2015年会计人员继续教育试题及答案_百度文库
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你可能喜欢界龙实业：拟通过非公开发行股票募集资金收购上海伊诺尔实业集团有限公司100%股权所涉及股东全部权益价值评估说明()_界龙实业(600836)个股公告-金融界
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个股公告正文
界龙实业：拟通过非公开发行股票募集资金收购上海伊诺尔实业集团有限公司100%股权所涉及股东全部权益价值评估说明
&&&&&上海界龙实业集团股份有限公司拟通过非公开发行股票募集资金&&&&&&&&&&&&收购上海伊诺尔实业集团有限公司&100%股权所涉及&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股东全部权益价值评估说明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&目录第一部分&关于评估说明使用范围的声明&....................................................&3第二部分&企业关于进行资产评估有关事项的说明&............................................&4第三部分&资产评估技术说明&..............................................................&5被评估企业概况&.........................................................................&5&&&&&&一、&被评估企业简介&..............................................................&5&&&&&&二、&股权结构及变动情况&..........................................................&5&&&&&&三、&股权结构及子公司概况&.......................................................&11&&&&&&四、&经营管理结构&...............................................................&15&&&&&&五、&经营模式及核心竞争力&.......................................................&18&&&&&&六、&最近三年财务状况&...........................................................&20评估对象与评估范围说明&................................................................&22&&&&&&一、&评估对象与评估范围内容&.....................................................&22&&&&&&二、&实物资产的分布情况及特点&...................................................&23&&&&&&三、&企业申报的无形资产情况&.....................................................&23资产核实情况总体说明&..................................................................&26&&&&&&一、&核实工作的组织、实施时间和过程：&...........................................&26&&&&&&二、&核实工作的过程及方法&.......................................................&26&&&&&&三、&影响资产核实的事项及处理方式&...............................................&29&&&&&&四、&引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和金额&...................&29&&&&&&五、&核实结论&...................................................................&29资产基础法的评估&......................................................................&31&&&&&&一、&货币资金&...................................................................&31&&&&&&二、&应收账款&...................................................................&31&&&&&&三、&其他应收款&.................................................................&32&&&&&&四、&预付账款&...................................................................&33&&&&&&五、&应收股利&...................................................................&33&&&&&&六、&存货&.......................................................................&34&&&&&&七、&其他流动资产&...............................................................&36&&&&&&八、&可供出售金融资产&...........................................................&37&&&&&&九、&长期股权投资&...............................................................&38&&&&&&十、&固定资产—设备类&...........................................................&60&&&&&&十一、&无形资产-其它无形资产&....................................................&78&&&&&&十二、&其他非流动资产&...........................................................&85&&&&&&十三、&应付账款&.................................................................&86&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－1－&&&&&&十四、&预收账款&.................................................................&86&&&&&&十五、&应付职工薪酬&.............................................................&86&&&&&&十六、&应交税费&.................................................................&86&&&&&&十七、&其他应付款&...............................................................&86&&&&&&十八、&资产基础评估结论&.........................................................&87&&&&&&十九、&评估结论与账面值比较变动情况及原因&.......................................&87收益法评估&............................................................................&90&&&&&&一、&收益法的应用前提及选择的理由&...............................................&90&&&&&&二、&评估思路及模型&.............................................................&90&&&&&&三、&收益预测的假设条件&.........................................................&92&&&&&&四、&企业资产、经营状况和财务分析&...............................................&94&&&&&&五、&历史数据分析、调整&.........................................................&95&&&&&&六、&主要财务指标分析&...........................................................&99&&&&&&七、&宏观经济发展状况&..........................................................&106&&&&&&八、&行业发展状况&..............................................................&108&&&&&&九、&企业现状分析&..............................................................&115&&&&&&十、&净利润的预测&..............................................................&117&&&&&&十一、&企业自由现金流的预测&....................................................&129&&&&&&十二、&折现率的确定&............................................................&131&&&&&&十三、&股东全部权益价值计算&....................................................&135&&&&&&十四、&控股权或少数股权的分析&..................................................&140&&&&&&十五、&收益法评估结论&..........................................................&140第四部分&评估结论及分析&..............................................................&142&&&&&一、&评估结论&..................................................................&142&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－2－&&&&&&&第一部分&关于评估说明使用范围的声明&&&本评估说明供国有资产监督管理机构(含所出资企业)、相关监督管理机构和部门使用。除法律法规规定外，材料的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－3－&第二部分&企业关于进行资产评估有关事项的说明&&&本部分内容由委托方编写，单位负责人签字并加盖单位公章。内容详见附件一：《企业关于进行资产评估有关事项的说明》。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－4－&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第三部分&资产评估技术说明&&&&&被评估企业概况一、&被评估企业简介&&&&&&&名&&&&&&&称：上海伊诺尔实业集团有限公司&&&&&&&住&&&&&&&所：上海市闵行区梅陇镇虹梅南路&1755&号&&&&&&&法定代表人：李彦华&&&&&&&注册资本：人民币&&万&&&&&&&公司类型：有限责任公司(台港澳与境内合作)&&&&&&&经营范围：生产彩色，空白，复写等系列电脑制品印刷（书刊报纸除外），电脑打印纸及配套的打印色带，盘片，墨粉等消耗材料及照相制版，开发，制造新型激光打印装置，销售自产产品。&【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】二、&股权结构及变动情况&&&&&&&1、上海伊诺尔实业集团有限公司的设立&&&&&&&1995&年&11&月&18&日，上海陇兴集团有限公司与澳洲飞马太平洋有限公司签署《合同》，同意合作设立上海伊诺尔实业集团有限公司（原名上海伊诺尔印务有限公司，以下简称“伊诺尔实业”），合作公司的投资总额为&100&万美元，注册资本为&85&万美元，上海陇兴集团有限公司提供&1196.3&㎡厂房及&3.5&亩土地使用权及&50KV&用电与生活用水作为合作条件，澳洲飞马太平洋有限公司以&75&万美元设备及&10&万美元现汇投入，占注册资本的&100%。&&&&&&&本次设立完成后，伊诺尔实业的投资情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&注册资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1196.3&㎡厂房及&3.5&亩土地使用&1&&&&&&&&&&上海陇兴（集团）有限公司&&&提供合作条件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&权及&50KV&用电与生活用水&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－5－&2&&&&&&&澳大利亚飞马太平洋有限公司&&&&&&&投资&&&&&&&&75&万美元设备及&10&万美元现汇&&&&&&&&85&万美元&&&&&&129,985&美元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&85&万美元&&&&&&129,985&美元&&&&&&&2、股权历次变更&&&&&&&（1）第一次合作方变更（澳洲飞马太平洋有限公司变更为香港时怡有限公司）&&&&&&&1996&年&11&月&20&日，伊诺尔实业召开第一届第三次董事会，审议同意外方投资方的变更，由香港时怡有限公司购买澳洲飞马太平洋有限公司在公司的全部股本。&&&&&&&1996&年&11&月&28&日，澳洲飞马太平洋有限公司与香港时怡有限公司签订了《让股协议》，同意香港时怡有限公司以&85&万美元购买澳洲飞马太平洋有限公司在公司的全部股本&85&万美元。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔实业的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&&注册资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1196.3&㎡厂房及&3.5&亩土地使用权及&1&&&&&&&上海陇兴（集团）有限公司&&&&&提供合作条件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50KV&用电与生活用水&2&&&&&&&&&&&香港时怡有限公司&&&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&&75&万美元设备及&10&万美元现汇&&&&&&&&&&&85&万美元&&&&&85&万美元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&85&万美元&&&&&85&万美元&&&&&&&（2）第一次增资（85&万美元至&200&万美元）&&&&&&&1996&年&12&月&18&日，伊诺尔实业召开第二届第一次董事会，审议同意将公司的投资额和注册资金分别自原来的&100&万美元提高至&260&万美元和从原来的&85&万美元提高至&200&万美元，所增加的&115&万美元注册资金仍由外方投资方的设备和美元现汇投入。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔实业的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&&&注册资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1196.3&㎡厂房及&3.5&亩土地使用权&1&&&&&&&上海陇兴（集团）有限公司&&&&&提供合作条件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&及&50KV&用电与生活用水&2&&&&&&&&&&&香港时怡有限公司&&&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&&75&万美元设备及&125&万美元现汇&&&&&&&&&200&万美元&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200&万美元&&&&&&&&&0&&&&&&&（3）第二次增资（200&万美元至&370&万美元）&&&&&&&1998&年&1&月&23&日，伊诺尔实业召开第二届第五次董事会，审议同意将公司增加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－6－投资&240&万美元，即将投资额和注册资金再分别提高到&500&万美元和&370&万美元，所增加的注册资金&170&万美元，仍由外方投资方以设备或现汇投入。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔实业的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&注册资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1196.3&㎡厂房及&3.5&亩土地使用权及&1&&&&&&&上海陇兴（集团）有限公司&&&提供合作条件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50KV&用电与生活用水&2&&&&&&&&&&&香港时怡有限公司&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&114.5&万美元设备及&255.5&万美元现汇&&&370&万美元&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&370&万美元&&&&&&&0&&&&&&&（4）第二次增资实收资本到位（200&万美元至&370&万美元）&&&&&&&1998&年&5&月&26&日，上海进出口商品检验局出具&NO&的《价值鉴定证书》，财产名称为条形码打印机，鉴定结果为，上述财产共&2&台，经本局鉴定其价值基准日的公市价为&395,000&美元。&&&&&&&1998&年&5&月&26&日，上海中华社科会计师事务所出具了沪中社会字（98）第&533号的《验资报告》，验证：截至&1998&年&5&月&26&日止，公司增加投入资本&395,000&美元，变更后的投入资本总额为&2,395,000&美元，其中实收资本&2,395,000&美元，与上述变更后投入资本总额相关的资产总额为&31,345,152.39&元，负债总额为&5,216,911.79元。&&&&&&&1999&年&7&月&23&日，上海嘉华大诚会计师事务所出具了嘉业字（&号的《验资报告》，验证：截至&1999&年&7&月&8&日止，公司增加投入资本&1,700,000&美元，变更后的投入资本总额为&3,700,000&美元，与本次增加投入的资本相关的资产总额为1,700,000&美元，其中货币资金&1,305,000&美元，实物资产&395,000&美元。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔实业的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&注册资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1196.3&㎡厂房及&3.5&亩土地使用权及&1&&&&&&&上海陇兴（集团）有限公司&&&提供合作条件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50KV&用电与生活用水&2&&&&&&&&&&&香港时怡有限公司&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&114.5&万美元设备及&255.5&万美元现汇&&&370&万美元&&&370&万美元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&370&万美元&&&370&万美元&&&&&&&（5）第二次合作方变更（香港时怡有限公司变更为香港大通发展集团有限公司）&&&&&&&2003&年&10&月&8&日，伊诺尔实业召开董事会，审议同意香港时怡有限公司将其拥&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－7－有的股份&370&万美元按&1:1&比例转让给香港大通发展集团有限公司（已于&2004&年更名为“伊诺尔集团有限公司”）。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔实业的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&注册资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1196.3&㎡厂房及&3.5&亩土地使用权及&1&&&&&&&上海陇兴（集团）有限公司&&&提供合作条件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50KV&用电与生活用水&2&&&&&&&香港大通发展集团有限公司&&&&&&&投资&&&&&&&114.5&万美元设备及&255.5&万美元现汇&&&370&万美元&&&370&万美元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&370&万美元&&&370&万美元&&&&&&&（6）第三次增资（370&万美元至&730&万美元）&&&&&&&2005&年&8&月&20&日，伊诺尔实业召开董事会，决议同意将伊诺尔印务的投资总额由原来的&500&万美元增加至&1000&万美元，注册资本由原来的&370&万美元增加至&730万美元，所增注册资本以等值于&360&万美元的人民币未分配利润投入。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔实业的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&注册资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1196.3&㎡厂房及&3.5&亩土地使用权及&1&&&&&&&上海陇兴（集团）有限公司&&&提供合作条件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50KV&用电与生活用水&2&&&&&&&&&伊诺尔集团有限公司&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&114.5&万美元设备及&615.5&万美元现汇&&&730&万美元&&&730&万美元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&730&万美元&&&730&万美元&&&&&&&（7）第四次增资（730&万美元至&1997&万美元）&&&&&&&2007&年&10&月&31&日，伊诺尔实业召开董事会，决议同意由伊诺尔集团有限公司出资&94,091,842.83&元（按汇率&7.42:1,折合美元&1267&万元），将伊诺尔实业注册资本由原来的&730&万美元增加至&1997&万美元，增资&1267&万美元。增资部分的资金来源如下：伊诺尔实业&2004&年、2005&年和&2006&年度的未分配利润合计&74,003,527.18&元，分配给伊诺尔集团有限公司的为&74,003,527.18&元，按汇率&7.42：1&折合约&997&万美元；上海依文数据有限公司&2005&年和&2006&年度的未分配利润合计&21,224,930.98&元，分配给伊诺尔集团有限公司的为&10,400,216.18&元，按汇率&7.42:1&折合约&140&万美元；北京宏平印务有限公司&2002&年至&2006&年度的未分配利润合计&19,771,631.56，分配给伊诺尔集团有限公司的为&9,688,099.47&元，按汇率&7.42:1&折合约&130&完美元。以上分配给伊诺尔集团有限公司的利润合计为&94,091,842.83&元（按汇率&7.42:1，折合美&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－8－元&1267&万元）。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔实业的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&&注册资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1196.3&㎡厂房及&3.5&亩土地使&1&&&&&&&上海陇兴（集团）有限公司&&&提供合作条件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&用权及&50KV&用电与生活用水&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&114.5&万美元设备及&1882.5&万&2&&&&&&&&&伊诺尔集团有限公司&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1997&万美元&&&1997&万美元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&美元现汇&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1997&万美元&&&1997&万美元&&&&&&&（8）第三次合作方变更（上海陇兴（集团）有限公司变更为上海伊文数据处理有限公司）&&&&&&&2011&年&5&月&18&日，伊诺尔实业召开董事会，决议如下：甲方原土地使用权已出让与上海伊文数据处理有限公司，董事会一致同意向政府部门申请公司股东变更的内容。&&&&&&&2011&年&5&月&18&日，上海陇兴（集团）有限公司与上海伊文数据处理有限公司签订了《转让协议》，协议载明：鉴于&2001&年&10&月上海伊文数据处理有限公司出资从规划局购置了上海陇兴（集团）有限公司提供的土地使用权，合同号：沪房地资（2001）出让合同&101&号。故上海陇兴（集团）有限公司同意退出伊诺尔实业并同意向上海伊文数据处理有限公司出让其在伊诺尔实业的全部权益，上海伊文数据处理有限公司愿意受让上述权益，转让完成后上海伊文数据处理有限公司为伊诺尔实业新的投资人。&&&&&&&2011&年，上海陇兴集团有限公司与伊诺尔集团有限公司签订《合作终止协议书》，双方同意原合作协议于&2011&年&5&月&18&日予以终止，自&2011&年&5&月&19&日起，双方同意不再履行原合作协议之约定，即原合作协议中双方尚未履行完毕的义务不再履行。&&&&&&&2011&年&7&月&6&日，上海市商务委员会出具了沪商外资批[&号的《市商务委关于同意上海伊诺尔印务有限公司合作方变更的批复》，同意上海陇兴（集团）有限公司的退出，同意新增上海伊文数据处理有限公司作为合作方，其提供建筑面积8481.51&平方米厂房作为合作条件，香港伊诺尔集团以美元现汇出资&1997&万美元作为合作条件。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔印务的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&注册资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－9－&1&&&&&&&上海伊文数据处理有限公司&&&提供合作条件&&&建筑面积&8481.51&平方米厂房&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&114.5&万美元设备及&1882.5&万美&2&&&&&&&&&&伊诺尔集团有限公司&&&&&&&&&&投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1997&万美元&&&&1997&万美元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&元现汇&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1997&万美元&&&&1997&万美元&&&&&&&2013&年&10&月，经上海市工商行政管理局核准，上海伊诺尔印务有限公司更名为上海伊诺尔实业集团有限公司。&&&&&&&（9）币种变更及减资&&&&&&&2015&年&1&月&19&日，伊诺尔实业召开关于变更出资币种的董事会，决议同意公司注册资本由&1997&万美元折算成人民币变更为&&万元，公司的投资总额由3000&万美元折算成人民币后变更为&1.9&亿元。&&&&&&&同日，伊诺尔实业召开关于减资的董事会，决议同意公司注册资本减少至&2000&万元人民币，公司投资总额减少至&3500&万人民币，减少的注册资本由公司退给股东伊诺尔集团有限公司。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔印务的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&&注册资本&1&&&&&&&上海伊文数据处理有限公司&&&提供合作条件&&&建筑面积&8481.51&平方米厂房&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&0&2&&&&&&&&&伊诺尔集团有限公司&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&2000&万元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2000&万元&&&&2000&万元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2000&万元&&&&2000&万元&&&&&&&（10）第五次增资（2000&万元至&7000&万元）&&&&&&&2015&年&6&月&1&日，伊诺尔实业召开增资的董事会，决议同意公司原注册资本&2000万人民币，净增&5000&万人民币，注册资本增加至&7000&万人民币，本次增资&5000&万元用公司盈余公积转增资本。公司原投资总额&3500&万人民币，净增&5000&万人民币，投资总额增加至&8500&万人民币。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔实业的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&&注册资本&1&&&&&&&上海伊文数据处理有限公司&&&提供合作条件&&&建筑面积&8481.51&平方米厂房&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&0&2&&&&&&&&&伊诺尔集团有限公司&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&7000&万元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7000&万元&&&&7000&万元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7000&万元&&&&7000&万元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－10－&&&&&&&（11）第三次合作方变更&&&&&&&2015&年&8&月&31&日，伊诺尔实业召开董事会，决议同意伊诺尔集团将其原来对伊诺尔实业投资的&51%股权以&&万元人民币的价格转让给上海环宙投资管理合伙企业（有限合伙）。&&&&&&&伊诺尔集团、环宙投资签订了《股权转让协议》，约定由环宙投资受让伊诺尔集团持有的伊诺尔实业&51%的股权，转让价格为&&万元人民币。同时，投资方伊文数据放弃对上述股权的优先转让权。&&&&&&&本次变更后，伊诺尔实业的投资及合作条件情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&认缴&&&&&&&&实收序号&&&&&&&&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合作方式&&&&&&&&&&&&&&&实际投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&注册资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&建筑面积&8481.51&平方米厂&&1&&&&&&&&&&&上海伊文数据处理有限公司&&&&&&&&&&&提供合作条件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&房&&2&&&&&&&&&&&&&&伊诺尔集团有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&&3430&万元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3430&万元&&&3430&万元&&3&&&&&&上海环宙投资管理合伙企业（有限合伙）&&&&&&&投资&&&&&&&&3750&万元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3750&万元&&&3750&万元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7000&万元&&&7000&万元&&&&&&截止评估基准日&2016&年&12&月&31&日，上海伊诺尔实业集团有限公司的股权结构未再发生变更。&&&&&&上述实收资本与注册资本一致，经上海中佳永信会计师事务所有限公司出具的“上佳信验报（2015）第&3024号”验资报告验证。三、&股权结构及子公司概况&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司共有控股子公司&3&家，其中全资子公司&1&家，股权结构图如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－11－&&&&&长期股权投资情况如下：序号&&&&&&&&&&&&&&企业名称&&&&&&&&&&&&&&&&出资额&&&&&&&持股比例&&&会计核算方式&1&&&&&&&&&&北京伊诺尔印务有限公司&&&&&&750&万美元&&&&&68.97%&&&&&&&&成本法&2&&&&&&&&上海伊诺尔防伪技术有限公司&&&750.00&万元&&&&&75.00%&&&&&&&&成本法&3&&&&&&&&&&上海伊诺尔科技有限公司&&&&&6,500.00&万元&&&100.00%&&&&&&&成本法&&&&&&&&&&北京伊诺尔印务有限公司&&&&&（1）企业概况&&&&&名&&&&&&称：北京伊诺尔印务有限公司&&&&&住&&&&&&所：北京市北京经济技术开发区康定街&3&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－12－&&&&法定代表人：李彦华&&&&注册资本：1087.5&万美元&&&&公司类型：有限责任公司(台港澳与境内合资)&&&&经营范围：其它印刷品印刷；生产加工印刷耗材、高档复合纸及纸板；包装印刷技术开发、技术咨询；销售自产产品；提供印刷设备技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）&&&&主营业务：北京伊诺尔印务有限公司主要从事专业票据、票证、防伪、商函的研发、生产和销售，提供印刷耗材及印刷技术咨询服务。&&&&&&&&&上海伊诺尔防伪技术有限公司&&&&（1）企业概况&&&&名&&&&&称：上海伊诺尔防伪技术有限公司&&&&住&&&&&所：上海市闵行区兴梅路&750&号&&&&法定代表人：李培芬&&&&注册资本：人民币&1,000&万元&&&&公司类型：有限责任公司(台港澳与境内合资)&&&&经营范围：包装装潢印刷品印刷、零件印刷，销售自产产品。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】&&&&主营业务：主要从事各类不干胶标签、防伪标签的研发、生产和销售。&&&&北京伊诺尔印务有限公司、上海伊诺尔防伪技术有限公司其他经营概况详见该公司评估报告&&&&&&&&&上海伊诺尔科技有限公司&&&&（1）企业概况&&&&名&&&&&称：上海伊诺尔科技有限公司&&&&住&&&&&所：上海市闵行区苏召路&1628&号&2&幢&1002&室&&&&法定代表人：李培芬&&&&注册资本：人民币&&万元整&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－13－&&&&&&&公司类型：有限责任公司（外商投资企业法人独资）&&&&&&&经营范围：从事智能科技、电子科技、数码科技、信息科技、印务科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，软件开发批发，以下限分支机构经营：智能卡制作生产。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】&&&&&&&（2）历史沿革&&&&&&&2012&年&7&月&5&日，上海伊诺尔实业集团有限公司通过股东决定，签署了上海伊诺尔科技有限公司章程，同意设立上海伊诺尔科技有限公司。&&&&&&&2012&年&7&月&25&日，上海申洲大通会计师事务所有限公司出局了申洲大通（2012）验字第&197&号的《验资报告》，验证：截至&2012&年&7&月&25&日止，公司（筹）已收到股东上海伊诺尔印务有限公司缴纳的注册资本（实收资本）人民币&6,500&万元，股东以货币出资。&&&&&&&伊诺尔科技设立时的股权结构如下：序号&&&&&&&&&&&股东姓名/名称&&&&&&&&&&&&&认缴出资额（万元）&&&&&&&&&&&&实缴出资额（万元）&&&&&出资比例（%）&&1&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司&&&&&&&&&&&&&&6,500&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,500&&&&&&&&&&&&&&&&&100&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,500&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,500&&&&&&&&&&&&&&&&&100&&&&&&&截至评估基准日，伊诺尔科技无其他股权变更情况。&&&&&&&（3）经营情况&&&&&&&截至评估基准日，上海伊诺尔科技有限公司尚无任何业务，其主要资产系位于浦江镇的土地及地面在建工程，根据管理层计划，待浦江镇厂房竣工后，未来伊诺尔科技主要是作为物业的管理方和出租方。浦江镇厂房预计&2017&年底竣工，竣工后上海伊诺尔实业集团有限公司、上海伊诺尔防伪技术有限公司将搬迁至浦江镇经营。&&&&&&&（4）财务数据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位：万元&&&&&&&&项目&\&年份&&&&&&&&&&&&2014&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日&&&&&&2016&年&12&月&31&日资产总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,230.70&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,516.44&&&&&&&&&&&&&&&&10,877.91负债总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&106.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&494.26&&&&&&&&&&&&&&&&&3,983.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－14－&&&&&&&&&项目&\&年份&&&&&&&&&&2014&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,124.01&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,022.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,894.44&&&&&&&&&项目&\&年份&&&&&&&&&&&&&&&2014&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&330.67&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-101.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-135.98净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&256.75&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-101.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-127.74&&&&&&&&&项目&\&年份&&&&&&&&&&&&&&&2014&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&-1,235.60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&974.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,761.71&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&2,795.85&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,882.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,950.48&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,560.25&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,908.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-188.76&&&&上述数据摘自于立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留意见审计报表。四、&经营管理结构&&&&&&1.截至评估基准日&2016&年&12&月&31&日，公司共有员工&181&人，构成情况如下：&&&&&&&&&&&&&&专业结构&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人数（人）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占比&&&&&&&&&&&&&管理部-IT&部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.10%&&&&&&&&&管理部-保密办公室&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.55%&&&&&&&&&&&&管理部-财务部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.31%&&&&&&&&&&&&管理部-采购部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.55%&&&&&&&&&管理部-人事行政部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.42%&&&&&&&&&管理部-系统开发部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.55%&&&&&&&&&&&&&管理部-总室&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.10%&&&&&&&&&&&&生产部-仓储部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.42%&&&&&&&&&&&生产部-打印车间&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.66%&&&&&&&&&&&生产部-后道车间&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19.34%&&&&&&&&&生产部-技术工程部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.87%&&&&&&&&&&&&生产部-品保部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.52%&&&&&&&&&生产部-生产管理部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.42%&&&&&&&&&&&生产部-数据处理&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.87%&&&&&&&&&&&生产部-套封车间&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.94%&&&&&&&&&&&生产部-信封车间&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.08%&&&&&&&&&&&生产部-印刷车间&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13.26%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－15－&&&&&&&&&专业结构&&&&&&&&&&&&&&&&人数（人）&&&&&&&&&&&&&&&&占比&&&&&&生产部-邮资车间&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.10%&&&&&&&生产部-制版部&&&&&&&&&&&&&&&&&9&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.97%&&&&&营销客服部-客服部&&&&&&&&&&&&&&&4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.21%&&&&&营销客服部-营销部&&&&&&&&&&&&&&14&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.73%&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&181&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00%&&&伊诺尔实业主要为印刷、生产型企业，生产、操作人员占总员工比例的&78.45%，员工岗位结构和公司从事业务性质较为相符。&&&2.公司组织结构图如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&－16－&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总经理室&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人事行政总营销总监&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&生产总监&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&保密总监&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采购部&&&财务经理&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&监&&&营销1部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&技术部&&&&&生产部&&&&&品保部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&保密办&&&&&&人事&&&&&&&&行政&&&&&&&&&&&&&&&&财务&&&营销2部&&&印前制作&&&印刷车间&&&后道车间&&&信封车间&&&商函中心&&&&&&&&工程部&&&仓储部&&&&&&&IT部&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&基建&&&&&&&&&&&&出纳&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&数据处理&&&营销3部&&&&&&&设计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总务&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中心&&&&客服&&&&&&&&&制版&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&打印封装&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&安保&&配送车队&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-17-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明五、&经营模式及核心竞争力&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司自设立以来一直从事商业票据的印刷、销售业务，经过多年持续发展壮大，现已成为技术先进、管理科学、机器设备种类齐全的专业化票据印务制作公司。多年来，公司为包括中国工商银行、中国建设银行、花旗银行等金融单位；为中国人寿保险、建信人寿保险等保险公司；为海关总署、上海税务局、上海财政局、自来水公司、电力公司等政府机关单位提供票据印刷及账单一体化制作服务；是中直机关、中央国家机关定点印刷企业；是上海邮政局邮政信封定点印刷企业；以及上海移动、上海联通、有线通账单一体化制作指定外包服务商。&&&&1.主要产品及用途&&&&伊诺尔实业主营业务为商业票据印刷与销售，产品主要包括卷式产品，电脑印刷产品，平装印刷产品，商业信函产品、信封产品等。公司主要产品及用途为：&&&&产品种类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主要产品及用途&&&&&&&&&&&&&&&&&适用于银行、税务、交通、保险、商业零售等行业的专用打印票据，如银行凭证、税务卷&&&&卷式产品&&&&&&&&&&&&&&&&&式发票、出租车发票等。&&&&&&&&&&&&&&&&&适用于金融、交通、邮电、保险、税务、财政等行业的数据输出。如：各类对账单、财政&&电脑印刷产品&&&&&&&&&&&&&&&&&收费收据、税务发票等。&&平装印刷产品&&&适用于银行、税务、保险、海关等单位的数据输出。如保险单、税务发票、海关报关单等。&&&&信封产品&&&&&适用于金融、电信、财政、公安、邮政等单位的定制信封，如各类对账单信封、档案袋等。&&商业信函产品&&&适用于银行、电信、公共事业等单位的数据输出。如银行对账单、话费单、水电费账单等。&&&&2.主要产品工艺流程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-18-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&&3.主要经营模式&&&&作为本次交易的实际拟注入资产，具有采购、生产、销售等完整的业务体系，其主要经营模式如下所述：&&&&A.采购模式&&&&伊诺尔实业的采购模式分为两类，一类是对于常规原材料（如常用规格用纸、普通印刷油墨等），采用储备定额采购模式，即制定该类原材料的储备定额，物资采购部门在库存原材料低于储备定额的情况下，直接实施采购；另一类是对于特殊原材料（如特殊规格用纸、防伪用纸、特种印刷油墨等），采用根据客户订单需求情况下达采购计划，实施采购，具体流程为：销售部门下达生产订单→生产计划部门根据生产需求编制采购计划→采购部门实施采购。&&&&在实施两种采购模式的同时，伊诺尔实业长期建有供应商库，通过完整、严格的筛选体系确定入库的供应商名单，并对供应商进行每年一次的定期考核评价，对于通过评价体系考核的供应商，伊诺尔实业会在下一年度继续与之合作，对于未通过评价体系考核的供应商，伊诺尔实业会将其移除出库。&&&&B.生产模式&&&&伊诺尔实业采用以销定产的生产模式，即根据客户订单数量，有业务员通知生产部门下达生产计划，生产部门确认各原辅材料清单，并对特殊采购原材料通知采购部门进行特殊采购，确认各原辅材料充足后生产部门下达生产指令，由各生产线组织生产，产品在印制、裁切、检验、装订、包装等工序均设立数量管理员，负责本工序及上下工序之间的交接定数工作，并做好登记、签字手续。印制过程中的坏张、废张由保卫部门负责统一集中登记，由内保负责销毁，监督人员复核结果，报保卫部门备案。&&&&C.销售模式&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-19-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&&&伊诺尔实业主要通过招标定点与直销相结合的模式。由于行业的特殊性，银行、保险、邮政、财政、税务等部门对某些票据实行定点印刷制度，只有取得定点印刷资格的企业，才能进入该行业、取得相关的印刷业务，定点印刷资格一般通过招投标方式确定。此外，针对部分中小客户，伊诺尔实业采用直销模式，具体流程如下：确定目标客户→了解客户需求→洽谈展示产品→客户提出产品要求及标准→公司向客户提供试用样品→双方订立合作意向→打样→客户确认→合同签定→下作业凭单→组织生产→入库→发货→资金回笼。&&&&&4.伊诺尔实业拥有的业务许可资质情况如下：序&&&&&&&&&&&&&名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&内容&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&编号&&&&&&&&&&&&&&&&&有效期号&&&&&安全生产标准化&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&AQBIIIQG(沪闵1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&安全生产标准化三级企业（轻工）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017/11&&&&&证书&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&行)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&沪地税许准字第&2008012&&&&发票准印证&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&沪国税许准字第&2008013&&&&发票准印证&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&号&&&&&高新技术企业证4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&GR&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&书5&&&&排水许可证&&&&&&&排水量为&63&立方米/日，排水去向兴梅路&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&全国工业产品生6&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&防伪票证（防伪票据）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&XK19-003-00041&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&产许可证&&&&&上海市透明窗口7&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&透明窗口信封&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20-TM001&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&信封生产监制证&&&&&上海市信封生产&&&信封的生产监制，产品型号：国内&B6、DL、8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20-SH034&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&监制证&&&&&&&&&&&ZL、C5、C4&号；国际&C6、DL、C5、C4&号&&&&&上海市印刷经营&&&包装装潢印刷、其他印刷品印刷、其他印刷品&&&&&&（沪新）印证字9&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&许可证&&&&&&&&&&&印刷（打印、复印）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&号&&&&&自理报检企业备10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&案登记证明书六、&最近三年财务状况&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&近三年财务状况（母公司口径）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位：万元&&&&&&&项目&\&年份&&&&&&&&&2014&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日资产总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&64,948.69&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,081.22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&54,557.69负债总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36,468.25&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&43,326.56&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,579.29所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28,480.44&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,754.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,978.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-20-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&&&&&&&项目&\&年份&&&&&&&&&&&&&&&2014&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,077.89&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,959.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,996.66利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,400.34&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,352.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,343.49净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,294.99&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,404.11&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,239.81&&&&&&&&&项目&\&年份&&&&&&&&&&&&&&&2014&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&12,840.34&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,202.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,774.08&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&13,110.69&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-5,680.62&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,498.77&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&-12,294.60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-7,530.56&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-592.74&现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&13,656.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-14,413.88&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&682.61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&近三年财务状况（合并口径）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位：万元&&&&&&&&&项目&\&年份&&&&&&&&&&2014&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日资产总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&68,589.97&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&67,181.04&&&&&&&&&&&&&&&&&&62,307.10负债总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29,093.63&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,101.73&&&&&&&&&&&&&&&&&&29,740.90所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,496.34&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25,079.31&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,566.21归属母公司的所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,241.37&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,615.98&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,397.38&&&&&&&&&项目&\&年份&&&&&&&&&&&&&&&2014&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28,868.15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,849.10&&&&&&&&&&&&&&&&30,261.62利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,545.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,378.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,956.37净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,985.75&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,073.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,502.97归属母公司所有者的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,317.51&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,504.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,797.48&&&&&&&&&项目&\&年份&&&&&&&&&&&&&&&2014&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&16,253.94&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,245.61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,120.63&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&12,737.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,339.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&-4,596.85&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&-13,338.93&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-9,003.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-592.74&现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&15,652.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-15,096.70&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,068.74&&&&上述数据摘自于立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留意见审计报告。&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司及下属子公司执行企业会计准则，主要税项及其税率列示如下：&&&&&&税目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&具体税率情况&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&备注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-21-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&&增值税&&&&&&&应税收入按&17%、11%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。[注&1]城市维护建设税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按实际缴纳的流转税的&7%计缴。&&教育费附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按实际缴纳的流转税的&3%计缴。地方教育费附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按实际缴纳的流转税的&2%计缴。&&河道管理费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按实际缴纳的流转税的&1%计缴。&&企业所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按应纳税所得额的&15%&或&25%计缴。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&[注&2]&&&[注&1]：母公司伊诺尔实业产品销售按&17%的税率计算销项税，子公司伊诺尔科技房租收入按&11%的税率计算销项税。&&&[注&2]：公司属于高新技术企业，适用的企业所得税率为&15%，子公司上海伊诺尔科技有限公司的企业所得税率为&25%。&&&评估对象与评估范围说明一、&评估对象与评估范围内容&&&&&本次评估对象系截至&2016&年&12&月&31&日上海伊诺尔实业集团有限公司股东全部权益价值。本次评估范围系截止&2016&年&12&月&31&日上海伊诺尔实业集团有限公司的全部资产和负债。评估前总资产&545,576,853.00&元，其中：流动资产&363,358,300.18元、非流动资产&182,218,552.82&元，其中：可供出售金融资产&5,662,648.53&元、长期股权投资&134,294,940.91&元、固定资产&41,928,163.38&元、其他非流动资产&332,800.00元，负债&325,792,876.87&元，净资产&219,783,976.13&元。&&&&&上述列入评估范围的资产及负债已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保留意见的审计报告。&&&&&公司经营生产场所位于上海市虹梅南路&1755&号，建筑面积&8481.51&平方米，系由股东上海伊文数据处理有限公司提供使用，并以其作为合作条件。&&&&&本次评估涉及的无形资产-土地使用权已入账子公司上海伊诺尔科技有限公司，位于浦江镇&537&街坊&5/8&丘，土地面积&21,460.50&平方米，截至评估基准日地面建筑尚处于在建状态。&&&&&本次评估涉及的主要实物资产为设备&784&台（辆）。&&&&&另将企业账面未反映的“伊诺尔”商标、8&项专利发明、11&项软件著作权纳入评估范围。&&&&&除此之外，不存在任何账面未反映的资产和负债，与公司相关的资产及其负债均&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-22-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明已申报列入资产评估范围。二、&实物资产的分布情况及特点&&&&&&&公司委估资产中的实物资产全部分布在公司本部及仓库。实物资产的形态是：&&&&&&&截止日期：2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位：人民币元&&&&&&&&&&&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金&&&&&额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&分布地点现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,751.03存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,910,073.03&&减：存货跌价准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,005,407.14存货净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,904,665.89固定资产—机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,953,156.26&&减：固定资产减值准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&374,871.98固定资产—机器设备净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,578,284.28&&&&&&&&&&&&&&&&&&&公司本部及仓库固定资产—车辆&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&596,353.16&&减：固定资产减值准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00固定资产—车辆净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&596,353.16固定资产—电子设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,233,996.39&&减：固定资产减值准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&480,470.45固定资产—电子设备净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,753,525.94三、&企业申报的无形资产情况&&&&&&&&&&&1.&商标&&&&&&&伊诺尔实业拥有的商标明细如下：&&&&&&&&&&&&商标&&&&&&&&&&商标&&&&&分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&核定使用商品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册序号&&&&&&&&&&&&名称&&&&&&&&注册证号&&&类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&或服务范围&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有效期限&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&集成电路卡；智能卡（集成电路卡）；商品电子标签；&&&&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3460014&&&&9&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&现金收讫机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3460013&&&&40&&&印刷&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&保险；金融管理；珠宝估价；不动产管理；商品房&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36&&&销售；经济；担保；募集慈善基金；受托管理；典&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&当&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&数据处理设备；磁性身份证识别卡；电脑软件（录&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&制好的）；已编码的磁卡；集成电路卡；智能卡（集&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9&&&&成电路卡）；电子出版物（可下载）；计算机程序（可&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&下载软件）；印刷电路；集成电路；电子芯片；芯片&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（集成电路）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&电视播放；计算机终端通讯；计算机辅助信息和图&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38&&&像传送；信息传送；电讯设备出租；提供数据库接&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&入服务；无线电广播；新闻社；电讯路由节点服务；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-23-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&&&&&&&&&&商标&&&&&&&&&商标&&&&&&&&&分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&核定使用商品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册序号&&&&&&&&&&&&名称&&&&&&&注册证号&&&&&&&类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&或服务范围&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有效期限&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&电传业务&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&建筑信息；建筑；机械安装、保养和修理；工厂建&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&造；办公机器和设备的安装、保养和修理；计算机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37&&&&&硬件安装、维护和修理；清除电子设备的干扰；商&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&品房建造；调色墨盒的再填充；照明设备的安装和&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&修理&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&印刷膏(油墨)；&印刷合成物(油墨)；&复印机用墨(调&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&色剂)；复印机用调色剂(墨)；印刷机和复印机用调&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&色剂盒(已填充)；印刷油墨；计算机、打印机、文字&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&处理机墨盒；激光打印机墨盒；喷墨打印机墨盒；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&油漆；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&技术项目研究；质量控制；测量；计算机编程；计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&算机软件设计；计算机软件更新；计算机系统设计；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42&&&&&把有形的数据或文件转换成电子媒体；计算机程序&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&和数据的数据转换(非有形转换)；提供互联网搜索引&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&擎；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&印刷纸(包括胶版纸、新闻纸、书刊用纸、证券纸、&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&凹版纸、凸版纸)；&铜版纸；印刷图表；&印刷品；&&&&&&&&&&9&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&信封(文具)；印刷时刻表;；印刷出版物；&雕刻印刷&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&品；平版印刷工艺品；印刷铅字&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&层压；镀银；焊接;&激光划线；纸张加工；纸张处理；&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&图样印刷；照相凹版印刷；分色；平版印刷；&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&注：其中序号&1、序号&2&的商标均存在商标共有人，分别为上海伊文包装彩印有限公司及上海伊诺尔信息技术有限公司；序号&7、序号&8&尚未取得商标证书，但是权利实际归属于企业。&&&&&&&&&&2.&专利&&&&&&&伊诺尔实业申报的专利及专有技术明细如下：序号&&&&&&&&&&&&&&&&&&专利名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&专利号&&&&&&&&&&&&专利类型&&&&&&&授权日&&&&&&&&&有效期&&1&&&&&&&&&一种避免正式票据损坏的方法&&&&&&&&&&ZL.0&&&&&&&&&&&&&&发明&&&&&&&&&&&20&年&&2&&&&&&&&&&&&&&&&一种双窗口信封&&&&&&&&&&&&&&&ZL.6&&&&&&&&&实用新型&&&&&&&&&&&&10&年&&3&&&&&&&&&&&&一种封口遇水变色信封&&&&&&&&&&&&&ZL.1&&&&&&&&&实用新型&&&&&&&&&&&&10&年&&4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&信封&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&ZL.7&&&&&&&&&外观设计&&&&&&&&&&&&10&年&&5&&&&&&&&&&&&带温度指示一次性水杯&&&&&&&&&&&&&ZL.1&&&&&&&&&实用新型&&&&&&&&&&&&10&年&&6&&&&&&&&&&&&&&&&&&一种放纸轴&&&&&&&&&&&&&&&&&ZL.9&&&&&&&&&实用新型&&&&&&&&&&&&10&年&&7&&&&&&&&&&&&&&&&&&一种锁线刀&&&&&&&&&&&&&&&&&ZL.7&&&&&&&&&实用新型&&&&&&&&&&&&10&年&&8&&&&&&&&&&&&&&&&&一种智能信封&&&&&&&&&&&&&&&&ZL.6&&&&&&&&&实用新型&&&&&&&&&&&&10&年&&&&&&&&&&3.&软件著作权&&&&&&&伊诺尔实业拥有的软件作权明细如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&开发&&&&&&&&&&&首次序号&&&&&&&&&&&&&&&&&&软件名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&登记号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&登记期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&完成期&&&&&&&&&发表期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-24-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&开发&&&&&&&&&&&&首次序号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&软件名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&登记号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&登记期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&完成期&&&&&&&&&&发表期&1&&&&&&文件加解密工具软件&V1.0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&社保数据处理软件&V1.0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&XML&补号软件&V1.0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4&&&&&&网页版生产进度查询系统&V1.0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&招赢软件&V&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6&&&&&&数据处理软件&V3.0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&未发表&&&&&&7&&&&&&伊诺尔海关单条码管理应用软件&V1.0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&未发表&&&&&&8&&&&&&伊诺尔数据生成管理系统&V2.0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&未发表&&&&&&9&&&&&&出租车发票数据生成软件&V1.0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&未发表&&&&&10&&&&&&卷式票布奖软件&V1.0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&未发表&&&&&11&&&&&&二联卷票补号程序软件&V3.0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.&资质&&&&&&&伊诺尔实业拥有的业务许可资质情况如下：序&&&&&&&&&&&&名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&内容&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&编号&&&&&&&&&&&&有效期号&&&&&&&安全生产标准化&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&AQBIIIQG(沪闵1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&安全生产标准化三级企业（轻工）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017/11&&&&&&&证书&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&行)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&沪地税许准字第&2008012&&&&&&发票准印证&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&沪国税许准字第&2008013&&&&&&发票准印证&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&号&&&&&&&高新技术企业证4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&GR&&&&&&&&&&&&&&&&&&书5&&&&&&排水许可证&&&&&&&&&&排水量为&63&立方米/日，排水去向兴梅路&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&全国工业产品生6&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&防伪票证（防伪票据）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&XK19-003-00041&&&&&&&&&&&&&&&&&&产许可证&&&&&&&上海市透明窗口7&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&透明窗口信封&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20-TM001&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&信封生产监制证&&&&&&&上海市信封生产&&&&&&信封的生产监制，产品型号：国内&B6、DL、8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20-SH034&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&监制证&&&&&&&&&&&&&&ZL、C5、C4&号；国际&C6、DL、C5、C4&号&&&&&&&上海市印刷经营&&&&&&包装装潢印刷、其他印刷品印刷、其他印刷品&&&&&（沪新）印证字9&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&许可证&&&&&&&&&&&&&&印刷（打印、复印）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&号&&&&&&&自理报检企业备10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&案登记证明书&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-25-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&&资产核实情况总体说明一、&核实工作的组织、实施时间和过程：&&&&时间安排&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主要任务&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&措施&&&&&&&&&&&&&&&&人员分工&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&核实各类资产负债评估明细申报表上列示&按操作规范要求，评估人员按2017&年&3&月～4&月&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&全体评估人员&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的全部数字的客观性、真实性、合法性&分工逐一清查核实&&&&&&&&&&&&&&&&&&&检查资产清查的广度与深度是否符合资产&各专业小组汇报清查结果并对2017&年&3&月～4&月&评估的要求，是否与经济行为所设计的资&清查差异作出说明，收集证据，&全体评估人员&&&&&&&&&&&&&&&&&&&产一致。编写清查说明&&&&&&&&&&&&&&&&&佐证清查结果&&&&&接受本项目的资产评估委托后，根据项目的类型和资产特点，我公司成立了本项目资产清查评估小组（简称评估小组），评估小组由中国资产评估师邱卓尔（项目负责人），组员包括房地产估价师罗佳、工程师黄立等。被评估单位确定了财务为资产清查评估的联系人。二、&核实工作的过程及方法&&&&&首先了解企业所执行的会计核算制度和内部管理制度，对企业各项内部制度的执行情况进行检验；然后会同委托方有关人员对清查评估明细申报表上所申报的待评资产进行核实，确定这些资产（或负债）的存在性、完整性，验证待评资产的产权归属及相关负债的真实性，做到不重报、不漏项、更不虚报。&&&&&以资产占有方提供的评估基准日资产负债表为标准，以资产占有方填制的各类资产、负债评估明细申报表为被验证的主要对象，逐一清查核对，不遗漏，不重复。&&&&&（1）实物资产清查核实的主要方法是以评估明细申报表对账、对物，若有不符，查明原因，做好清查记录和调整事项记录。关键环节为：一是核对资产负债表、总账、明细账；核对资产负债表与相关的评估明细申报表，若有不符，查明原因，做好记录；二是资产占有方实际拥有资产与相关的资产评估明细申报表是否相符，并以实有资产为依据进行评估；&&&&&（2）债权债务等权利义务性资产清查的方法是核对、分析、函证、替代测试、判断。核对账表（总账、资产负债表、明细申报表）；分析账龄及经济业务往来情况，发函证或替代性测试，判断内容的真实性及权利义务的对应性，确定债权收回的可能性；对权利义务的真实性的要求进行分析。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-26-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&各项资产负债核实方法具体如下：&&&&现金：评估人员检查了日记账、总账、报表，对相关余额进行核对。对企业人员的现金盘点过程进行监督，根据盘点结果编制库存现金盘点表，然后按清点日与评估基准日之间的现金收支数推算基准日的实有现金，确定现金的清查结果与企业在资产评估明细申报表中填报的数额是否相符。&&&&银行存款：评估人员核查资产占有方各类银行存款账户，收集各开户银行账户的银行对账单、银行余额调节表，验证未达账项的真实性。确定经调节未达账项后银行存款余额与银行对账单余额是否相符。&&&&应收款项：评估人员在核对明细账、总账与评估申报表的一致性的基础上，对其中金额较大或时间较长的款项抽查了有关原始入账凭证，如：销售发票、出库单等资料，并根据重要性原则向债务人发询证函。&&&&存货：清查核实所采取的措施主要有：&&&a)&验证存货的入库凭证，例如购货发票、加工单、在产品内部流转单等，以该等凭证作为存货产权的佐证材料。&&&b)&核对库存数量与账面数量，以此来确定存货的存在性，完整性和会计记录的准确性。&&&c)&抽查时同时检验存货的品质、库存时间，确定是否有失效、变质、残损、报废或呆滞情况。&&&基准日存货数量的认定方法是：&&&（1）&首先了解待评存货的日常管理制度，在确认有关制度能有效地控制存货实物数量并保证能与会计记录有适当的对应关系后，对各类存货进行抽查盘点；&&&（2）&如果盘点日存货清查数量与盘点日账面数量相符，则依据类推原理，推定委托方填报的存货清查评估明细申报表上的数量与基准日实存数量相符；&&&（3）&如果盘点日存货清查数量与盘点日账面数量余额不符，则进一步检查存货的进出库记录，查明是否缺少等原因，在此基础上追溯推算基准日实存数量。&&&&其他流动资产：评估人员在核对明细账、总账与评估申报表的一致性的基础上，对其中金额较大或时间较长的款项抽查了有关原始入账凭证、购买合同。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-27-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&&&&&可供出售金融资产：对于信托产品及理财产品，本次评估人员在核对明细账、总账与评估申报表的一致性的基础上，查核了原始购买合同、资金管理报告，并了解了相关获利模式。&&&&&&&长期股权投资：&&&&&&企业的长期股权投资情况如下：&序号&&&&&&&&&&&&&企业名称&&&&&&&&&&&&&&&&出资额&&&&&&&&&&&&&&&持股比例&&&&&&&&&&会计核算方式&&1&&&&&&&&&北京伊诺尔印务有限公司&&&&&&750&万美元&&&&&&&&&&&&&&68.97%&&&&&&&&&&&&&&成本法&&2&&&&&&&上海伊诺尔防伪技术有限公司&&&750.00&万元&&&&&&&&&&&&&&75.00%&&&&&&&&&&&&&&成本法&&3&&&&&&&&&上海伊诺尔科技有限公司&&&&&6,500.00&万元&&&&&&&&&&&100.00%&&&&&&&&&&&&&&成本法&&&&&&清查主要采取以下措施：&&&&&&A、收集与其他长期投资相关的投资合同、协议、企业章程、被投资单位的营业执照、验资报告、评估基准日会计报表，以这些书证的内容确定长期投资的存在。&&&&&&B、核对合同文件或被投资单位的相关资料，确定长期投资数额及投资比例的正确性。&&&&&&C、调查了解对被投资单位的控制情况，采用适当的方法进行评估。&&&&&&&固定资产—设备：评估人员在企业设备管理人员的陪同下，根据企业填报的设备申报明细表对设备的编号、名称、原值构成、购置年月、数量、规格型号等进行了清查核实。设备的产权归属以购置发票、购置合同、账薄记录等为主要依据，车辆则通过核对车辆行驶证确定其产权归属；设备数量的清查以现场逐台清点的方法进行，设备的实存数量以固定资产账、卡、物三者相符作为判断的依据。&&&&&&根据该企业的特点，对企业的生产制造、工艺流程和设备的总体情况以及主要设备的特性等进行深入了解。评估人员将所纳入本次评估范围的设备进行清查核实，了解其购入过程，到现场对设备的运行、维护状况进行了实地勘察，并观察其工作环境及使用状况。并向设备操作和维护人员就设备的使用维护情况、设备的运行性能状况及技术指标等情况进行了解。&&&&&&&在建工程—土建工程：评估人员清查核对在建工程科目余额表、工程施工合同、监理结算资料及相关的会计凭证等，并到现场察看了工程形象进度。&&&&&&&&&无形资产－土地使用权：清查核实主要是收集权属文件，调查土地使用权的土&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-28-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明地性质、用途、面积、容积率、四至、周边环境及土地利用开发情况等。&&&&评估人员对委估土地使用权所对应的地块进行了实地勘察，对其土地使用权利状况、使用面积、使用年限、开发程度、他项权利和坐落等有关事项逐一核实，同时向企业管理层了解了土地使用权的历史状况，评估人员核对了房地产产权证上的记载与相关资产是否相符，并判断产权是否明晰。&&&&&无形资产—其他无形资产：对企业拥有的账面未反映的商标、专利及软件著作权等无形资产，评估人员通过查验各类无形资产的权利证书、注册证书、每年的相关维护费用缴纳的凭证等，确认无形资产的真实性、有效性。&&&&&其他非流动资产：评估人员在核对明细账、总账与评估申报表的一致性的基础上，对其中金额较大或时间较长的款项抽查了有关原始入账凭证、购买合同。&&&&&负债：对各项负债，主要通过核对、分析、函证、替代测试、判断。核对账表（总账、资产负债表、评估明细申报表）；分析账龄及经济业务往来情况，审查借款合同、发函证或替代性测试，判断内容的真实性及义务的对应性分析。三、&影响资产核实的事项及处理方式&&&&无。四、&引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和金额&&&&无。五、&核实结论&&&&1.应收账款中账面价值&212,833.48&元的款项系由于应客户要求多开票而导致应收账款科目挂账，实际并无对应的权益，审计已全额计提坏账。&&&&2.其他应收款中&28,420.12&元款项系由于原出纳离职后现金盘亏导致挂账，未来收回可能性较小；129,510.80&元款项实际为预付款项，相应物资均已收回，由于尚未取得发票故长期挂账，实际并无对应的权益，上述款项审计已全额计提坏账。&&&&3.存货中账面金额&877,508.65&元的货物库龄超过一年，其中，原材料&687,613.17元，产成品&189,895.48&元。公司经营模式主要为以销定产，故库龄基本在一年以内，&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-29-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明超过一年已属于库龄较长，该类存货未来使用及实现销售可能性较小，并且由于公司主要印刷票据、账单等专业性较强的产品，故相关产品及其原、辅料也不可按普通废品处置，变现能力较弱，审计已全额计提坏账。&&&&&4.固定资产--设备类中有以下设备存在瑕疵：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&设备名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&规格型号&&&&&&&&&&账面原值&&&&&&&&账面净值&&&&&&入账科目&&&备注USD9.6&万平面网版印刷机&&&&&&&&&&SRN3030（二色）&&&&&&&&&&778,665.60&&&&&&&77,866.80&&&机器设备&&&已报废平面网版印刷机（10.30&万美元）&&&SRN3030（二色）&&&&&&&&&&826,163.00&&&&&&&99,086.57&&&机器设备&&&已报废NIRINKDRY240&烘干设备&&&&&&&&&&&&NIRINKDRY240&&&&&&&&&&&&&102,487.50&&&&&&&43,300.68&&&机器设备&&&已报废*UV&烘干机北京宏平调拨印务&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&97,920.00&&&&&&&57,528.00&&&机器设备&&&已报废2000k4&型配页机&&&&&&&&&&&&&&&&&&RAPIDE-2000K4&&&&&&&&&&&&265,302.40&&&&&&&26,530.24&&&机器设备&&&已报废冲片机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&70,000.00&&&&&&&&7,000.00&&&机器设备&&&已报废4UCIS-751M&干燥机&&&&&&&&&&&&&&&&4UCIS-751M&&&&&&&&&&&&&&&&47,200.00&&&&&&&&4,720.00&&&机器设备&&&已报废4UCIS-1251M&干燥机&&&&&&&&&&&&&&&4UCIS-1251M&&&&&&&&&&&&&&&77,700.00&&&&&&&&7,770.00&&&机器设备&&&已报废收缩机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&GP-400&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,000.00&&&&&&&&&&800.00&&&机器设备&&&已报废自动捆包机&GP-60&金于机电&&&&&&&&GP-60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,338.33&&&&&&&&1,104.45&&&机器设备&&&已报废加湿器&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&ZSBW-10KVA&&&&&&&&&&&&&&&&&11,000.00&&&&&&11,000.00&&&电子设备&&&已报废无触点智能净化稳压电源&&&&&&&&&&&ZSBW-10KVA&&&&&&&&&&&&&&&&&2,400.00&&&&&&&&2,400.00&&&电子设备&&&已报废空压机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&D-4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&330.00&&&&&&&&&&330.00&&&电子设备&&&已报废复盛实业空压机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&310.00&&&&&&&&&&310.00&&&电子设备&&&已报废&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,288,816.83&&&&&339,746.74&&&&&除此之外，委托评估的资产不存在其他抵押、担保、未决法律诉讼等对评估结果会产生重大影响的事项。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-30-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上海伊诺尔实业集团有限公司企业价值评估说明&&&资产基础法的评估一、&货币资金&&&&&&1.&现金&&&&现金账面价值&16,751.03&元，全部为人民币。评估人员和企业人员一起对库存的现金进行了盘点，并编制库存现金盘点表，检查了日记账、总账、报表，对相关余额进行核对。然后按清点日与评估基准日之间的现金收支数推算基准日的实有现金。现金的清查结果与企业在资产评估清查明细表中填报的数量完全相符，本次按照账面值确定评估值。&&&&现金评估值为&16,751.03&元。&&&&&&2.&银行存款&&&&银行存款账面价值&11,185,982.21&元，共有&15&个银行账户，其中&1&个美金账户，14&个人民币账户。评估人员核查资产占有方银行存款账户，收集各开户银行各账户的银行对账单、银行余额调节表,&验证未达账项的真实性。同时评估人员向银行进行了询证，函证结果与对账单记录相符。&&&&银行存款评估采取同银行对账单余额核对的方法，如有未达账项则编制银行存款余额调节表，平衡相符后，分别按人民币账户和外币账户确认评估值，对人民币账户以核实后的账面值确认为评估值，对外币账户，在核实原币金额的基础上，按评估基准日汇率计算确认评估值。&&&&银行存款评估值为&11,185,982.21&元。二、&应收账款&&&&应收账款账面净额为&5,879,903.83&元，其中，坏账准备为&212,881.48&元，系该公司经营应收的货款。&&&&评估人员在核对明细账、总账与评估申报表的一致性的基础上，抽查了销售发票、出库单等资料，对其中金额较大或时间较长的款项核查了原始入账凭证，询问有关财务人员或向债务人发询证函，证实账面金额属实。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-31-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&