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公司财务管理制度
公司财务管理制度
作者/编辑：佚名
　　[]一、管理必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格财经，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻&办企业&的方针，勤俭、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，。　　财务机构与人员　　二、设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。　　三、员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。　　四、财会人员都要认真执行制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。　　五、财务人员在办理会计事务中，必须原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理。　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。　　会计核算原则及科目　　七、公司严格执行《人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。　　八、记账采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。　　九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。　　十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：　　1、及其他建筑物；　　2、机器设备；　　3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；　　4、工具；　　5、其他设备。　　十一、各类固定资产折旧年限为：　　1、房屋及建筑物35年；　　2、机器设备10年；　　3、电子设备、运输工具5年；　　4、其他设备5年。　　固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。　　十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资约定的价格为原价。　　十三、固定资产必须由财务部每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于决算时处理完毕，《》()。　　1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。　　2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。　　3、报废的固定资产的变价（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。　　4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。　　资金、现金、费用管理　　十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。　　十五、账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本经营收支结算使用，严禁借账户供外单位或使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。　　十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。　　十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其他人代管。　　十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。　　十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。　　二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。　　二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。　　二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。　　二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。　　二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人，经总经理批准后方可报销付款。　　二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、企业）或个人担保。　　二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。　　办公用具、用品购置与管理　　二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造、报经批准后方可购置。　　二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。　　二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。　　其它事项　　三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务。　　三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。　　三十二、配合公司业务部门对工程的竣工、财务决算进行监督管理。　　三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。&
公司财务管理制度2　　　　〖预览〗财务部出纳岗位职责
出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：
第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确，不得无故延误。
第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务……【】公司财务管理制度3　　　　〖预览〗保险公司督导岗位职责(一)
1、协助业务单位经营目标的达成，并提供业务推动的建议，作为业务主管经营的参考。
2、协助单位拟定增员教育及训练的计划。
3、参与业务单位培训课程的规执行和授课。
4、协调业务主管与业务员间的沟通与辅导
5、参与策划业务单位竞赛活动及各项会议汇报活动
6、参与业务单位各项业务活动管理及绩效分析
7、协助业务单位各项行政管理工作
8、协助落实与报行公司领导交给的任务
9、协助业务主管作好内部管理工作
10、其他临时事务
保险公司督导岗位职责(二)
1、针对公司各项政令进行有效宣导，加强团队文化的传播;
2、通过对相关材料的宣导和辅助工具的使用，推动产品特别是新产品的销售;
3、对竞赛方案、目标的达成、考核进度等以相 关报表、短信、关报表、短信、邮件等形式传达给各相关负责人;
4、根据市场调研情况，在各层级例会上传达同行业的情况、策略、动态，为部经理和各层级业务人员提供参考、决策的基本法考核预警等。
上一篇：急诊科护士岗位职责 &下一篇：沐足楼面主管工作职责……【】公司财务管理制度4　　　　〖预览〗尊敬的各位领导同事：
你们好!我是XX年7月进入呼市移动的新员工李瑞男。大学毕业前，经过精心准备策划我向内蒙移动公司投出了求职简历, 我并不知道,这一份简历会把我带进一个怎样的世界,我将走上一条怎样的路，但心底的自信强溢在脸上,又带着那样的迷惑,不安和好奇。经过激烈的竞争，我被录取了。也曾有过很多工作选择,但命运还是让我走近了你，内蒙移动，走近了你,也更让我充满了向往和渴望。
经过短短2周的新员工培训,我懂得了什么是优秀,什么是爱岗敬业,什么是移动的好员工。两周里,从网络到市场,从人力到财务,那么多优秀的主管熟练地讲述着自己工作中的经验。谈到公司,谈到工作,他们眼睛里闪烁着自信的光芒;谈起未来,谈起我们,他们言语里尽是关照。内蒙移动从日挂牌成立至今，经过八年的建设和发展，已建成了一个覆盖范围广、通信质量高、业务品种丰富、服务水平领先的综合通信网络。截止到 XX 年，交换机总容量达到 150万门，基站超过 600个，客户总数突破 100万户，与 185 个国家和地区的 44个运营公司开通了 gsm 国际及台港澳地区漫游业务，与 12个国家和地区的 244 个运营商开通了 gprs 国际及台港澳地区漫游业务，国际及台港澳地区短信通达 206 个国家和地区的 271 家运营商，彩信通达 42 个国家和地区的……【】公司财务管理制度5　　　　〖预览〗发布时间：
　　根据《_________》的规定，单位(以下简称甲方)因生产、工作需要招用_________同志(以下简称乙方)为临时工，经双方协商同意，签订本劳动合同。　　一、合同期限：　　本合同期限自_________年_________月_________日起至_________年_________月_________日止。合同期满即终止劳动合同。　　二、生产工作任务：　　1.乙方在甲方从事_________工作。　　2.乙方必须按照甲方关于本岗位生产、工作任务和责任制的要求，完成规定的数量、质量指标或生产任务。　　三、甲方应为乙方提供生产、工作条件：　　1.甲方负责对乙方进行政治思想、职业道德、业务技术、安全生产及各种规章制度的教育、培训。　　2.甲方应根据国家规定，按工种要求发给乙方劳保用品、配备生产工作必需的劳动工具，提供其它必要的生产、工作条件。　　四、劳动报酬：　　1.乙方在合同期间的工资标准：_________;　　2._________。　　五、保险、福利待遇：　　1.乙方因工负伤，医疗终结前的工资、医疗等各项待遇与劳动合同制工人同。医疗终结后，全部或部分丧失劳动能力的，其劳动保险待遇与劳动合同制工人同、部分丧失劳动能力的临时工要求另谋职业的，甲方可根据乙方工作时间长短、伤残程……【】公司财务管理制度6　　　　〖预览〗公司三八妇女节组织女员工活动方案为了感谢长期付出辛勤汗水的全体员工；在三八女节这天体现公司对女员工的特别关爱。同时拓宽大家的业余文化生活，提高员工队伍的凝聚力。公司利用下午时间，分别于3月7和3月8日组织全体女员工进行一次“开心”活动。经过精心挑选和意见征询，此次活动共为员工安排了四项内容(任选其一)：1、体育运动；2、各类小游戏；3、知识小问答；4、颁发部分物品、现金、放假、所有女性人员聚餐。通过此次活动的举办，不仅让长期在一线劳作的员工心情得到了调节，增强集体荣誉感，增进了对公司企业文化的了解；而且使来自五湖四海的员工们了解到xx公司发展知识、企业福利、企业内涵等各方面；员工也是可以体会公司对员工关心与支持。时间人员定位：公司所有女性人员(合计39名女性人员)。由主管人员于3月6日前上报名单。第一项体育安排：(跳绳、羽毛球任选其一)1、各门店人员参加跳绳比赛，每三人一组，优胜者进入下一场。2、由各店主管经理主持活动。3月7日由本店人员在各工作区内举行第一轮淘汰赛。3月8日在活动策划部举行第二轮至优胜奖的评选。东西门人员一起把优胜人员集中至发布会舞台搭建公司。第二项游戏安排：(点鼻子、夹珠子任选其一)1、各门店人员参加点鼻子，每三人一组，优胜者进入下一场。2、由各店主管经理主持活动。3月7日由本店人员在各工作区内举行……【】公司财务管理制度7　　　　〖预览〗1、 协助财务总监管理财务中心内部各项事务，协调处理内部及外部的关系，对财务总监负责，领导下属依法开展财会工作。
2、 组织公司下属部门公司的财务管理、应收账款方面工作，合理筹划收入与应收款项、预收账款的管理，监督资金收入的合法及完整性，提高资金利用率。
3、 组织配合绩效管理体系，制定财务内部相关指标，负责下属的绩效考核，并组织下属按要求完成各项任务指标。
4、 对票据、凭证的真伪予以鉴别，对不合理票据、虚假票据、凭证进行监督和控制。
5、 组织制定本部门年度及季度财务预算。
6、 根据发展需要，协助财务总监对财务管理工作进行研究、布置、检查、总结，并不断改进和完善。
7、 参加经营管理会议，参与经营决策，组织开展各项经济分析活动，为公司领导提供经济预测和经营决策依据。
8、 参与制订公司年度总预算和季度预算调整，协助财务总监汇总、审核下级部门上报的月度预算，负责审核签署公司预算、财务收入计划、成本费用计划、会计决算报表。
9、 负责重要内审活动的组织与实施。
10、 组织审查或参与拟定经济合同、协议等经济文件，按财务管理要求做好各项合同的收款管理
11、 掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向董事长汇报工作情况。
12、 定期向董事长述职。
13、 协助财务总监组织建立资产管理制度，保障资产的正常管理。
……【】公司财务管理制度8　　　　〖预览〗公司财务部职责
一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。
二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。
三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。
四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。
五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。
七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。
八、负责公司现有资产管理工作。
九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。
十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。
十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。
十二、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。
十三、会计意见反应及督促。税务及税法研究。十四、完成领导交办的其它工作。
篇二：公司财务部工作职责
一、……【】
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中北大学常规事项财务报销操作指南
中北大学常规事项财务报销操作指南
（财务报销手册）
定义:办公费是单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产标准的日常办公用品、书报杂志等支出。通俗讲是指办公场所使用的低值易耗品。办公用品的类别：纸薄类、笔尺类、装订类、归档用品、办公设备的专用消耗品等。
报销凭据：发票、验收单、商品明细、公务卡POS小票、合同（3万元以上）等。
政策依据：山西省财政厅关于《印发年度山西省政府集中购买目录及采购限额标准》的通知（晋财购[2013]13号）、《山西省财政厅关于2015年省直预算单位预算执行有关事项的通知》（晋财库[2015]4号）。
第一条：购买办公用品开具发票时，单笔超过1000元（含1000元）必须附购物明细清单，明细清单金额应与发票金额一致，并加盖销售单位发票或印章。
第二条：发票金额超过1000元，须使用公务卡结算或转账支付，原则上具备使用公务卡条件的千元以下支出也应使用公务卡。
第三条：单次采购、或定点采购超过3万元，需签订采购合同。
（教育经费盖“中北大学合同专用章”、科研经费盖“中北大学科研合同专用章”）
第四条：办公用品属于政府集中采购A09（办公消耗用品及类似物品）目录范围内或在采购限额标准以上的，报财政厅审批，实行政府集中采购，单笔超过50万元以上的需实行财政直接支付。
二．差旅费
定义：是指单位工作人员或科研课题项目组人员临时到驻地以外出差发生的费用。包括住宿费、交通费、伙食补助费、交通补助费和会务费、注册费等。
报销凭据：机票或动车、高铁车票、住宿费发票等凭证、审批表、公务卡POS小票（住宿费、机票和会务、注册费等支出等按规定需用公务卡结算）。
政策依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[号)、《省直机关差旅费管理办法》（晋财行[2014]49号）、《中北大学公务差旅费管理办法》（校发[2014]8号文）
特殊情况说明：
第一条：差旅费报销原则上实行一事一报，即异地出差的所有费用必须一起报销；同一次出差的住宿费与车、船、机票、高铁票据不可拆分报销。
第二条：自驾车出差、调研的，填写《差旅费报销单》，按照到达任务目的地、往返公里数和里程耗油标准数计算，凭票据报销加油费。报销时必须附上完整的高速过路费往返单据（能够形成完整回路）、期间的加油费票据和目的地住宿费发票。自驾车出差不能确认往返行程的，不计算伙食补助费和交通费；自驾车出差调研能确认往返行程的，可以计算伙食补助，但无交通补助。
第三条：出差期间只有单程票据、往返票据不全的，由经办人说明情况并签字，再由本单位负责人批准后，加盖本单位公章，随出差地的住宿费发票一起即可报销伙食补助和交通补助（丢失的票据不报）；实际发生住宿而无住宿发票的，如果能证明是住在自己家里或到边远地区出差，依财政部财办行【2014】90号文件，同上述办法处理；外出参加会议、出差由对方接待而无住宿费发票需由主办方提供书面证明或在会议通知中注明，同上述办法处理。
第四条：出差、调研时间周期较长的：如有住宿费发票并且能够清楚记载实际住宿天数、单价的，根据《中北大学公务差旅费管理办法》（校发[2014]8号）执行。如果有住宿费发票但不能够清楚记载实际住宿天数、单价的，我们将根据规定只计算去程和回程的伙补、交通补（对方出具证明实际住宿天数的除外），出差天数最长不超过15天。
第五条：车票、船票、飞机票遗失，须写出情况说明并经同行人员签字证明，由所在单位负责人签字并盖本单位公章，财务负责人批准后，方可按规定报销；若无同行人员，须由所在单位负责人签字确认后，经财务负责人批准后，按标准报销。住宿票和其他发票遗失，应当取得原出票单位盖有公章的原始凭证存根复印件或证明，由所在单位负责人签字确认，财务负责人批准后，证按规定报销。
第六条:太原市本地同城出差，执行《中北大学公务差旅费管理办法》（校发[2014]8号文）。
第七条：携带保密资料出差，应附《中北大学外出公务携带密件审批表》由本单位负责人、保密办和财务处签批并盖章后，可据实报销出租车票。
定义：印刷费是指反映单位的印刷费（排版、复印印刷）支出。
报销凭据：发票、印刷清单（明细）、印刷合同、公务卡POS小票。
政策依据：山西省财政厅关于《印发年度山西省政府集中采购目录及采购限额标准》的通知（晋财购[2013]13号）、《山西省财政厅关于2015年省直预算单位预算执行有关事项的通知》（晋财库[2015]4号）
第一条：印刷清单上需注明每笔业务发生的时间、印刷内容、经办人签名。
第二条：单笔3万元以上的印刷项目需提供印刷合同或协议，发票金额超过1000元，需使用公务卡结算和转账支付，原则上具备使用公务卡条件的千元以下的支 出也应使用公务卡。
第三条：印刷费属于部门集中采购C08（印刷和出版服务）目录范围内，按规定报财政厅审批，单笔超过50万元的需实行财政直接支付。
定义：会议费是指在教学、科研过程中为组织开展教学活动、学术研讨、项目协
调等活动而召开会议所开支的房租费、伙食费以及文件资料的印刷费、会议
场地租赁费、会务费、投影设备费等。
开支范围：包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、必要的医药费等与会议有关的费用。
报销凭证：会议通知、实际参会人员签到表、会议承办单位提供的费用原始明细发票、公务卡结算单（pos小票）等凭证。
政策依据：关于印发《省直机关会议费管理办法》的通知（晋财行【2014】5号）、《山西省财政厅关于2015年省直预算单位预算执行有关事项的通知》（晋财库【2015】4号）
第一条 ：会议费报销限于我校主办、组织的会议，外出参加会议按差旅费报销。
第二条 ：会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用，在综合定额标准内据实报销。召开行政性会议严格执行“省直机关会议费管理办法”。会议费用金额超过1万元需提供举办地点或单位打印的费用明细单；由旅行社开具会议费发票的，需提供会议主办方与旅行社签署的委托承办会议协议及会议开支费用明细。
第三条 ：交通费是指与会代表接送站，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通费支出。会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法的规定由所在单位报销。
第四条 ：严禁各单位借会议名义组织会餐或安排宴会；严禁套取会议费设立“小金库”；严禁在会议费中列支公务接待费。
第五条 ：不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与会议无关的其他费用。
第六条 ：不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观；严禁组织高消费娱乐、健身活动；不得额外配发洗漱用品。
第七条 ：会议费支付应当严格以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金结算。
第八条 ：预算金额超过10万元的各类服务，按照财政厅核定的采购方式需实行部门集中采购，单笔50万元以上实行财政直接支付。
五.交通（汽油）费
定义：交通汽油费是指反映公务用车、教学用车、科研课题组用车、后勤用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
报销凭据：交通票据及用车清单、汽油票、维修发票及清单、保险票据、公务卡POS小票、奖励表。
政策依据：八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》
第一条：公务用车、教学用车、后勤用车的燃料费、维修费、保险费需使用公务卡结算或转账支付。
第二条：因工作需要一次性报销2000元及以上租车费用时须提供租车合同或详细用车说明（即提供有关租车事由、地点、特殊情况的租赁说明）。
第三条：横向科研经费报销汽油费（交通费）与邮电通讯费的合计不得超过项目合同总经费的10%
第四条：科研经费中因科研任务所需使用私人车辆发生的市内停车费用、汽油费，每月最高报销金额不得超过1000元/每课题。使用私人车辆到外地出差发生的汽油费、停车费、过路费按差旅费报销，并且实行一事一报，不要多次混报。即报销时需附出差地有效住宿票据和往返过路费票据。
第五条：公务车辆维修与保养费用报销，须提供维修保养单位开具的维修保养清单，其中科研经费中不得报销私人车辆维修、保养与保险费用。
第六条：公务员车辆维修、保养、加油、保险服务属于政府集中采购C05目录范围内，按规定报财政厅审批，实行政府集中或部门集中采购，单笔费用超过50万元需实行财政直接支付。
定义：培训费是指我校各单位开展培训业务直接发生的各项费用支出。包括住宿费、伙食费、培训场地费、交通费、其他费用等。
报销依据：培训通知、培训机构出具的原始明细单据等，组织培训应提供参训人员签到表、讲课费签收单、公务卡POS小票等。
政策依据：关于印发《省直机关培训费管理办法》通知（晋财行【2014】50号）。
第一条 ：培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准为400 元/人﹒天：即住宿费150元/人﹒天、伙食费100元/人﹒天、场地及其他费用150元/人﹒天。综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。各单位应在综合定额标准以内具实结算报销，
第二条 ：会期在15天以内的培训按照综合定额标准控制；超过15天的培训，超过天数按照综合定额标准的80%控制；超过30天的培训，超过天数按照综合定额标准的70%控制。上述天数包含报到、撤离的时间，分别不得超过1天。
第三条 ：讲课费执行以下标准（税后）：
（一） 副高级技术职称专业人员每半天（实际授课2小时以上，下同）最高不超过1000元；
（二） 正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；
（三） 院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。
第四条 ：组织培训的工作人员控制在参训人员数量5%以内，最多不超过10人。
第五条 ：政府采购有要求的需实行政府、部门集中采购，单笔50万元以上应实行财政直接支付。
七. 助研费、评审费及绩效支出
定义：是指在科研项目研发支付给项目组成员中没有工资性收入的人员（如研究生）、项目组临时聘用人员的劳务费以及项目组成员的绩效支出。该费用据实发放，达到税法规定起征点的应缴纳个人所得税。我校支付给外单位（含个人）的费用，包括评审费、稿费、翻译费、讲座（课）费、搬运费、清洁费等
报销凭据：1、普通劳务费发放需提供身份证号、姓名、银行账户（个人卡号）、金额、领款人签名、联系方式等。
2、科研野外实验作业雇用当地农民支付劳务费，需提供收款人姓名、联系电话、收款条、并在情况说明中注明工作内容等。
3、外来专家（含外籍专家）来校做学术报告、评审、答辩等支付劳务费时，需提供专家姓名、身份证（护照）复印件、来校任务说明、来校时间或校内通知、新闻稿件等
政策依据：关于印发《中央和国家机关培训费管理办法》的通知（财行[号）、关于《调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定》的通知（财教[号）
第一条：讲课费执行以下标准（税后）：
（一） 副高级技术职称专业人员每半天不超过1000元
（二） 正高级技术职称专业人员每半天不超过2000元
（三） 院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元
第二条：以会议形式组织的咨询、评审开支标准一般参照：高级专业技术职称人员500-800元/人天、其他专业技术人员300-500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天执行。
第三条：以通讯形式组织的咨询、评审、审稿开支标准一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次的标准执行。
第四条：临时工、反聘人员、外聘教师工资一般不超过校内同类人员工资标准人，超过需说明原因，并经所在部门签字盖章。
第五条：横向科研项目经费中的助研费和临时聘用人员的劳务费发放应严格按照 校科[2014]34号文件执行，不得高于项目合同总经费的25%。绩效支出不超过项目总经费的15%。
八.专利费、版面费和邮电通讯费
定义：是指项目研究过程中，需要支付的出版费、审稿费、翻译费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。打印、复印、彩扩、照相、印刷、描晒图、制版、及购买书籍等可在该预算科目列支。
报销凭据：专利费发票、版面费发票（附录用通知）、专利年费、检录费发票、邮电通讯发票等。
第一条：取得专利证书前发生的专利登记费、公告印刷费、印花税等应入其他资本性支出科目反映；取得专利证书后发生的专利维持费，如授权费、专利年费、应入手续费科目反映。
第二条 著作权、商标权、专利权等无形资产购置支出应入其他资本性支出科目反映。
第三条：邮电通讯费主要指横向科研项目研发过程中产生的信函、货物的邮寄等快递业务费用和项目组成员的电话、传真费用。横向科研经费可根据项目合同和有关规定报销因课题工作需要发生的项目课题组成员的个人移动话费，但不得以课题组成员名义挂户报销他人的移动话费。邮电通讯费与汽油费（交通费）的合计不得超过合同总经费的10%。
第四条：纵向科研经费不能报销个人移动话费，移动电话预付卡不得报销。购置通讯器材一律不能报销，如手机等。
九.学生差旅费
定义：是指具有我校学籍的学生临时到外地出差或受科研课题项目组老师的指派到外地 调研、实验、设备调试等发生的费用。包括住宿费、交通费、伙食补助费、交通补助等。
报销凭据：动车、高铁车票、住宿费发票等凭证（机票从严控制）。
政策依据：《中北大学公务差旅费管理办法》（校发[2014]8号）、《中北大学科研经费管理办法（试行）》（校科﹝2014﹞34号）。
第一条：受老师委托，学生出差期间，交通工具按照以下标准执行：乘火车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、轮船普通舱位。如学生出差乘坐高铁/动车一等座、火车软卧或飞机的要从严控制，路途较远或任务紧急的，必须事先在差旅费审批单中提出申请，并经项目经费负责人审批方可报销。
第二条：学生出差期间，住宿费依据差旅费的规定标准执行。伙食补助费、市内交通补助按出差自然（日历）天数计算，依照差旅费的规定按助教标准执行。
十.生产实习费
定义：是指根据教学计划和实践教学环节的要求，由教务处和各学院安排，着重
培养学生的认知能力和实际动手能力而由老师带领学生深入到厂矿企业、
车间、公司、科研院所等所发生的费用。
报销票据：动车高铁车票、汽车票、租车票据、住宿费发票、车间实习费票据、经费核定表、实习（计划）任务书和实习学生名单等。
第一条：我校学生，根据教学计划安排，需要外出进行认知实习、专业生产实习、毕业实习的，需由带队老师提出实习计划（包括实习地点、路线、天数、人数、学生名单等），报教务处审批。
第二条：带队教师的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费的规定标准执行。
第三条：学生实习乘坐的交通工具为：硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、轮船普通舱位、租赁大巴车（需附租车协议）等交通工具。学生实习经费，应本着勤俭节约原则，乘坐的交通工具种类可由院级领导审批自定。
第四条：学生实习的住宿标准：生产实习期间应尽可能借用或租用接受实习单位的住房，应本着勤俭节约原则，凭据报销住宿费。
第五条：学生生产实习期间，伙食补助费应依照学生差旅费的规定标准执行。如
教务处或学院对实习费进行总额包干使用的，从其规定，不再发放学生补助。
第六条：实习借款如需用教务处经费的，应持有教务处审批的实习经费预算表；借款需用各学院经费的，需持有各学院批示的实习经费借款单；报销时需附实习学生名单，如需支付实习单位课程讲解费，须由实习单位开具证明并盖章。
十一.职工探亲路费、调动旅费
第一条：我校在编、已婚教职工探望父母亲，每四年报销一次。探亲路费由本人负担标准工资（即岗位工资、薪级工资和校内津贴）以内30%部分，超出部分由学校报销；两地分居的已婚教职工探望配偶或未婚教职工（单身）探望父母的，每年报销一次往返城市间交通费。如分居两国只能报销到出境城市的交通费，超出部分自理。
第二条：教职工探亲往返的交通工具按照以下标准执行：长途汽车卧铺、普通火车卧铺、高铁二等座（非卧铺）和轮船普通舱位，超出部分自理。不发放伙食补助费和交通补助，不报销托运费、寄存费等。
第三条：教职员工调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和交通补助费。
第四条：教职工探亲路费的报销由探亲教职工所属的单位和人事处审批，财务处负责审核、报销。
十二.专用材料费
定义：它是指在教学实验和项目研制过程中，由本部门或课题组购买的日常专用材料的支出。具体包括原材料、低值易耗品、实验室用品药品试剂、传感器元器件等耗材，消耗性专用工具、消耗性体育用品、艺术部门专用材料和用品等。
报销凭据：发票、采购明细、验收清单、采购合同（单笔超过3万元）及公务卡POS小票等。
第一条：单张发票金额超过1000（含）元，需另外提供销售单位的商品明细单（发票内容中填开明细的除外）。
第二条：发票金额超过1000元，需使用公务卡结算或转账支付，原则上具备使用公务卡条件的千元以下支出也应使用公务卡。
第三条：单价高于1000元（含）且不形成固定资产的元器件、传感器、玻璃器皿、配件等，须经课题组负责人签字同意按材料报销并出具入库单。
第四条：单价高于1000元（含）的办公耗材，如硒鼓、墨盒可直接签批报销，需使用公务卡结算或转账支付。
第五条：单次采购、或定点采购超过3万元以上的专用材料，需签订采购合同。 10万元以上需实行部门集中采购。
十三.图书资料费
定义：包括图书、期刊、报纸、科技报告、技术标准、视听资料、微缩制品，以及在业务处理过程中发生的资料收集、录入、复印、打印、翻拍、翻译等费用。反映一切印刷型（如图书、期刊等）和非印刷型（如光盘、录音带、录像带、数据库等）的文献。
报销凭据：发票、图书入库单、合同（3万元以上）、政府采购审批表。
第一条：将购买的图书和发票送到图书馆办理入库手续。
第二条：报销图书资料等费用时，除发票“商品名称”直接填写了所购书籍完整的书名并列明了数量、单价外，必须提供书籍明细清单（如：电脑小票或其他经售货单位确认的明细清单）作为附件。
第三条：学院图书资料员签字，并前往图书馆办理图书类固定资产验收。
第四条：书籍、课本、词典、百科全书、年鉴、电子图书、期刊、声像、电子档案资料等属于部门集中采购目录A0501范围内，报财政厅审批实行政府采购或部门集中采购，超过50万元实行直接支付。
十四.维修（护）费
定义：它是反映我校各类公用房屋维修改造和装饰，水、暖、电、管网的维修改造，道路维修改造，绿化、安全消防设施改造、网络信息系统运行与维护等工程项目改造所发生的费用。
报销凭据：发票、合同、维修明细清单（注明材料费、人工费等）、审计报告、工程量结算单、公务卡POS小票。
政策依据：山西省财政厅关于《印发年度山西省政府集中采购目录及采购限额标准》的通知（晋财购[2013]13号）；《山西省财政厅关于2015年省直预算单位预算执行有关事项的通知》（晋财库[2015]4号）
第一条：一万元以上的维修工程项目，统一归口由我校审计处组织实施（通过自审或委托社会审计机构）。获得审计报告后，方可到财务处报账。
第二条：装修工程、修缮工程属于政府集中采购目录范围内或采购限额标准以上的，报财政厅审批，实行政府集中采购，超过50万元实行直接支付。
第三条：基本建设和其他资本性支出，报财政厅或发改委审批，单项合同单笔200万元以内实行财政授权支付；超过200万元实行财政直接支付。
十五.燃料动力费
定义：是指在教学、科研项目研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行所发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。
报销票据：发票（或我校后勤动力中心的收据）、计费清单。
第一条：电费是指教学、科研项目实施过程中办公室、实验室的电费支出，不得报销个人家庭用电支出。
第二条：水费是指教学、科研项目实施过程中发生的水费、污水处理等支出，不得报销个人家庭水费支出，不包括办公室饮用纯净水、桶装水等。办公室纯净水、桶装水列办公费。
第三条：科研实验用燃气、燃料费：做实验用的汽油、柴油、甲醇、乙醚等，凭据销售单位开出的发票、验收清单报账，3万元以上附合同。
第四条：后勤管理处向学院（部、处、中心、课题组）按实际用量核定收取。燃料动力费支出应提供费用清单（包括收费标准、实际用量等）。
十六.临时出国、国际合作交流费
定义：临时出国是指我校教职工学术交流、访问学者等出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。国际合作与交流费是指项目组研究人员在科研项目研究开发过程中需要出国（出境）调研学习及邀请境外专家来华工作的费用。
报销凭据：《出国（赴港澳）任务审批表》、邀请函、护照及签证复印件、国际往返机票、国外住宿、交通等其他杂费、国际交流处外汇兑换表、公务卡POS小票。
政策依据：
1.临时出国人员费用开支按《因公临时出国经费管理办法》的通知（财行【号）。
2.中长期出国（境）（90天以上，含90天）培训人员费用开支标准参照《财政部和教育部关于调整国家公派留学人员奖学金资助标准的通知》（财教【号）执行；公派出国（境）任教连续半年以上生活待遇参照财政部、教育部关于印发《国家公派出国教师生活待遇管理规定》的通知（财教【号）标准执行
3.科研课题的国际合作与交流费依据项目任务预算书核定的比例执行。
十七.设备购置费
定义：是指为完成教学、科研任务或在项目研究过程中用于购置、试制并按财务
管理规定纳入固定资产核算范围的办公家具、办公设备、专业专用设备等的支出。
对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁和使用外单位仪器设备而发生的费用，也可纳入设备购置费。
报销凭据：发票、仪器设备验收清单、政府采购合同、政府采购审批表、中标通
知书及货物设备明细表等。
政策依据：山西省财政厅关于《印发年度山西省政府集中采购目录及采购限额标准》的通知（晋财购[2013]13号）；《中北大学科研经费管理办法》校科﹝2014﹞34号；《中北大学采购及招投标管理办法》
特殊说明：
1、 本单位采购10万元以下的工程、货物和服务参照执行国资处文件。
2、 本单位购买的通用设备：电脑、打印机、空调、复印件、传真机、硒鼓、墨粉等，均应登陆山西政府采购网，根据政府采购的组织形式及采购方式，实行协议供货，并提供发票、合同、验收单以及电子货物验收合同。
3、科研经费要根据项目任务书做好设备购置费的预算。 “设备费”科目细分为设备购置费、试制改造费和租赁使用费三类。与设备费同时购置并与之配套的备品、备件，应纳入设备费。单独购置的备品、备件，应纳入材料费。
十八.公务卡强制结算目录：
根据《山西省省级预算单位公务卡管理办法》 晋财库﹝2007﹞33号文件和《中北大学公务卡使用管理办法》的通知 校财﹝2013﹞18号文件，对以下业务内容的支出均强制实行公务卡结算：
1.办公费：指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
2.印刷费：指单位的印刷费支出。
3.差旅费：指单位工作人员因出差支付的住宿费、机票、火车票（高铁、动车）费用的支出等。
4.因公出国（境）费用：指单位工作人员公务出国（境）时境内的住宿费、机票、火车票支出等。
5.维修（护）费：指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用等。
6.会议费：指会议中规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地费用、会议用品购置支出等。
7.培训费：指各类培训支出。
8.公务（业务）接待费：指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用或在项目研发过程中按规定列支的业务接待费用。公用经费的业务招待严格执行《中北大学公务接待管理办法（试行）》的通知 校发﹝2014﹞7号文件；横向科研项目的业务招待费严格按照《中北大学科研经费管理办法（试行）》的通知 校科[2014]34号文件执行，且不得超过合同总经费的10%。外宾接待费用执行《中北大学外宾接待经费管理办法》校外﹝2014﹞1号文件。报销时原则上需附发票、审批单和公务卡POS小票。
9.专用材料费：指单位购买的日常专用材料支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。
10.公务用车运行维护费：指公务用车的燃料费、维修费、保险支出等。
11.其他交通费用：指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。
12.其他商品和服务支出：指上述项目中未包括的但适合采用公务卡结算的广告宣传费、国内组织的会员费等。
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