我做物流公司会计做账的 我想问怎么做账才一看就清晰

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-07-19 05:25 标签： 物流会计做账流程图
你好律师，我有个问题想问你，就是我是干物流的--在线法律咨询|律师)
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你好律师，我有个问题想问你，就是我是干物流的
你好律师，我有个问题想问你，就是我是干物流的，有一个客户我跟他甲方拉货，不知道乙方货款打过去了没有，乙方把货从我这提走了，货款没有打到甲方账户，乙方赖账说打了！甲方说没打，这怎么解决呢
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若是银行汇款，可以查询汇款记录；若是其他方式付款，应该提交已经交付的。
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关于样品快递出口未报关，未收钱视同内销如何做账
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我们公司是生产型外资企业，国税局说样品出口也要视同内销补税，让我把样品收入填在增值税纳税申报表的未开票收入了，但是我们的样品是未报关快递出口，也未收钱的，这样我账务上要怎么做分录？账上的收入也要和纳税申报表的收入一致，没收钱也要交增值税和企业所得，未税收入有7万左右，知道的人帮忙下，很急！
未报关性质上算走私了，上账后，小心海关查你:L
以下建议仅供参考：
　出口样品，如果是收汇的，按一般贸易出口处理，如果是不收汇的，按视同内销进行补税处理。
1.如果要收汇，必须出口报关，你没有报关出口，就不能收汇及核销。
2.有风险变通的方法：在正常出口的产品中将该样品收入加进来,既提高某种产品的售价,账务和税务按正常产品出口处理.
3.如果外汇打到个人账户，拿快递清单和发票直接到银行结汇。没有报关出口，就没有报关单，不能在一般贸易下结汇，否则会占用一般贸易的额度。
4.国税发[号《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》指出用于出样、展览等出口的货物，但是企业最终在境外将样品、展品销售、收汇并能够提供规定退税凭证的除外，视同内销征税。
　如果你家报关出口的样品最终在境外将其销售的，准予凭出口样品、展品的出口货物报关单（出口退税联）、出口收汇核销单（出口退税联）、增值税专用发票、税收（出口货物专用）缴款书等凭证办理退税。
相关账务处理如下：
样品以成本价格出库，税金以公允价格或同类商品的销售价格确认，不确认收入
分录为：借 销售费用
贷 库存商品
应交税费—应交增值税（销项税额）
上账后，海关通过哪里查，不要吓我
如果不想视同内销补税，可以跟国税说样品数量不多都和大货一起报关出口收汇了，只是有了这次先例，以后这样说不知道行不行得通了，哎，我是新手，都不知道怎么处理
做账不做为收入，在所得税汇算清缴的时候这笔收入要填在附表一收入明细表的视同内销收入吧，同时附表三纳税调整项目明细表还要调增此笔收入是不是？可是企业所得税年度纳税申报表A类的行次1：营业收入（填附表一）已经把视同内销的收入加上去了，如果行次14：加：纳税调整增加额（填附表三）也调增了这笔，那不是重复调增了吗？会重复征税吧？
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
你看看纳税申报表，主表的营业收入不包括视同销售收入的，因此不会重复征税。
假设会计处理没做视同销售，所得税纳税申报表填列要视同销售，即填视同销售的收入，也填视同销售的成本，符合税法配比原则的要求。所得税是所得征税。
销售费用也要包括样品成本，此处属于费用扣除。
不好意思，你可以看下这里面的内容吗？我看了主表，主营业务收入（填附表一）是有包括视同销售收入的（主营业务收入2+视同内销收入13），如果我的分录是借：营业费用 贷：主营业务收入& &应交税金-销项税& &借：主营业务成本 贷：库存商品的话，未汇算清缴前已经把这个视同销售的收入和成本体现在利润表了，填表填在附表一和附表二，附表三只要填调增的营业费用就可以了吧，不用填收入和成本吧，不然如果把收入和成本也填在附表三的话会造成重复，我把收入做账进去主要是想让账上的收入和增值税纳税申报表的收入一致，所以想说我如果这样做分录的话可以吗？还有对附表三（填纳税调整项目明细表）的理解对吗（是指对视同销售的收入和成本填附表一二，不填附表三，附表三只填调增的营业费用的理解）？希望你能在帮我回答下，麻烦你了:)
cuiquangang200 发表于
以下建议仅供参考：
　出口样品，如果是收汇的，按一般贸易出口处理，如果是不收汇的，按视同内销进行补 ...
内销补税是什么道理？
这个是有规定的&
国税发[号《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》指出用于出样、展览等出口的货物，但是企业最终在境外将样品、展品销售、收汇并能够提供规定退税凭证的除外，视同内销征税。
前面已说明。
关键他没有收入
海关是有权查财务帐的
年检的时候也不会给他们审核，没事应该不会特地来公司查吧
这个和税务一样，海关稽查对出口企业，尤其是有点规模的，基本上也是几年轮着查一次。如果你有保税业务的，基本上肯定会给几年查一次。
已经申报增值税了，难道还可以不上账吗？越来越觉得自己不适合做会计了
本帖最后由 cuiquangang200 于
09:54 编辑
现在的纳税申报表与以前不同了：
主表第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他业务所确认的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。
所以主表的营业收入不包括视同销售收入的，这样第十三行才与会计利润相等，视同销售收入是通过附表三纳税调整的方式与其他需要纳税调增的合计数自动计入主表第十四行：纳税调整增加额。
会计上不视同销售，不用做收入成本的结转，税务上视同销售，才出现纳税调整。
支持观点，请不要把应收应付制和收付实现制相混淆。会计上适用权制发生制，但税务上则是将两者结合而论，视同销售就是个很好的例子。
另外要说明一点。不论你以何总方式出口，也不论你是否会收汇，关务上都要走正常的报送流程。不然海关岂不是形同虚设.
那是不是视同销售收入和视同销售成本附表一附表二和附表三都填，附表三分别调增收入和调减成本，主表的营业收入和营业成本不包括附表一二的数据，附表一二的数据体现在附表三，附表三的数据在体现到主表的14和15行（纳税调整增加额和纳税调整减少额）？可以把你QQ号报下吗？
回答的非常正确，但是很少有企业把告诉国税说我把样品走快递出了没报关的。都是走快递，然后列支成本了。这样天知地知，国税不知。
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实际利率，我们在课本上读的多，在实际应用中可能范围不是很广，其实在持有至到期投资、融资租赁、债券、融资性质的收付款方面有广泛的应用，在学习、考证、工作之中有重要的价值，但是各类书籍对此的描述不够直观，本次理解非常通俗易懂，掌握原理。本期邀请分享的嘉宾余大川，自媒体“川哥讲会计”作者，中国会计视野会说专栏作者，《中国会计报》供稿作者，“会计浪漫文学”和“网络动态演绎教学法”的首倡者、开拓者。。本活动由元年云快报支持举办。
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