，每年造成成千上万头牛因患这种病而死亡。虽然我国目前未爆发大规模疯牛病，一旦该疫情在国内爆发，将会造成大量肉牛死亡，而且疫病的爆发还直接给消费者造成心理阴影，使其消费量下滑，将对公司发展产生极为不利的影响。
同时，在动物疫病爆发时，公司将会采取相应措施控制疫情，但由于疫病救治不及时而损失的肉牛只能进行销毁，从而增加公司经营成本，降低公司盈利能力；甚至在发生极端情况，公司养殖所在地周边发生重大疫情传染无法控制时，将会对公司的经营产生重大不利影响。
（七）关联方资金依赖风险
报告期内，公司主营肉牛养殖、销售业务。从架子牛采购、饲养、到最终肉牛销售具有一定的时间周期，公司存在一定的流动资金缺口。此外，2014年以来，公司为发展肉牛屠宰、牛肉深加工项目进行了大额的固定资产投资，也导致公司资金较为紧张。因此，公司向关联方拆借了大额资金，报告期各期末关联方拆借资金余额分别为17,999,134.73元、21,993,821.27元、20,236,441.18元。公司存在对关联方资金依赖的风险。
（八）大股东控制风险
马进先生持有公司62%的股权，为公司控股股东和实际控制人。公司控股股东处于绝对控股地位，将对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响。尽管公司控股股东（实际控制人）也作出了避免同业竞争的承诺，且公司自设立以来未发生过控股股东（实际控制人）利用其控股地位损害其他股东利益的行为，但如果公司的控股股东（实际控制人）利用其控股地位，通过行使表决权或其他方式对本公司的人事、经营决策等进行不当控制，可能会使公司和其他中小股东的权益受到损害。
（九）自然灾害风险
自然气候条件情况是肉牛养殖的重要因素，近年来，随着全球气候变暖、环境破坏及洋流运动，强降雨、高温热浪等极端自然气候呈现不断增多增强的趋势；如出现特大暴雨、雪灾或者旱灾，将会使肉牛产生应激反应，不利于肉牛的健康成长，从而影响牛肉质量，对公司的市场开拓造成阻碍；同时，极端天气也会对肉牛饲料的供应造成不利影响，提高公司原料成本，导致公司经营业绩下滑。
重大事项提示......5
第一节公司基本情况......10
一、基本情况......10
二、股份挂牌情况......10
三、公司股东及股权变动情况......12
四、控股子公司情况......18
五、公司董事、监事、高级管理人员基本情况......21
六、最近两年一期的主要会计数据和财务指标简表......23
七、本次挂牌的有关机构情况......27
第二节公司业务......30
一、公司主营业务及用途......30
二、公司组织结构、部门职责及主要生产流程......32
三、公司业务关键资源要素......33
四、公司收入、成本情况......39
五、公司商业模式......43
六、公司所处行业情况、风险特征及公司在行业中所处地位......47
公司治理......65
一、最近两年一期内股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况......65
二、董事会对公司治理机制执行情况的讨论评估......66
三、最近两年有关处罚情况......68
四、公司的独立性......68
五、同业竞争情况......69
六、公司权益是否被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业损害的说明....70七、董事、监事、高级管理人员有关情况说明........................................................70
八、近两年董事、监事、高级管理人员的变动情况及其原因......72
第四节公司财务......73
一、报告期内财务报表......73
二、报告期的审计意见......88
三、公司报告期内采用的主要会计政策、会计估计及其变更......88
四、报告期利润形成的有关情况......115
五、主要财务指标分析......119
六、公司报告期主要资产情况......122
七、公司报告期主要负债情况......133
八、公司股东权益情况......136
九、关联方、关联方关系及重大关联方交易情况......137
十、需提醒投资者关注财务报表附注中的期后事项、或有事项及其他重要事项......................................................................................................................................139
十一、公司设立以来的资产评估情况......140
十二、股利分配政策和报告期分配及实施情况......140
十三、特有风险提示......141
第五节有关声明......144
一、主办券商声明......144
二、律师事务所声明......144
三、会计师事务所声明......144
四、资产评估机构声明......144
第六节附件......145
一、主办券商推荐报告......145
二、财务报表及审计报告......145
三、法律意见书......145
四、公司章程......145
五、全国股份转让系统公司同意挂牌的审查意见及中国证监会核准文件......145
六、其他与公开转让有关的重要文件......145
第一节 公司基本情况
一、基本情况
安徽润升牛业股份有限公司
2,000万元人民币
法定代表人
安徽省利辛县工业园永兴路北侧
普肉牛育肥、良种繁育、有机肥生产、加工、牛肉制品深加工及销售、生物
公司经营范围
工程技术开发、交流服务、国家政策允许的农副品产购销。
证监会行业分类：肉牛养殖属于畜牧业（行业代码：A03）
国民经济行业分类：牛的饲养（行业代码：A0311）
主营肉牛养殖。
互联网网址
安徽省利辛县工业园永兴路北侧
信息披露负责人
组织机构代码
二、股份挂牌情况
（一）股票代码、股票简称、股票种类、每股面值、股票总量、挂牌日期
股票代码：
股票简称：
股票种类：人民币普通股
每股面值：1.00元
股票总量：20,000,000.00股
挂牌日期：
转让方式：协议转让
（二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺
1、公司股份分批进入全国中小企业股份转让系统公开转让的时间和数量
根据《公司法》（日修订，日施行）第一百四十一条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。”
《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第2.8条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”
除上述情况外，公司全体股东所持股份无冻结、质押或其他转让限制的情况。
2、股东对所持股份自愿锁定的承诺
公司控股股东与实际控制人马进承诺：公司挂牌后，所持公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。股票解除转让限制前，不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。解除转让限制公司股票需要同时满足《公司法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的要求。
担任公司董事、监事、高级管理人员的马进、马杰、刘峻涛、韩虎、徐婷婷分
别承诺，除上述锁定期外，在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。
3、挂牌时可以转让的股份数量及股东具体情况
公司挂牌之日，可以转让的股份数量合计为0股，各股东具体持有的可转让股份数量情况如下：
挂牌时持有股份数
挂牌时可转让股份
挂牌时持有限售股份
数量（股）
数量（股）
12,400,000
12,400,000
20,000,000
20,000,000
三、公司股东及股权变动情况
（一）公司股权结构图
安徽润升牛业股份有限公司
（二）控股股东、实际控制人、前十名股东及持有5% 以上股份股东情况
持股数量（股） 持股比例
12,400,000
20,000,000
公司股东不存在法律法规、任职单位规定不得担任股东的情形或者不符合法律法规规定的股东资格条件等主体资格瑕疵。
（三）股东之间的关联关系
公司股东马进与马杰系兄弟关系；股东马嘉嘉系马进、马杰之侄女，马涛之妹；股东马涛系马进、马杰之侄儿，马嘉嘉之兄。
（四）公司股权代持的形成、变更及解除情况
润升牛业有限成立于2012年6月，成立时注册资本2000万元，实收资本1000万元。
后经一次股权转让和缴足出资，截至2014年7月，润升牛业有限注册资本及实收资本增加至2,000万元，其中马晓光出资1240万元，持股比例为62%。马晓光系公司实际控制人马进之女婿，马晓光在润升牛业有限的出资额1240万元为代马进持有。
日，经润升牛业有限股东决议同意，股东马晓光将其持有的1240万元股份转让给新股东马进，马进与马晓光签订《转股协议》，并办理工商登记手续，委托持股予以解除。
马进、马晓光对上述股权代持及解除事宜无异议。
（四）公司控股股东、实际控制人基本情况以及实际控制人最近两年内发生变化情况
自润升牛业有限成立以来，韩虎虽然担任公司执行董事，但事实上由马进决定和行使公司的经营决策权。马晓光虽然担任总经理，但马晓光未在公司上班，未领取任何报酬，也未参与公司经营决策。因此，马进实际持有润升牛业有限62%的股权，并一直支配并决定着润升牛业有限的财务和经营决策，马进为公司的控股股东
及实际控制人。公司控股股东、实际控制人最近两年内未发生变化。
马进，男，汉族，1958年5月生，中国国籍，无境外永久居留权。1975年--1977年上山下乡到利辛县赵桥乡王寨大队生产队；1977年12月--1994年8月在利辛县城郊粮站任保管员、结算员、议价办主任；1994年8月--2003年任阜阳市绿洲房地产开发有限责任公司总经理；2003年8月--2008年10月任巢湖市鸿利棉业有限责任公司监事；2008年11月任阜阳市恒润投资公司总经理；2009年3月--2014年3月任阜阳市颖东区润民小额贷款有限公司董事长；2010年11月份--2012年5月任阜阳市君和置业有限公司副总经理。2012年6月创办润升牛业有限，2015年4月始任公司董事长、总经理。
（五）股本的形成及其变化情况
1、2012年6月润升牛业有限设立
日安徽省毫州市利辛县工商局向润升牛业有限核发了《企业法人营业执照》（注册号为843）。注册资本为2,000万元，实收资本1,000万元。经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：肉牛养殖。本次出资经阜阳欣泰会计师事务所于日出具的阜欣会验字（2012）第337号《验资报告》审验。
润升牛业有限设立时出资情况如下：
出资额（万元）
2、2013年第一次股权转让
2013年10月，经润升牛业有限公司股东会决议通过，股东刘峻涛将其持有公司5%出资额转让给马涛，转让价格50万元；股东刘峻涛将其持有公司2%出资额转让给朱森，转让价格20万元；股东马晓光将其持有公司5%出资额转让给马杰，转让价格50万元；股东马晓光将其持有公司5%出资额转让给马嘉嘉，转让价格50万
元；股东马晓光将其持有公司3%出资额转让给朱森，转让价格30万元。上述股权转让双方均签署转让协议。
本次股转转让完成后公司出资情况如下：
出资额（万元）
日，安徽省毫州市利辛县工商局核准此次工商变更登记。
3、2014年缴足第二期出资
公司主营肉牛养殖、销售业务。从架子牛采购、饲养、到最终肉牛销售具有一定的时间周期，公司存在一定的流动资金缺口。因此，公司关联方给与公司持续性的资金支持，导致形成马晓光、刘峻涛对公司的债权余额。公司上述债务包括公司向马晓光于日至日共计借入的23笔负债资金、以及公司股东刘峻涛在日及日为公司垫付2笔负债资金，上述负债共计25笔款项，金额合计为652.70万元。
日，润升牛业有限与股东马晓光、刘峻涛分别签署债转股协议，马晓光以620.7万元的债权向润升牛业有限出资，刘峻涛以32万元的债权向润升牛业有限出资。润升牛业有限、马晓光、刘峻涛分别出具债权转股权承诺书，各方对债转股事项无异议。
日，润升牛业有限召开股东会，同意马晓光、刘峻涛以债转股方式出资，并决定聘请审计、评估机构对债转股事项进行审计、评估。
日，安徽万国通宝会计师事务所有限公司对股东马晓光、刘峻涛借入资金情况进行了专项审计，并出具了万会审字【号《专项审计报告》。
日，安徽正诚资产评估事务所对润升牛业有限向马晓光、刘峻涛二位股东借入资金的情况而涉及负债余额进行评估，并出具了《利辛兴润牛业有限
公司委托负债项目评估报告》（诚评报字【2014】第065号）。
日，润升牛业有限股东缴足第二期出资，缴足后有限公司注册资本2000万元，实收资本2000万元。本次出资中，股东朱森的50万元出资、马嘉嘉的50万元出资、马杰的50万元出资、韩虎的50万元出资、徐婷婷的100万元出资、马涛的50万元出资均为货币出资；股东马晓光的620万元出资、股东刘峻涛30万元出资均由债权转股权。本次出资经安徽万国通宝会计师事务所有限公司于日出具的万会验字（号《验资报告》审验。
第二期出资缴足后有限公司出资情况如下：
出资额（万元）
日，安徽省毫州市利辛县工商局核准此次工商变更登记。
4、2014年第一次股权转让
2014年7月，经润升牛业有限公司股东会决议通过，股东马晓光将其持有公司62%出资额转让给马进。马进与马晓光就上述股权转让签署股权转让协议。本次转让完成后公司出资结构如下：
出资额（万元）
日，安徽省毫州市利辛县工商局核准此次工商变更登记。
5、2015年股份公司成立
2015年4月，有限公司召开临时股东会，决议由有限公司股东马进、朱森、马嘉嘉、马杰、刘峻涛、韩虎、徐婷婷、马涛作为发起人，以日为基准日，以经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截止日净资产22,227,345.28元人民币折合股本2,000万股，将有限公司整体变更设立为股份有限公司。股份公司每股面值1元，净资产超过股本面值的部分计入资本公积。
北京国融兴华资产评估有限责任公司对此次整体变更涉及的有限公司进行整体评估，并出具编号为国融兴华评报字[2015]第030017号《资产评估报告》，截止日，公司净资产评估值为3,110.32万元人民币。本次变更已由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于日出具的中兴财光华审验字（2015）第12018号《验资报告》审验。
股份公司发起人的出资情况如下：
持有股份（万股）
日，安徽省亳州市工商行政管理局核准此次工商变更登记。
（六）重大资产重组情况
日，安徽永润生物科技有限公司召开股东会，全体股东一致同意马进将其所持永润生物科技52%的股权转让给润升牛业有限，马嘉嘉将其所持永润生物科技10%的股权转让给润升牛业有限。日，润升牛业有限召开股东会，全体股东一致同意对永润生物科技的投资从原来的出资比例38%追加到出资比例100%，拟增加出资金额为1342.92万元。日，润升牛业有
限与马进、马嘉嘉分别签署股权转让协议，马进将其持有永润生物科技52%的股权以人民币1126.32万元转让给润升牛业有限；马嘉嘉将其有永润生物科技10%的股权以人民币216.6万元转让给润升牛业有限。转让价格均为1元/股。日，安徽省毫州市利辛县工商局核准此次工商变更登记。
四、控股子公司情况
截至报告期期末，公司下属两家子公司，分别为安徽永润生物科技有限公司、利辛县润农有机肥有限公司。
（一）永润生物科技
永润生物科技基本情况：
公司名称：
安徽永润生物科技有限公司
注册资本：
2,166.00万元
法定代表人：
成立日期：
安徽利辛县永兴路北侧，揽翠河西侧
股东构成：
润升牛业持股100%
生物工程技术开发、咨询、交流服务；国家政策允许的农副产品购
经营范围：
销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截止本公开转让说明书出具日，永润生物科技正在进行前期筹备，尚未开展实际业务。
1、2014年3月永润生物科技成立
日，安徽省毫州市利辛县工商局向永润生物科技核发了《企业法人营业执照》（注册号为881）。注册资本为2,166万元。经营范围：生物工程技术开发、咨询、交流服务；国家政策允许的农副产品购销。
永润生物科技设立时出资情况如下：
出资额（万元）
润升牛业有限
2、2014年7月股权转让
2014年7月，公司实际控制人马进确定以润升牛业为主体拟申请在全国股转系统挂牌。为完善润升牛业公司的业务产业链、提升润升牛业的产业附加值、以及避免潜在的关联交易，润升牛业有限决定收购马进、马嘉嘉持有的永润生物科技股权，即对永润生物科技的投资从原来的出资比例38%追加到出资比例100%。在收购永润生物科技后，润升牛业公司产业链将趋于完善，有利于增强公司的持续经营能力，降低经营风险和财务风险。
日，安徽永润生物科技有限公司召开股东会，全体股东一致同意马进将其所持永润生物科技52%的股权转让给润升牛业有限，马嘉嘉将其所持永润生物科技10%的股权转让给润升牛业有限。
日，润升牛业有限召开股东会，全体股东一致同意对永润生物科技的投资从原来的出资比例38%追加到出资比例100%，拟增加出资金额为1342.92万元。
日，润升牛业有限与马进、马嘉嘉分别签署股权转让协议，马进将其持有永润生物科技52%的股权以人民币1126.32万元转让给润升牛业有限；马嘉嘉将其有永润生物科技10%的股权以人民币216.6万元转让给润升牛业有限。
日，上述股权转让在安徽省毫州市利辛县工商局完成变更登记。
由于截止股权收购日，永润生物科技尚未实际开展经营，因此转让价格按照出资额转让。同时，为支持公司业务发展，缓解公司流动资金压力，上述股转转让价款未实际支付，已转为马进、马嘉嘉对润升牛业的资金支持。公司将其计入其他应付款科目下。
本次股权收购交易对手方为公司、公司股东、以及公司实际控制人，因此本次收购交易为关联交易。本次股权收购标的尚未实际开展业务，转让价格为按照出资额转让，价格公允；此外，本次收购目的为完善润升牛业有限公司的产业链、提升润升牛业的产业附加值、以及避免潜在的关联交易。因此，本次股权收购不存在侵犯公司及公司股东利益的情况。
本次转让后，永润生物科技股权结构如下：
出资额（万元）
润升牛业有限
（二）润农有机肥
润农有机肥基本情况：
公司名称：
利辛县润农有机肥有限公司
注册资本：
法定代表人：
成立日期：
安徽利辛县永兴镇
股东构成：
润升牛业持股100%
年产5万吨有机肥生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部
经营范围：
门批准后方可开展经营活动）
截止本公开转让说明书出具日，润农有机肥尚未实际开展业务。
1、2014年11月润农有机肥成立
日，安徽省毫州市利辛县工商局向润农有机肥核发了《企业法人营业执照》（注册号为163）。注册资本为500万元。经营范围：年产5万吨有机肥生产、销售。
润农有机肥设立时出资情况如下：
出资额（万元）
润升牛业有限
2、2015年6月股权转让
2015年6月，润农有机肥召开股东会，全体股东一致同意李楼楼将其所持润农有机肥30%的股权转让给润升牛业。同日，润升牛业召开2015年第一次临时股东大会，全体股东一致同意收购李楼楼所持有的润农有机肥30%的股权。同日，润升牛业与李楼楼签订股权转让协议,将其持有润农有机肥30%的股权以零价格转让给润升牛业。
截止本次股权转让日，润农有机肥尚未实际开展经营，注册资本也尚未到位，因此本次转让为零价格转让。
本次转让后，润农有机肥股权结构如下：
出资额（万元）
润升牛业有限
五、公司董事、监事、高级管理人员基本情况
（一）董事会成员
是否持有本公司股票
马进，详见本公开转让说明书“第一节公司基本情况”之“三、公司股东及股权变动情况”之“（四）公司控股股东、实际控制人基本情况以及实际控制人最近两年内发生变化情况”。
刘峻涛，男，汉族，1977年4月生，中国国籍，无境外永久居留权。1998年--2000年任阜阳国际大酒店客服经理；2001年--2006年阜阳绿洲大厦办公室主任；2007年--2012年个体经营家电；2012年6月―2015年4月任有限公司副总经理；2015年4月至今任股份公司董事、副总经理。
马杰，男，汉族，1965年2月生，中国国籍，无境外永久居留权。1980年--1982年在南京某部队服役；1983年--2011年在利辛粮食局车队工作；2012年6月―2015年4月任职于有限公司；2015年4月至今任股份公司董事。
徐婷婷，女，汉族，1990年1月生，中国国籍，无境外永久居留权。2011年7月--2012年6月任职于阜阳君和置业投资有限公司；2012年6月―2015年4月任有限公司监事；2015年4月至今任股份公司董事。
刘勇，男，汉族，1969年10月生，中国国籍，无境外永久居留权。1992年10月―2006年9月，任职于阜阳市中级人民法院，先后担任法警、审判员；2006年9月至今，任安徽元太律师事务所合伙人、副主任律师、党支部书记；2015年4月至今任股份公司董事。
（二）监事会成员
是否持有本公司股票
监事会主席
韩虎，男，汉族，1967年1月生，中国国籍，无境外永久居留权。1987年--1993年在阜南焦坡酒厂财务科任职；1993年--1995年在阜南丝绸公司任职；1996年--2010年任阜阳市绿洲房地产公司主管会计；2011年--2012年任合肥超亿置业有限公司财务总监；2012年6月―2015年4月任职于有限公司；2015年4月至今任股份公司监事会主席。
李文正，男，汉族，1954年7月生，中国国籍，无境外永久居留权。1978年10月-1995年3月，在周黄学校任教；1995年4月-1997年12月，在利辛县党校函授班学习；1996年3月-2008年8月，在周黄村和周牌坊村任支书记；2008年9月-2014年1月，在朱集村任村主任；2014年―2015年4月任职于有限公司；2015年4月至今任股份公司监事。
李楼楼，男，汉族，1986年5月生，中国国籍，无境外永久居留权。2003年---2008年在徐州维维集团农牧公司任牛场技术员；2008年---2010年在镇江美国嘉吉饲料公司任技术与销售经理；2010年---2012年在南京韩国希杰饲料公司任技术与销售经理；2012年---2014年在合肥华仁集团任牛事业部经理；2014年―2015年4月任职于有限公司；2015年4月至今任股份公司监事。
（三）高级管理人员
是否持有本公司股票
马进，详见本公开转让说明书“第一节公司基本情况”之“三、公司股东及股权变动情况”之“（四）公司控股股东、实际控制人基本情况以及实际控制人最近两年内发生变化情况”。
刘峻涛，详见本公开转让说明书“第一节公司基本情况”之“四、公司董事、监事、高级管理人员基本情况”之“（一）董事会成员”。
刘锐，男，汉族，1958年9月生，中国国籍，无境外永久居留权。1996年10月―2002年10月任职于台达电子东莞有限公司；2002年11月―2007年4月任职于宁波杉杉股份有限公司；2007年5月―2011年10月任职于浙江亚达科技集团有限公司；2011年11月―2014年10月任职于江苏中奥纺织集团有限公司；2014年11月―2015年4月任有限公司财务总监；2015年4月至今任股份公司财务总监。
六、最近两年一期的主要会计数据和财务指标简表
6,315,605.00
27,222,718.40
14,248,217.00
-270,607.99
1,789,303.55
1,251,347.84
归属于母公司股东的净利润
-270,607.99
1,789,303.55
1,251,347.84
扣除非经常性损益后的净利润
-464,037.91
1,586,026.54
1,020,631.22
归属于母公司股东的扣除非经
常性损益后的净利润
-464,037.91
1,586,026.54
1,020,631.22
毛利率（%）
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净资产收
应收账款周转率（次）
存货周转率（次）
基本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后的每股收
益（元/股）
经营活动产生的现金流量净额
624,124.70
639,275.56
1,974,263.61
每股经营活动产生的现金流量
净额（元/股）
71,396,800.01
65,707,684.54
22,233,096.73
股东权益合计
22,886,151.74
23,156,759.73
11,367,456.18
归属于母公司股东权益合计
22,886,151.74
23,156,759.73
11,367,456.18
每股净资产（元/股）
归属于母公司股东的每股净资
产（元/股）
母公司资产负债率（%）
流动比率（倍）
速动比率（倍）
上述部分指标公式计算如下：
1、毛利率=（营业收入-营业成本）÷营业收入×100%
2、净资产收益率的计算公式：
加权平均净资产收益率(ROE)=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0CEj×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。，计算方式符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》。
3、每股收益的计算公式：
（1）基本每股收益=P0÷S；S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0C Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益=P1/( S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期
权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
4、每股净资产=期末归属于公司股东的所有者权益÷期末股本数（或实收资本额）
5、资产负债率=期末负债总额÷期末资产总额×100%
6、流动比率=期末流动资产÷期末流动负债
7、速动比率=期末速动资产÷期末流动负债
8、应收账款周转率=营业收入÷期初期末平均应收账款余额
9、存货周转率=营业收入÷期初期末平均存货余额
10、每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷期末股本数（或实收资本额）
七、公司环保、安全、工商、税务等合规经营情况
（一）环保合规经营情况
按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司行业分类指引》：肉牛养殖属于畜牧业（行业代码：A03）。
根据《国民经济行业分类》：肉牛养殖属于农、林、牧、渔业（A）畜牧业（A03）牲畜饲养（A031）牛的饲养（A0311）。
根据全国中小企业股份转让系统分类，公司属于（A）农、林、牧、渔业行业中畜牧业（A03）大类的牲畜饲养（A031）类别中牛的饲养（A0311）。
公司主营各类肉牛的养殖与销售，主要产品有西门塔尔、夏洛莱、新疆黑白花等品种，公司业务不属于重污染行业。
日，利辛县环境保护局开具了环保守法证明：公司及其两家子公司利辛县润农有机肥有限公司、安徽永润生物科技有限公司自日至今，能够遵守环境保护法和其他有关环境保护的法律法规，废水、废气经处理后达标排放，噪声排放符合国家标准，固体废弃物进行了综合利用，不存在环境保护管理方面的违法违规行为，无违反有关环境管理方面的法律法规而受到行政处罚的情形。
日，公司养殖地经营地，位于利辛县永兴现代农业循环经济产业园核心区诸王居委会李寨村的《年出栏5000头优质肉牛建设项目》取得利辛县环保局的批复，利环审【号。
日，公司子公司安徽永润生物科技有限公司在建项目《综合利用牛副产品提取生物制品及牛肉制品深加工项目环境影响报告书》取得取得利辛县环保局的批复，批复文号为利环审【2014】15号。
日，公司子公司安徽永润生物科技有限公司在建项目《年产5万吨有机肥建设项目环境影响报告表》取得取得利辛县环保局的批复，批复文号为
利环审【2014】34号。
（二）安全生产情况
公司自2013年以来没有发生过重大安全生产事故。
日，利辛县安全生产监督管理局开具证明：公司及子公司安徽永润生物科技有限公司自日至证明出具之日，能够遵守国家和地方安全生产管理方面的法律法规，不存在安全生产方面的违法违规行为，无因违反安全生产管理方面的法律法规而受到行政处罚的情形。
（三）质量标准
为了确保肉牛品质，公司严格按照《中华人民共和国食品安全法》、《中华人民共和国动物防疫法》的相关规定对肉牛进行采购、养殖和销售，在原料采购环节，对原料供应商供应能力、原料质量等进行评估，并依据公司制定的原材料验收标准进行验收；养殖过程中每一个程序严格按照工艺规程和生产指令进行操作，肉牛在交付客户前须经过检验检疫部门的检查合格。
（四）工商、税务等其他规范经营问题
日，利辛县市场监督管理局出具证明：公司及其两家子公司利辛县润农有机肥有限公司、安徽永润生物科技有限公司自日至证明出具之日，能够遵守国家有关工商行政管理方面的法律法规，不存在工商管理方面的违法违规行为，无因违反有关工商行政管理的法律法规而受到行政处罚的情形。
日，安徽省利辛县国家税务局出具证明：公司及其两家子公司利辛县润农有机肥有限公司、安徽永润生物科技有限公司执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求。遵守税收法律法规的规定，依法缴纳各项税费，自日至今为发现重大税收违反违规行为。
日，安徽省利辛县地方税务局出具证明：公司及其两家子公司利辛县润农有机肥有限公司、安徽永润生物科技有限公司执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求。遵守国家和地方税收法律法规的规定，依法缴纳各项税费，自日至今为发现重大税收违反违规行为。
日，利辛县公积金管理办公室出具证明：公司及其两家子公司利辛县润农有机肥有限公司、安徽永润生物科技有限公司自日以来，能够遵守住房公积金方面的法律法规，无违反住房公积金管理政策法规有关规定而被处罚的情形，亦不存在重大违法违规行为。
日，利辛县人力资源和社会保障局出具证明：公司及其两家子公司利辛县润农有机肥有限公司、安徽永润生物科技有限公司自日以来，能够遵守劳动合同法和其他有关劳动管理、社会保障等方面的法律法规，依法与员工签订劳动合同，不存在劳动管理方面的违法违规行为，无因违反劳动和社会保障法律法规政策而受到行政处罚的情形，亦不存在重大违法违规行为。
日，利辛县畜牧兽医局出具证明：公司自日以来，遵守国家有关畜牧养殖管理的法律、法规；经查验，该公司不存在畜牧养殖管理方面的违法违规行为，没有因违反有关畜牧养殖管理法律、法规而受到处罚的情形，亦不存在重大违法违规行为。
八、本次挂牌的有关机构情况
（一）主办券商
名称：申万宏源证券有限公司
法定代表人：李梅
注册地址：上海市徐汇区长乐路989号45层
联系地址：上海市徐汇区长乐路989号45层
邮政编码：200031
电话：010-
传真：010-
项目负责人：谷兵
项目小组成员：李泽由、吴晓辉、陈珊
（二）律师事务所
名称：北京锦略律师事务所
负责人：王维礼
联系地址：北京市东城区安定门东大街28号雍和大厦C座507
邮政编码：100007
电话：010―
传真：010―
经办律师：江海书、潘月勇
（三）会计师事务所
名称：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
执行事务合伙人：姚庚春
联系地址：北京市西城区复兴门内大街28号5层F4层东座929室
邮政编码：100004
电话：010-
传真：010-
经办注册会计师：姚庚春、王荣前
（四）资产评估机构
名称：北京国融兴华资产评估有限责任公司
法定代表人：赵向阳
联系地址：北京市西城区裕民路18号北环中心703室
邮政编码：100077
电话：010-
传真：010-
经办资产评估师：王化龙、侯娟
（五）证券登记结算机构
名称：中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
住所：北京市西城区金融大街26号金阳大厦5层
电话：010-
传真：010-
（六）拟挂牌场所
名称：全国中小企业股份转让系统
法定代表人：杨晓嘉
住所：北京市西城区金融大街丁26号金阳大厦
邮编：100033
电话：010-
第二节 公司业务
一、公司主营业务及用途
（一）经营范围
肉牛育肥、良种繁育、有机肥生产、加工、牛肉制品深加工及销售、生物工程技术开发、交流服务、国家政策允许的农副品产购销（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（二）主营业务及产品用途
公司的主营业务为各类肉牛（即育肥牛）的繁育、养殖、销售，主要产品包括西门塔尔、新疆黑白花、夏洛莱等。报告期内，公司营业收入98%以上来自于主营业务收入，主营业务未发生变化。
根据肉牛的发育阶段，可初步划分为犊牛、架子牛和育肥牛。报告期内，公司主要通过外购架子牛，在专业化的养殖设施内统一育肥后出售育肥牛来获取收入。在整个牛肉产业链中，育肥牛属于资金周转较快、利润率较高、抗击市场价格波动能力较强的环节，公司专注于此项业务有利于提高资金、资源的利用效率，减少经营风险，加速公司前期的资本积累。
（1）西门塔尔
西门塔尔牛原产于瑞士西部的阿尔卑斯山区，主要产地为西门塔尔平原和萨能平原。在法国、德国、奥地利等国边邻地区也有分布。西门塔尔牛现已被引进到很多国家，成为世界上分布最广，数量最多的乳、肉、役兼用品种之一。
外形特点为毛色呈黄白花或淡红白花，头、胸、腹下、四肢及尾帚多为白色，皮肢为粉红色，头较长，面宽；角较细而向外上方弯曲，尖端稍向上。颈长中等；
体躯长，呈圆筒状，肌肉丰满；前躯较后躯发育好，胸深，四肢结实，大腿肌肉发达；乳房发育好，成年公牛体重平均为800至1,200千克，母牛650至800千克。
西门塔尔牛乳、肉用性能均较好。该牛生长速度较快，平均日增重可达1.0千克以上，生长速度与其他大型肉用品种相近。胴体肉多，脂肪少而分布均匀，公牛育肥后屠宰率可达65％左右。成年母牛难产率低，适应性强，耐粗放管理，兼具牛和肉牛特点的典型品种。
截止日，公司存栏西门塔尔育肥牛有58头，基础母牛270
（2）新疆黑白花
新疆黑白花牛，学名荷斯坦牛也称荷兰花，系引进的荷斯坦牛与我国当地牛杂交的品种，该品种牛肉奶兼用，体格健壮、结构匀称、当地适应性强、毛色呈黑白花、花片分明，因此俗称新疆黑白花牛。
成年公牛体高在145厘米左右，体重900-1200千克；屠宰率可达58.1%，净肉率达50.1%，肉色鲜红、纹理细致、富有弹性、大理石花纹适中、脂肪色泽为白色带淡黄色、口感极佳，普通牛肉很难达到这个标准。新疆黑白花（公）牛具有生长速度快，肉品等级高，饲养性价比高等特点。
截止日，公司存栏新疆黑白花育肥牛有260头（其中包括公司基础母牛生产的犊牛40头），基础母牛40头。
（3）夏洛莱
夏洛莱肉牛原产于法国中西部到东南部的夏洛来省和涅夫勒地区，是举世闻名的大型肉牛品种，自育成以来就以其生长快、肉量多、体型大、耐粗放而受到国际市场的广泛欢迎。
外形特点为被毛为白色或乳白色，皮肤常有色斑；全身肌肉发达；骨骼结实，四肢强壮。牛头小而宽，角圆而较长，并向前方伸展，角质蜡黄、颈粗短，胸宽深，肋骨方圆，背宽肉厚，体躯呈圆筒状，肌肉丰满，后臀肌肉发达，并向后和侧面突出。成年公牛平均为千克，母牛700至800千克。
在生产性能方面的最显着特点为：生长速度快，瘦肉产量高。在良好的饲养条件下，6月龄公犊可达250千克，母犊210千克。日增重可达1400克。该牛作为专门化大型肉用牛，产肉性能好，屠宰率一般为60％至70％，胴体瘦肉率为80％至85％。16月龄的育肥母牛胴体重达418千克，屠宰率66.3％。
截止日，公司无夏洛莱牛存栏量。
二、公司组织结构、部门职责及主要生产流程
（一）公司组织结构图
（二）主要生产流程及方式
公司是亳州地区肉牛养殖唯一一家规模化、标准化、集约化的企业，依托利辛县的黄牛养殖基础，通过新建、扩建和龙头带动基地、建立养殖联合体的方式，打造安全绿色放心肉牛产业链一体化工程。
目前，公司主营业务为各类肉牛的繁育、饲养、销售。公司正在新建肉牛屠宰车间及厂房，扩展业务链，进入肉牛屠宰深加工业务、有机肥生产业务等业务范围，提高公司核心竞争力和产业附加值。公司具体的生产流程如下，其中虚线部分右侧为公司拟进入业务：
三、公司业务关键资源要素
（一）公司产品所依赖的关键技术
公司开展业务主要的技术为架子牛的育肥养殖技术、牛饲料的调配技术及疫病防治技术。
1、架子牛育肥养殖技术
公司架子牛的育肥养殖技术优势在于，充分利用安徽省的优质气候水质条件和充足的玉米秸秆等饲料原料供应，结合西门塔尔、新疆黑白花等牛类不同的生长特性，针对各类肉牛不同的生长时期，采用摸索多年的养殖经验，以科学的营养配使肉牛出栏的标准达到较高水平，提高肉牛的生长速度和肉质品质。
2、肉牛饲料调配技术
公司拥有完整的饲料配比流程，根据肉牛的不同生长周期、年限、新陈代谢特点，制定了科学的饲料搭配清单，充分保证了肉牛生长所需的各种粗纤维、维生素、蛋白质等营养，各类营养的搭配保持在合理及均衡状态，使肉牛能够健康及快速的生长。
3、疫病防治技术
疫病是阻碍肉牛健康生长及公司经营的重要因素，在架子牛采购和自身培育
阶段，拥有丰富经验的公司采购人员先行检查架子牛是否存在患有疫病情况；在牛入栏时，养殖人员会按照严格的消毒程序，对牛进行全面消毒，对每头牛的情况进行记录和登记，确保栏内肉牛的安全。
在肉牛繁育阶段，专业的饲养人员在定期对牛栏进行全面检查和消毒，同时对肉牛健康状况进行周期性评估，一旦出现疫病问题将立即进行隔离和针对性处理，将疫病情况控制在发现初期。
（二）主要固定资产情况
1、截至日，公司拥有的固定资产包括运输工具和办公设备，具体情况如下：
原值（元）
累计折旧（元）
净值（元）
36,064,707.5
1,341,754.55
34,722,952.95
1,394,950.0
318,463.64
1,076,486.36
电子设备及其它
111,998.85
257,101.25
37,828,757.59
1,772,217.04
36,056,540.55
公司所拥有的房屋建筑物如下：
所有权证号
利房地权证城西
永润生物 城关镇永兴
2014年10月
利房地权证城西
永润生物 城关镇永兴
2014年10月
利房地权证城西
永润生物 城关镇永兴
2014年10月
利房地权证城西
永润生物 城关镇永兴
2014年10月
利房地权证城西
永润生物 城关镇永兴
2014年10月
2、公司无法办理产权证明的房产情况如下：
公司共租赁土地367.24亩,其中生产设施用地29.26亩,附属设施用地5.73亩,饲料种植用地332.25亩。其中公司无法办理产权证书的房产的明细如下：
（1）生产设施用地
9180平方米（13.77亩）
4981平方米（7.47亩）
1800平方米（2.7亩）
肉牛有机物处置设置
3548平方米（5.32亩）
19509平方米（29.26亩）
（2）附属设施用地
污水处理设备
374平方米（0.56亩）
有机肥放置
12,00平方米（1.8亩）
消毒、检验室
325平方米（0.49亩）
800平方米（1.2亩）
1121平方米（1.68亩）
3820平方米（5.73亩）
根据国土资源部、农业部（国土资发（号）《关于完善设施农用地管理有关问题的通知》和（国土资（号）《关于进一步支持设施农业健康发展的通知》的规定，公司租赁土地上的生产设施符合该通知直接用于农产品生产的设施用地要求，即“规模化养殖中畜禽舍（含场区内通道）、畜禽有机物处置等生产设施及绿化隔离带用地”；附属设施符合该通知直接用于设施农业项目的辅助生产的要求，即“设施农业生产中必需配套的检验检疫监测、动植物疫病虫害防控等技术设施以及必要管理用房用地,设施农业生产中必需配套的畜禽养殖粪便、污水等废弃物收集、存储、处理等环保设施用地，生物质（有机）肥料生产设施用地”；附属设施符合该通知关于规模控制的要求，即“规模化畜禽养殖的附属设施用地规模原则上控制在项目用地规模7%以内（其中，规模化养牛、养羊的附属设施用地规模比例控制在10%以内）最多不超过15亩”。养殖设施建设符合该通知农用地管理要求，即“生产设施、附属设施和配套设施用地直接用于或者服务于农业生产，其性质属于农用地，按农用地管理，不需办理农用地转用审批手续。”
依据安徽省亳州市人民政府“亳政秘（2012）87号”《亳州市人民政府关于利辛县乡（镇）级土地利用总体规划（年）的批复》,公司租赁的设施农用地均不在利辛县年城乡建设用地规划范围之内。
日，利辛县城乡规划局出具证明：安徽润升牛业股份有限公司（原利辛兴润牛业有限公司）位于永兴镇诸王村，租用的土地为设施农用地，直接用于养殖，按农用地管理，不属于建设用地，无需办理建设用地规划许可证和建设工程规划许可证。
根据《中华人民共和国房地产管理法》、《村庄和集镇规划建设管理条例》、
《房屋登记办法》的有关规定，公司在租赁设施农用地上建设的设施专门用于肉牛规模化养殖，没有“建设永久性餐饮、住宿、会议、大型停车场、工厂化农产品加工、展销等” 非农业建筑的情形,也不在城乡建设用地规划范围之内。因此，不适用房地产管理法、房屋登记办法。
日, 利辛县房地产管理局出具证明：安徽润升牛业股份有限
公司（原利辛县兴润牛业有限公司）位于永兴镇诸王村，租用的土地为设施农用地，直接用于养殖，按农用地管理，在设施农用地上建设的建筑物不属于《房地产管理法》以及《房屋登记办法》调整的范围，不需要办理房屋所有权证。
因此，公司租赁设施农用地上建造的设施未办理、也不需要办理房产证。公司租赁的上述土地已履行法定程序，真实、合法、有效，不存在承包、租赁事项无效的风险，不存在转为国有土地和取得新的使用证的问题，不存在公司土地被收回的风险，不会对公司的持续经营产生重大不利影响。
（三）主要无形资产
截止日，公司无形资产账面价值为8,192,120.67元，为土地使用权和用友财务软件。
其中，土地使用权如下：
所有权证号
利国用（2014） 永润生物 利辛县工业
园区永兴路
此外，公司租用设施农用地作为牛场养殖用地，租赁情况如下：
日，润升牛业有限与永兴镇诸王居委会李寨自然村签署了《租地协议书》，约定兴润牛业租赁诸王居委会李寨自然村位于诸王居委会李寨村村西约500米以西设施农用地，实测面积为103.42亩。租赁期限自日至日，租金为82,736元/年，租金在每到四年时根据小麦国家保护价增长幅度平均值进行调整，但在每个四年内不予调整，永兴镇诸王村日召开村民代表大会，全村20名村民代表均出席会议，大会以20票同意通过上述事项。
日，润升牛业有限与永兴镇诸王居委会李寨自然村签署了《租地协议书》，约定兴润牛业租赁永兴镇诸王居委会李寨自然村两宗土地：宗地一位于李寨村以西约200米左右，南北小路以西至润升牛业有限现在牛场以东，新
修东西水泥路以南、北，南侧小土路以北设施农用地计31.36亩；位于现牛场北侧围墙以北、西至南北小沟、北至刘坟后沟、东至新填水塘以西设施农用地计45.72亩，两块合计共77.08亩。租赁期限自日至日，租金为63,205.6元/年，租金在每到四年时根据小麦国家保护价增长幅度平均值进行调整，但在每个四年内不予调整。宗地二位于李寨村以西约200米左右南北小路以西至润升牛业有限现在牛场以东，新修东西水泥路以南，南侧小土路以北设施农用地计23.46亩；位于现牛场北侧围墙以北、西至南北小沟、北至刘坟后沟、东至新填水塘以西设施农用地计45.72亩，两块合计共69.18亩。租赁期限自日至日，租金为56,727.6元/年，租金在每到四年时根据小麦国家保护价增长幅度平均值进行调整，但在每个四年内不予调整，永兴镇诸王村日召开村民代表大会，全村20名村民代表均出席会议，大会以20票同意通过上述事项。
日，润升牛业有限与永兴镇诸王居委会李寨自然村签署了《租地协议书》，约定兴润牛业租赁永兴镇诸王居委会李寨自然村位于现牛场北侧围墙以北、西至南北小沟、北至刘坟后沟、东至新填水塘以西设施农用地计21.56亩。租赁期限自日至日，租金为18,326元/年，租金在每到四年时根据小麦国家保护价增长幅度平均值进行调整，但在每个四年内不予调整，永兴镇诸王村日召开村民代表大会，全村20名村民代表均出席会议，大会以20票同意通过上述事项。
日，公司与永兴镇诸王居委会李寨自然村签署了《租地协议书》，约定公司租赁永兴镇诸王居委会李寨自然村位于现牛场北侧围墙以北、西至南北小沟、北至刘坟后沟、东至新填水塘以东设施农用地计96亩。租赁期限自日至日，租金为81,600元/年，租金在每到四年时根据小麦国家保护价增长幅度平均值进行调整，但在每个四年内不予调整，永兴镇诸王村日召开村民代表大会，全村20名村民代表均出席会议，大会以20票同意通过上述事项。
公司于日取得《设施农用地审批表》，由村委会、乡人民政府、县农业委员会、县国土资源局、县人民政府对上述约370亩的土地使用进行逐级批准，确认公司目前使用的土地合法合规。
（四）商标及专利
截止公开转让说明书签署日，公司无申请专利，注册商标情况如下：
序号 商标权人
（五）公司业务资质许可、许可资质情况
截止公开转让说明书签署日，公司拥有的业务资质情况如下：
取水许可证
利辛县水利局
粮食收购许可证
利辛县粮食局
动物防疫条件合格证
利辛县畜牧兽医局
排污申报登记注册证
利辛县环境保护局
（六）公司员工及核心业务人员情况
1、公司员工整体情况
截止日，公司共有员工40人，除60岁以上的25人之外，公司已与其余的15人签署劳动合同，并交纳社会保险。
公司员工构成如下：
（1）按年龄分布：
（2）按学历分布：
硕士及以上
大专及专科
（3）按岗位分布：
2、核心业务人员
公司核心业务团队的具体简历详见本公开转让说明书“第一节公司基本情况”之“四、公司董事、监事、高级管理人员基本情况”之“（一）董事会成员”。
四、公司收入、成本情况
（一）公司收入结构
公司的主营业务为各类肉牛的繁育、饲养、销售。报告期内，公司主营业收入及成本情况如下：
6,251,005.00
5,458,263.07
27,178,798.40
23,231,021.07 14,175,296.00
11,992,917.83
6,251,005.00
5,458,263.07
27,178,798.40
23,231,021.07 14,175,296.00
11,992,917.83
公司自成立以来，一直专注于各类肉牛的繁育、饲养、销售，经过多年的市场积累，已经在该领域具有一定的影响力和竞争力。2013年度、2014年度及月，公司主营业务收入分别为14,175,296.00元、27,178,798.40元及6,251,005.00元，收入在报告期内保持稳定态势。与此同时，公司采取积极的营销策略，加大市场开发力度，积极拓展全国市场，并大力发展牛肉深加工业务。
未来几年，公司的持续经营能力和盈利能力将得到稳步提升。
（二）公司服务的主要消费群体及前五名客户情况
1、服务的主要消费群体
公司产品主要销售群体为阜阳市、亳州市、及其下属县的肉牛经销商和专业养殖户。
2、公司对客户的销售情况
报告期内，公司对前五名客户销售额及占销售总额的比例如下：
（1）月前五名情况
金额（元）
3,560,515.00
利辛县开元牧业有限公司
800,000.00
692,398.00
236,400.00
143,000.00
5,432,313.00
（2）2014年前五名情况：
金额（元）
利辛县开元牧业有限公司
6,512,500.00
4,107,000.00
4,003,000.00
2,000,000.00
1,594,872.40
18,217,372.40
（3）2013年前五名情况：
金额（元）
7,108,600.00
2,000,000.00
1,110,000.00
481,915.00
427,350.00
11,127,865.00
公司2013年度、2014年及月客户占营业收入占比合理，比例保持稳定。报告期内，公司销售对象主要为个人客户，多为活牛经纪人或育肥牛屠宰个体户。
（三）公司成本结构及前五名供应商情况
1、主营业务成本结构
通过对公司主营业务成本结构的统计分析，其构成明细情况如下：
架子牛采购成本
原材料成本
2015年 费用额（元）
3,413,418.00
1,369,979.10
674,865.97
5,458,263.07
费用额（元）
17,532,513.02
3,929,015.39
1,769,492.66
23,231,021.07
费用额（元）
8,975,956.00
2,192,685.46
824,276.37
11,992,917.83
公司根据每一头肉牛归集成本，成本包括架子牛采购成本、原材料成本（即饲料成本）、以及其他成本，其他成本主要是人工成本和折旧费用。根据上表统计结果，公司营业成本主要为架子牛采购成本，2013年、2014年、月占比分别为74.84%、75.47%、62.54%。
2、公司对供应商的采购情况
报告期内，公司前五名供应商采购金额及占采购总额的比例如下：
（1）月前五名情况
供应商名称
金额（元）
利辛县开元牧业有限公司
1,303,350.00
利辛县卓琪养殖专业合作社
912,800.00
前五名供应商合计
2,216,150.00
月采购总额
2,216,150.00
（2）2014年度前五名供应商情况
供应商名称
金额（元）
利辛县开元牧业有限公司
6,662,700.00
4,596,600.00
2,875,620.00
2,274,800.00
利辛县卓琪养殖专业合作社
2,105,500.00
前五名供应商合计
18,515,220.00
2014年采购总额
22,254,777.00
（2）2013年度前五名供应商情况
供应商名称
金额（元）
2,074,500.00
2,341,500.00
2,060,000.00
1,000,000.00
715,048.00
前五名供应商合计
8,191,048.00
2013年采购总额
11,649,448.00
报告期内，公司架子牛主要供应商多为实力较强的活牛经纪人、或企业经销商。2013年度、2014年及月，公司与前五名供应商的交易金额占购牛总额的比例分别为70.31%、83.20%、100.00%。
（四）报告期重大业务合同及履行情况
1、2013年重大业务合同及履行情况
前五大销售合同：
合同相对方
合同金额（元）
肉牛销售合同
2,126,000.00
肉牛销售合同
2,057,000.00
利辛县开元牧业有限公司
肉牛销售合同
2,043,630.00
肉牛销售合同
2,000,000.00
肉牛销售合同
1,810,000.00
前五大采购合同：
合同相对方
合同金额（元）
架子牛采购合同
2,060,000.00
架子牛采购合同
2,074,500.00
架子牛采购合同
1,316,500.00
架子牛采购合同
1,025,000.00
架子牛采购合同
1,000,000.00
2、2014年重大业务合同及履行情况
前五大销售合同：
合同相对方
合同金额（元）
利辛县开元牧业有限公司
肉牛销售合同
4,500,000.00
肉牛销售合同
2,000,000.00
肉牛销售合同
1,890,000.00
肉牛销售合同
1,300,000.00
肉牛销售合同
1,040,000.00
前五大采购合同：
合同相对方
合同金额（元）
利辛县开元牧业有限公司
架子牛采购合同
3,357,900.00
利辛县开元牧业有限公司
架子牛采购合同
3,304,800.00
架子牛采购合同
2,875,620.00
架子牛采购合同
2,174,800.00
架子牛采购合同
1,764,000.00
3、月重大业务合同及履行情况
前五大销售合同：
合同相对方
合同金额（元）
肉牛销售合同
1,431,560.00
肉牛销售合同
1,339,065.00
利辛县开元牧业有限公司
肉牛销售合同
800,000.00
肉牛销售合同
528,390.00
肉牛销售合同
236,400.00
前五大采购合同：
合同相对方
合同金额（元）
利辛县卓琪养殖专业合作社
架子牛采购合同
912,800.00
利辛县开元牧业有限公司
架子牛采购合同
1,303,350.00
（五）正在履行的重大合同及履行情况
1、借款合同
担保或抵押措施
借款额（元）
安徽利辛湖商
1,000,000.00
年12月12日
安徽利辛农村
信宜达融资担保有限
10,000,000.00
公司提供担保
安徽利辛农村
信宜达融资担保有限
3,000,000.00
公司提供担保
2、建筑施工合同
合同相对方
安徽新宇建筑工程有限公司
建筑工程施工合同
12,102,000.00
安徽省皖西建筑安装工程有
建筑工程施工合同
6,500,000.00
五、公司商业模式
公司主要从事中、高档肉牛的繁育养殖。目前，已经着手开展屠宰深加工、有机肥等下游产业链业务，公司具有独立完整的采购、养殖、销售等业务体系。
（一）采购模式
由于公司自身繁育的犊牛数量较少，不能满足公司的业务发展需求，公司大多数架子牛均依靠外部采购，公司经营管理层、养殖部门及采购部门结合每年的生产经营规模和出栏计划决定采购数量，再由采购部具体实施采购计划。
公司的采购主要是通过活牛经纪人进行，同多名经验丰富的活牛经纪人建立起长期良好的合作关系。安徽为肉牛养殖和繁育规模较大省份，利辛县活牛经纪人数量较多，协助公司充分了解架子牛的具体情况，与养殖户保持良好关系，保证牛源的品质和稳定价格，以丰富的鉴定经验和良好的渠道开拓能力有效降低公司的采购成本和提高采购效率，杜绝了诚信风险和信息不对称产生的经营损失。
公司采购的牛源主要来自新疆及内蒙地区，与当地的专业活牛车队合作，由运输人负责将活牛运输至利辛县，公司对活牛进行检验检疫，确认无误后进行收货确认。
此外，报告期内，公司外购了一批基础母牛并进行饲养。2013年5月，公司购入40头基础母牛；2014年9月，公司购入270头基础母牛。2014年5月，公司基础母牛生产的40头犊牛。2015年1月，公司基础母牛生产的40头犊牛。
（二）养殖模式
在养殖环节，公司采用“自繁自养”的模式，结合利辛县周边区域情况，租用农用地，建立牛舍、饲料加工车间、晒粪厂、污水处理等厂房，为牛犊繁育和架子牛的生长创造清洁干燥的环境条件。
公司养殖人员每天定时对牛舍进行通风换气、粪便清理、疫病检查和防治，对每头牛进行实时跟踪，关注不同生长周期的情况，有针对性的进行饲料配比，
采用差异化的育肥技术，调整生活规律，使每头架子牛快速健康的成长，肉质达到最佳状态。
公司架子牛的从育肥到出栏时间一般为3个月左右，公司养殖部门也会根据每年肉牛的需求状况在保证肉牛品质的同时调整出栏时间，应对由于肉牛价格不稳定时的价格波动风险。
（三）销售模式
公司地处肉牛养殖规模较大的安徽省，省内及周边省份对高品质肉牛的消费市场广阔，公司产品呈现供不应求的状态，报告期内，公司主要客户为肉牛经销商和活牛经纪人。
公司与肉牛经销商和活牛经纪进行沟通，盘点公司存栏数量，了解市场需求和价格情况，并签订肉牛销售协议，根据当期肉牛价格协商销售价格进行销售，结算方式为在交货的同时收取销售款项，不存在延期付账的情形，该模式对公司较为合理，对与较小规模和资信状况不清晰的客户交易时，有利于降低企业风险。
同时，公司已在兴建肉牛屠宰车间并计划10月份运营，在自身繁育肉牛的同时开展屠宰工作，为公司未来进行牛肉深加工的规划奠定良好的基础，从而延伸公司产业链，提供公司产品附加值及利润率。
（四）公司与自然人发生采购、销售情况
由于行业特点，公司主要从个体活牛经纪人中采购架子牛，销售客户主要为个体肉牛经销商和活牛经纪人。报告期内，公司与自然人发生采购、销售交易占比较高，具体情况如下：
1、公司向个人采购、销售并现金收付情况及必要性分析
报告期内，公司向供应商（即活牛经纪人）采购架子牛数量、金额、以及占比情况如下：
采购总数量（头）
其中向个人采购数量（头）
个人采购数量占比
采购总金额（元）
2,216,150.00
22,254,777.00
11,649,448.00
其中向个人采购金额（元）
13,486,577.00
11,649,448.00
个人采购金额占比
报告期内，公司现金付款金额及比例如下：
采购总金额（元）
2,216,150.00
22,254,777.00
11,649,448.00
其中现金付款金额（元）
6,280,580.00
5,632,248.00
现金付款比例
报告期内，公司向自然人客户销售育肥牛情况如下：
销售总数量（头）
其中向个人销售数量（头）
个人销售数量占比
销售总金额（元）
6,251,005.00
27,178,798.40
14,175,296.00
其中向个人销售金额（元）
5,451,075.00
20,068,762.40
12,071,606.00
个人销售金额占比
报告期内，公司现金收款金额及比例如下：
销售总金额（元）
6,251,005.00
27,178,798.40
14,175,296.00
其中现金收款金额（元）
1,654,160.00
1,446,530.40
407,061.00
现金收款比例
公司主营肉牛的养殖、销售业务，属于畜牧业企业。公司主要通过购买架子牛，并进行短期育肥成功后销售获取利润。目前，国内活牛市场还主要呈各养殖场、养殖户分散养殖的状态，规模化的大型活牛养殖企业较少，且在活牛养殖过程中，活牛经纪人（即牛贩子）在活牛销售链条的上、下游间起到纽带的作用，长期活跃于屠宰加工企业、养殖企业、养殖个体户间，具有较丰富的活牛交易经验、市场供需信息、以及客户资源。因此，为尽快占领市场，充分利用活牛经纪人的信息优势，公司通过部分活牛经纪人进行采购和销售，自然人供应商、客户占一定比重。总体而言，公司报告期内与个人客户及供应商的交易是建立在公司所处行业的特殊性基础上的，符合行业特点和惯例，是在国内现阶段畜牧业发展尚未完全形成规模化和集约化生产的形势下产生的。未来期间，公司将持续加大规模化和公司化养殖企业客户的开发力度，降低经营风险。
活牛经纪人多为个体经营，掌握资源有限，且交易频率较高，因此习惯于以现货现款的方式交易。此外，受地域经济发达程度限制，区域内金融资源相对匮乏，相应电子化支付手段和设施普及程度不高，交易成本较大，大多个体客户更加偏好以现金形式进行交易，为了适应客户的支付习惯，实现公司的发展，因此现金结算比例较大。整体上，公司在经营初期，为了适应企业特殊的发展阶段，在购销方面现金结算金额较大。但公司管理层充分意识到现金交易的诸多弊端：
销售易受个人因素影响，具有不稳定性；供给受制于个人资源，不易规模化发展；
现金结算不利于公司内控等。自2014年开始，公司积极推动购销模式转型，从内
部培养熟识架子牛采购及市场状况的人才，拓展资源渠道，寻求在采购市场上发挥更主动的作用；同时公司也积极发展主动销售，推动对下游市场的营销，调整客户结构。目前，公司已经取得了一定成效。
2、公司与个人客户、供应商交易内控管理
报告期内，公司与个人供应商的合同签订、发票开具情况如下：
个人供应商
签订合同比例
开具发票比例
现金结算比例
银行转账结算比例
公司月未与个人供应商发生采购交易。
报告期内，公司与个人客户的合同签订、发票开具情况如下：
签订合同比例
开具发票比例
现金结算比例
银行转账结算比例
公司发展前期，经营管理存在瑕疵，在采购环节中部分小额零星采购没有签署合同和开具发票。随着公司治理愈加规范，公司结合自身的业务发展，在采购生产和销售环节均制定了科学、合理的内控和管理制度，并严格遵守，公司经营逐步规范。2015年，公司采购、销售交易均签署合同并开具发票。在采购交易中，公司2015年均采用银行转账结算方式；在销售交易中，由于部分客户交易习惯，导致公司2015年现金销售交易比例较2014年增加，公司已制定完善销售管理制度，加强客户营销，并购买POS机，督促客户采用银行转账或耍POS机方式结算。
针对采购环节，公司制定了《采购管理制度》、《肉牛购买操作规程》。主要内控流程为，首先公司采购部门人员根据饲养管理部门采购申请，并参考销售部门反映的市场信息，制定采购清单，经公司分管饲养、采购领导批准，决定存货的采购。采购过程中，采购人员经过牛源地调查、现场确认、核查目标牛的生产记录、免疫记录、检疫消毒后，支付相应价款，并开具发票，同时委托运输，公司将架子牛进行短期隔离和应激处理后完成入舍。
针对生产环节，公司制定了《养殖场肉牛饲喂操作规程》、《犊牛饲养技术规程》、《育肥牛饲养技术规程》、《母牛饲养技术规程》、《养殖场消毒操作规程》、《免疫技术操作规程》、《疫情处置操作规程》。涉及的主要生产控制环节包括，
在架子牛入栏之前，需要对牛进行再次消毒，同时将记录存档牛的耳标号、牛棚号、数量、种类等信息，并填制入库单据。经过停水、停食滞留观察、饲喂观察和卫生防疫流程后，架子牛将会正式被集中车间育肥。在整个育肥期间，饲养部门负责对育肥牛的日常饲喂照顾，定时饲喂青贮料和精料，定时饮水、清理粪便。
疫病防控人员对育肥牛进行日常卫生管理，监控、记录牛群的健康状况，应对突发疫病。
对于饲料等原材料，饲养部门根据育肥牛过程的实际情况，结合饲养经验，确定每月饲料使用的种类和数量，并向饲料配给部门提出申请。经审批合格后，饲养部门通过审批单领取饲料，进行日常养殖，同时定期向财务部报送领料单据。
针对销售环节，公司制定了《肉牛销售操作规程》。公司根据相应销售合同，经领导审批后，向饲养部门提出提货申请。饲养部门复核审批单后，填制出库单，并对出库育肥牛的重量、数量等信息进行记录，同时出具卫生检疫情况说明。客户在验收后，公司收款并开具发票，相关出库单据、发票将汇总至财务部，财务部核实发票与单据的一致性后确认收入。
综上，公司已制定了较为科学、合理的内控和管理制度，能够有效满足企业的持续经营和发展。
六、公司所处行业情况、风险特征及公司在行业中所处地位
（一）公司所处行业情况
1、公司所处行业分类
按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司行业分类指引》：肉牛养殖属于畜牧业（行业代码：A03）。
根据《国民经济行业分类》：肉牛养殖属于农、林、牧、渔业（A）畜牧业（A03）牲畜饲养（A031）牛的饲养（A0311）。
根据全国中小企业股份转让系统分类，公司属于（A）农、林、牧、渔业行业中畜牧业（A03）大类的牲畜饲养（A031）类别中牛的饲养（A0311）。
2、国家对行业的监管体制和相关政策
（1）行业主管部门
农业部对畜禽养殖、屠宰和肉类加工进行监督管理，行业技术质量标准、卫生标准由质量技术监督部门和卫生部门制定和监管，中国畜牧业协会及各省畜牧
业协会是本行业的自律性组织。
（2）行业监管政策
本公司适用的现行主要法律法规和产业政策包括：
法律法规体系
养殖相关的法律法规
《种畜禽管理条例》
《种畜禽管理条例实施细则》
《饲料及饲料添加剂管理条例》
《中华人民共和国畜牧法》
《中华人民共和国动物防疫法》（2007年修订通过）
《动物防疫条件审查办法》
《草种管理办法》（农业部令2013年第5号修订）
《兽用处方药和非处方药管理办法》
执业兽医管理办法（农业部令2013年第5号修订）
饲料和饲料添加剂生产许可管理办法（农业部令2013年第5 日
屠宰及肉类加工行业相关的法律法规
《中华人民共和国产品质量法》（2000年修订通过）
《中华人民共和国传染病防治法》
《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》
《食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）》
《中华人民共和国食品安全法》
《中华人民共和国食品安全法实施条例》
《食品标识管理规定》（2009年修订）
与生产标准相关的法律法规和规范
《中华人民共和国标准化法》
《牛羊屠宰产品品质检验规程》
《牛肉等级规格》
《熟肉制品企业生产卫生规范》
《牛屠宰操作规程》
《食品安全管理体系肉及肉制品生产企业要求》
《鲜、冻分割牛肉》
涉及环境保护的法律法规
《中华人民共和国环境保护法》
《中华人民共和国水污染防治法》（2008年修订通过）
《国家有机食品生产基地考核管理规定》
中华人民共和国环境保护法（2014年修订通过）
3、行业发展现状及市场规模
（1）牛肉市场的供给情况
尽管上世纪90年代我国肉牛产业发展较快，但是近年来我国饲料价格不断攀
升，特别是玉米、豆粕的价格涨幅较大，导致牛的饲养成本上升，农户养牛的收益下降，养牛积极性受到较大打击；此外农户传统养牛主要役用兼肉用，随着农业机械化程度的提高，役用牛养殖迅速减少。2000年到2013年我国活牛存栏量从12,353.2万头下降到10,385.14万头，下降比例为15.93%。全国各地均不同程度的出现了“牛荒”。
①牛肉的总体供给情况
2000年至2013年我国牛肉年产量增长了160余万吨，占肉类总产量的比重下降到7.9%，但是牛肉产量的增长并不是来源于活牛饲养数量的增长，而是来自于屠宰出栏速度的提高。2000年到2013年我国活牛的出栏量由3,806万头上升到4,828.15万头，出栏速度远高于同期存栏增长速度；同期出栏率由29.98上升到46.49%，严重超出25%的世界平均安全出栏水平。
出栏速度的不合理提高，虽然短期内可以增加牛肉供给，但是长期而言则加速了我国活牛存栏量的下降，损害了牛肉产业发展的根基―牛源，从而限制了我国未来牛肉生产行业的可持续发展。最近几年我国牛肉产量一直徘徊在600万吨―700万吨之间，活牛养殖情况的恶化导致了牛肉产量增长明显乏力，牛肉后续供给潜力不足。年我国牛出栏及出栏率情况如下：
数据来源：农业部《全国肉牛遗传改良计划（年）》、《中国畜牧业年鉴009-2013》、《中国统计年鉴2013》
②中档牛肉的市场供给状况
中档牛肉或优质牛肉的供给主要来源于生产工艺先进、卫生条件好、具有完
整屠宰设备的正规肉牛屠宰加工企业。多数肉牛屠宰企业通常没有自己的养殖场或养殖场规模较小无法满足屠宰需求，其活牛主要来源于外购。因此，生产优质牛肉的大型屠宰企业同样面临“牛荒”问题，产能利用率严重不足，根据中国畜牧业协会《年我国肉牛业年度报告》，2008年接受调研的大型屠宰企业屠宰设备的产能利用率在20%左右。在此背景下，优质牛肉生产企业难以满足日益增长的中档牛肉市场需求，超市等现代销售渠道的优质牛肉断货现象经常发生，市场上中档优质牛肉的供给偏紧甚至不足。
③高档牛肉的市场供给状况
全国牛肉供给增长乏力的同时，高档牛肉的市场供应更为紧张。除国产高档牛肉外，我国高端牛肉市场上还有国外进口高档牛肉以及部分走私牛肉。
长期以来，我国对牛肉的进口贸易有着严格的控制，实施牛肉进口许可证制度，行业内只有少数企业获准进口牛肉及牛肉制品。从疫情控制的角度，我国始终严格禁止从疫区国家进口活牛或牛肉，特别是国外相关国家一旦有口蹄疫、疯牛病等传染性疾病案例出现，国家质量监督检验检疫总局、农业部等部门立即发布禁止从此类国家进口牛肉等相关产品的公告，如2010年4月发布的《关于防止日本口蹄疫传入我国的公告》。尽管2010年我国有条件地恢复对部分国家的牛肉进口，但也设定了严格的检验条件和进口条件。国家严格的牛肉进口控制政策导致了我国一直以来牛肉进口量很小（不足2万吨），获准入境的进口牛肉主要集中在澳大利亚、新西兰等少数几个国家，进口牛肉对我国高档牛肉市场供给影响有限。
目前，国内高档牛肉的生产正处于起步阶段，高档肉牛的存栏量和出栏量较少，只有秦宝牧业、大连雪龙、大地肉牛、恒阳牛业、吉林黑牛等少数企业具备生产高档牛肉的能力。国产高档牛肉的产量还远不能满足市场需求量，各主要企业所占市场份额都较小。特别是近年来由于国外主要牛肉生产国家不断爆发疯牛病、口蹄疫等疫情，我国对从这些国家的牛肉进口时有限制，并且不断加大打击走私牛肉的力度，走私牛肉逐渐减少，导致高档牛肉产品更为紧俏。
（2）牛肉市场的需求状况
①牛肉的总体消费需求状况
随着居民消费升级和膳食结构的转变，我国居民的人均牛肉消费量以及牛肉消费总量都出现了较大幅度的增长。在人均牛肉消费方面，我国人均牛肉年消费
量由1990年的1.1千克上升到2013年的5.2千克左右（=表观消费量/人口总量），累计增长幅度达5倍；同期我国牛肉消费量占主要肉类消费的比重也显着提高，1990年-2013年牛肉消费占主要肉类消费的比重从4%提高到9%，提升了5个百分点，增长幅度仅次于鸡肉消费，具体变动情况如下图：
在牛肉消费总量方面，2005年我国牛肉表观消费量（即当年国内牛肉产量568.1万吨+牛肉进口量0.1万吨―牛肉出口数量1.9万吨）为566.3万吨，2013年该数字上升到707.62万吨（=673.2万吨+34.41万吨-3.41吨），累计增长15%。我国每年牛肉产量与国内消费量基本相当，每年牛肉出口量很小，出口占我国牛肉总产量的比重不足0.5个百分点。1991年―2013年我国牛肉表观消费量及出口占牛肉产量的比重情况如下图：
数据来源：出口数据来自海关信息网
②中、高档牛肉的消费需求状况
我国牛肉消费结构中，来自屠宰商贩或小屠宰厂的低档牛肉消费量占牛肉消费总量的比重较高，而健康、安全、卫生的中、高档牛肉消费量相对较少，约占牛肉消费总量的20%左右。但是我国居民对食品安全和绿色健康消费理念的重视推动了居民对中、高档牛肉的消费量增加，低档牛肉的消费量将不断降低。
目前国内中档牛肉产品主要集中于两个渠道销售：一是超市、连锁店和便利店等现代销售渠道以冷鲜肉及冷冻肉形式销售；二是中高档餐饮酒店以火锅、烧烤、日韩料理等形式销售。我国城镇消费者购物具有明显的商超化倾向，购买生鲜食品越来越倾向于从传统集贸市场向卖场、超市、连锁店等现代化销售渠道转移。我国餐饮行业一直以两位数的速度快速增长，特别是中档牛肉消费的大户――火锅餐厅、烧烤餐厅发展迅速。超市以及正规餐饮两大消费渠道的快速发展侧面映射出国内中档牛肉的消费需求状况。
在进口高档牛肉的带动影响下，我国高档牛肉市场也迅速发展起来。由于高档牛肉的售价较高，一般是中档牛肉价格的2-3倍以上，因此国内高档牛肉的消费主要集中在大中城市的西餐厅、高端连锁餐厅、日韩料理、肥牛火锅、星级酒店等场所，其来源有国产高档牛肉、澳大利亚、新西兰等地的进口牛肉以及部分走私牛肉。随着国内中产阶层、富裕人群及商务群体快速扩大，以及西餐厅、各类中高档酒店、日韩烧烤及中式肥牛火锅等餐饮企业的发展，国内对高档牛肉的需求量迅速增加，国内高档牛肉市场已经形成规模并处于迅速扩张状态。
（3）各层次牛肉产品的市场规模
①牛肉的总体市场容量
当前我国人均牛肉消费量与世界主要国家差距仍然较大，我国牛肉消费市场空间很大。以目前发达国家为例，2012年美国的人均牛肉年消费量已达到36千克，日本人均牛肉年消费量达到9千克，而同为发展中国家和牛肉生产大国的巴西人均牛肉年消费量达到39千克，由此可见，我国未来牛肉市场的发展前景良好。主要国家人均牛肉消费水平情况如下图：
②中档牛肉的市场容量
在我国居民消费升级及购物习惯改变的推动下，中档牛肉消费需求不断增加。我国正规肉牛屠宰加工企业的牛肉产量约占牛肉总产量的20%左右，由于该类优质牛肉生产企业难以满足日益增长的中档牛肉市场需求，供给偏紧甚至不足，可估计我国中档牛肉的市场容量应该占牛肉市场容量的20%以上。随着我国城镇居民消费水平和消费观念的提升，特别是城市购物商超化进程的加速，中档牛肉占牛肉消费的比重将不断加大，并拥有巨大的市场空间。
③高档牛肉的市场容量
目前国外中等发达国家居民具有较好的健康饮食理念，高档牛肉消费较为普遍，其高档牛肉消费量已经形成较大规模。根据艾格农业咨询的统计数据，目前国内高档牛肉的实际需求量约占据牛肉总需求量的2%，而目前国内主要的高档肉牛养殖企业的高档牛肉产量较低，高档牛肉生产企业的发展空间巨大。
2010年我国经济总量超越日本并居世界第二位，伴随着国民整体收入水平的上升，我国高收入人群不断增加，中产阶层迅速崛起并壮大，国内商务活动日益频繁，而且我国居民越来越追求健康饮食、绿色饮食的消费理念，消费不断升级，因此我国高档牛肉的市场前景广阔。
4、行业发展前景和趋势
随着行业不断成熟，我国肉牛饲养及屠宰加工行业的发展趋势为：
（1）随着我国居民收入的不断提高和消费结构的升级，我国居民对肉类食品的消费逐渐由单纯注重数量转变为量、质并举，中高端牛肉市场逐渐扩大，同时消费者对食品安全问题的重视促进了消费者从低端牛肉市场向中高端牛肉市
场的转移，低端牛肉市场将逐渐萎缩。
（2）一方面上游牛源紧缺造成下游屠宰加工企业活牛供给不足、屠宰设备产能利用率过低，向上游延伸产业链、保障牛源供给成为肉牛屠宰加工企业的必要举措；另一方面，食品安全问题愈演愈烈，政府开始推动肉类行业食品安全追溯体系，对肉类加工企业的一体化经营程度提出了更高的要求。因此，行业内大型企业立足规模化的屠宰环节、介入肉牛繁育和养殖环节、整合产业链进行一体化经营是未来的发展方向。
（3）随着屠宰企业淘汰速度和行业整合加快，以及国家产业扶持力度的加大和屠宰市场的进一步规范，小规模屠宰商贩将逐渐退出市场，规模化屠宰加工企业的影响力增强，这将极大地促进我国肉牛屠宰加工规模化程度和行业集中度的提高。
（4）行业科技不断进步，肉牛繁育及饲养技术不断提高，