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怎么查询自己所交的个人所得税我们公司是把工资发到银行卡上面的,但是我发现好像是私人账户对转,但是公司又是按规定扣除的个人所得税.我怀疑公司扣我们税之后并没有上交到地税局,而是公司扣下来了.怎么样才能在地税局查询自己有没有交税呢?
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你需要的可以要求公司财务到地税局帮你打印你的个税完税证明（例如买房需要等）给你完税证明了就证明公司已经缴交了其他查询的办法各地有所不同,建议还是当地地税局为准.以广东举例可以这样查询：要求单位财务给予个税查询密码（网上申报个税处有提供）,然后登录地税网站输入身份证号、密码等即可查询得到明细.
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扫描下载二维码企业拖欠职工工资的个人所得税处理分析
来源：钟斐
作者：钟斐 人气： 发布时间：
摘要：某企业因经营不善，2010年度出现严重财务困难，拖欠了大量职工工资。其中拖欠职工张某2010年1月到2011年8月仅发放的工资400元/月生活费，张某每月工资4000元......
&&&&&某企业因经营不善，2010年度出现严重财务困难，拖欠了大量职工工资。其中拖欠职工张某2010年1月到2011年8月仅发放的工资400元/月生活费，张某每月工资4000元。2011年度该企业财务状况有所好转，企业于2011年9月一次性清偿拖欠的职工工资，其中清偿张某工资72000元，另发放了2011年9月应发放的工资4000元。
&&&&& 拖欠职工工资的性质。
&&&& 《中华人民共和国劳动法》及《工资支付暂行规定》规定工资至少每月支付一次，按月发放。《中华人民共和国个人所得税法》也规定了工资、薪金所得应纳的税款，按月计征。两项规定是一致的。但由于各种原则，企业拖欠员工工资的现象时有发生。对于一次性发放多月拖欠的工资，如何计税，观点不一。有观点认为，一次性发放多月拖欠的工资合并为一个月计税，理由是工资实际发放才须纳税，发放的工资、薪金所得的月份，作为一个月合并计税；如果分解到以前所属月份，属于逾期申报纳税，应加收滞纳金和处罚。
&&&& 《》（）五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。拖欠职工工资并非各种名目奖金，两者有本质的区别。按月发放的工资是根据《中华人民共和国劳动法》相关规定和企业的相关工资制度发放的工资，拖欠职工工资则是违反了按月发放的相关规定。其实在个税相关文件中也是有所体现，比如《》（）个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照&工资、薪金&所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月&工资、薪金&所得计征个人所得税；不按月发放的，分解到所属月份并与该月份&工资、薪金&所得合并后计征个人所得税。
&&&&& 因此，拖欠职工工资一次性发放，不是一个月的工资，而是违反了按月发放的相关规定而补发的，应分解到应发的所属月份。
&&&&& 应纳税额的计算。
&&&& 《》（）第一条第（一）项规定，纳税人日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，应适用税法修改后的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。第一条第（二）项规定，纳税人日前实际取得的工资、薪金所得，无论税款是否在日以后入库，均应适用税法修改前的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。
&&&&& 张某2010年1月到2011年8月补发工资个人所得税计算：
&&&&& 1．2010年1月到2011年8月发放的400元/月，应适用税法修改前的减除费用标准和税率表
&&&&&& [（）&10%-25]&400&元
&&&&& 2．2011年9月补发放的工资3600元/月，应适用日（含）以后适用税法修改后的减除费用标准和税率表
&&& （）&3%&=270元&&& 小计620元
&&&&& 张某2011年9月取得的工资4000元个人所得税计算：
&&& （）&3%=15元
&&&&& 合计：635元
&&&&& 税款申报缴纳时间。
&&&& 《中华人民共和国个人所得税法》第八条规定：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第三十五条规定，扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款。《中华人民共和国个人所得税法》第九条规定，扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。张某作为工资薪金所得的纳税人不符合第三十六条规定，无须自行申报。企业拖欠张某2010年1月到2011年8月欠发的放的工资72000元，在日前并没有支付，工资400元/月生活费，不足减减除费用标准，所以无须扣缴个人所得税，更无须缴纳。2011年9月一次性清偿拖欠的职工工资，该企业应于支付时扣缴个人所得税，连同扣缴9月份工资扣缴的税款一起，合计635元，于日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表，无须加收滞纳金和处罚。
&&&&& 上述分析可知，拖欠职工工资无须合并计税，更无须加收滞纳金和处罚。
相关法规&&
补发工资目前各省有三种做法。
一是还原到各月，按原标准扣除(2000)计算，标准的权责发生制。(此法用得最多)
二是支付时按全年一次性奖金处理。(前提是一次性奖金计算方式年内还没使用)
三是支付时做为当月工资计算。
肥总说的对：&各地政策有差异，所以没有唯一标准，以当地主管税务机关为准&。
拖欠职工的工资一次发放如何计算缴纳个人所得税？&
&&& 个人所得税管理处&&
问题: 今年7月份公司补发了前几个月拖欠的部分工资，这部分拖欠的工资是应该平摊到拖欠的几个月去扣除其中的所得税，还是累计到本月一起扣除？
答复: 根据文件第一条的规定，对企业因资金短缺而拖欠的职工工资，数月集中支付的情况，企业在报经主管税务机关审核后，可按纳税人应取得工资收入的所属期间，计算缴纳个人所得税。&&&所谓&所属期间&就是职工应取得工资的月份（即会计上应当确认负债的月份） 。。。&
泰州地税2010年度12366热点问题汇编
23、问：企业发放以前拖欠的工资如何扣缴个人所得税？
答：一次性补发数月的拖欠工资，如果同时符合以下条件，可分月计征个人所得税：
1、企业会计账簿中有按月计提工资的记录，但确实没有发放工资；
2、发放时有分月的工资签收单。如通过银行发放的，在银行划拨凭证上应注明工资的所属月份；
3、按月计提的工资与实发工资完全一致。
如不同时符合上述3个条件，应合并作为一个月的工资征收个人所得税。
未能依期支付的工资如何代扣缴个人所得税？代发工资也要代扣税吗？
答复内容：
（1）企业因资金紧张，不能按月支付职工工资，在此期间，个人所得税是否须按月申报并缴纳？企业支付以前月份拖欠的职工工资，若以前月份没有申报缴纳个人所得税，个人所得税的扣除标准如何计算？
根据现行税法规定，个人取得的应税所得，应按规定交纳个人所得税，并由支付单位代扣代缴税款。一般来说，企业应按规定依期支付职工工资，如确因特殊情况，未能依期支付而在以后月份补发以前月份拖欠的工资，应事先报经当地主管税务机关备案，经审查属实其补发以前月份拖欠的工资，可按规定分月计征个人所得税，由支付单位代扣代缴税款。
（2）公司欠客户货款，客户要求我公司为其员工代发工资，并从我公司欠其货款中扣除。请问，我公司为客户的代发工资是否也要交税？
我们认为，企业与本企业的职工是雇佣与被雇佣的关系，企业支付本企业职工的工资，负有法定的代扣代缴个人所得税义务。尽管企业之间的业务往来繁杂多样，一般地说，企业不会有代其他企业发放其职工的工资。如情况特殊，确需代其他企业发放其职工的工资，仍属于企业之间约定的代办业务关系。即可以约定代发职工的工资，也可以约定代扣其应纳的个人所得税税款。在会计核算上，代办者仍在往来账户中反映，被代办者则应在成本费用账户中列支。就这次代办业务来说，代办者没有直接的税务责任。但必须明确，如以这种业务关系，偷逃国家税收，将要承担相应的法律责任。&&广州地税12366咨询台
广东省地方税务局关于个人所得税申报缴纳事项的通告
一、工资、薪金所得项目申报缴纳问题
纳税人日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，适用3500元/月的减除费用标准和3％至45％的7级超额累进税率表，纳税人日前实际取得的工资、薪金所得，无论税款是否在日以后入库，均适用税法修改前的减除费用标准和5％至45％的9级超额累进税率表，计算缴纳个人所得税；
纳税人在日（含）以后取得的补发以往月份工资和全年一次性奖金，在按照税法规定计算个人所得税时，均适用3500元的减除费用标准和7级超额累进税率；
对于实行按年计算个人所得税的特殊行业的纳税人，年度终了后汇总全年收入除以12个月，算出月均收入额，前8个月的应纳税款按照税法修改前的减除费用标准和9级超额累进税率表计算，即应纳税额＝〔（月均收入额－2000元）&修改前的适用税率－速算扣除数〕&8；后4个月的应纳税款按照税法修改后的减除费用标准和7级超额累进税率表计算，即应纳税额＝〔（月均收入额－3500 元）&修改后的适用税率－速算扣除数〕&4；全年实际应纳税额＝前 8个月的应纳税款＋后4个月的应纳税款－平时预扣税款。大家都在搜：
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我们公司把我们的个人所得税扣了。但公司并没给我们交税怎么办?
我们公司把我们的个人所得税扣了。但公司并没给我们交税怎么办？
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那是公司的问题，它偷税漏税自己承担责任你就别操心了<
不知道下面这条知识能否帮助到您
交税又称纳税,是自然人或法人向国家税务机构交纳税款的行为和过程。具体地说,交税就是根据国家各种税法的规定,集体或个人收入按照一定的比率的把一部分所得收入缴纳给国家。每个公民都是直接纳税人,人人都应该有纳税人的意识。那么公司租房怎么交税吗? 都交哪些税呢?下面小编给大家详细的讲解下:
交税知识:公司租房怎么交税吗 都要交哪些税
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客服电话： 400-850-8888 违法信息举报邮箱：该员工的人数有上百人，并且大部分员工都超过了1600元的扣税标准？
如果公司未扣税款，对公司罚款未扣税款0.5倍以上到3倍以下，然后责令公司补扣未扣税款。
如果公司扣了不上交，按偷税处理，对公司罚款未扣税款0.5倍以上到5倍以下，然后责令公司上交已扣的税款。
虽然征管法中没有规定让公司补扣未扣税款的规定，但国家税务总局有文件规定。
其他答案（共1个回答）
、行政法规的规定予以处罚，触犯刑律的，移送司法机关处理。
按现行法律，只要达到起征点，必须交纳个人所得税。如果有单位，单位有义务从员工的工资里扣除，不管员工是否同意，否则税务部门就要惩罚该单位。是否给员工提供任何福利，...
1.朋友,支付工资的单位是工资薪金个人所得税的法定代扣代缴义务人,单位应该履行代扣代缴职责,如果不履行,税收有专门规定进行处罚的.
2.年收入在12万元以上的...
1、参加活动中奖，属于偶然性所得，不得扣除任何费用，直接按奖金额*20%=5万元个人所得税。应该由组织活动的单位代扣代缴。如果没有扣缴，你应当在次月7日前向...
不被抓住的话就行，你有信心有生之年一直不被抓住吗
根据你的情况，你可以要求公司财务部门提供相关的个人所得税申报资料，例如《个人所得税代扣代缴报告表》,并且要求其出具已经缴纳的〈个人所得税完税凭证〉,同时要求财务...
#上海新天地安达仕酒店#除了房费还有相关税费吗？
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这个不是我熟悉的地区【财务答疑】企业代职工支付的个人所得税可否税前扣除？
关注大成方略纳税人俱乐部（唯一官方微信号： dcflnsrjlb ），订阅大成方略纳税人俱乐部精心准备的微信上午茶，每日分享财务问题答疑、财税资讯、亲子教育、健康养生、管理新知等精彩文章，为您的职场人生加油！　　问：我公司为了吸引人才、留住人才，2012年为一些业务骨干人员支付了商业保险，在发年终奖金的时候代职工交纳了个人所得税，全部列入&管理费用&，请问，这样做有无涉税风险？　　答：《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。　　此项规定体现了税法允许税前扣除的基本原则：即据实扣除原则、相关性原则和合理性原则。据实扣除原则要求税前扣除的成本费用必须是真实发生并取得合法凭证的；相关性原则要求税前扣除的成本费用从性质和根源上必须与取得的应税收入相关；合理性原则要求扣除的成本费用必须是合乎经营常规和必要的，其计算及分配方法应符合一般的会计惯例。　　《企业所得税法实施条例》允许税前扣除的与职工个人有关的费用包括三项规定：　　第三十四条规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。　　第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。　　第三十六条规定，企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费可以扣除。　　《实施条例》明确规定，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。　　根据《个人所得税法》第八条规定：&个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人&.个人所得税应由个人支付。　　你公司为职工支付的商业保险，发年终奖金时代交的个人所得税均违背了税法规定，不得在企业所得税税前扣除，存在被税务机关处罚的风险，建议你公司自查自纠，争取从轻处理。　　每一年，大成方略纳税人俱乐部都要组织十几位全国知名财税专家集体讨论，以精选确定下一年的培训主题，并针对既定的主题研发七至八门课程。课程结合现实需要，在多位专家反复论证下，在内容和方法上不断创新，力求给会员带来务实的价值收获。　　历年主题：　　2006年：最优纳税方案设计　　2007年：卓越财务管理与企业价值增长　　2008年：通过财务赚钱　　2009年：用工具赚钱　　2010年：通过管控赚钱　　2011年：公司金融管理　　2012年：财务网状化管理　　2013年：财务管理技能　　2014年：创造财务收益　　唯有变才能适应世界的变！2014年，大成方略纳税人俱乐部本着改革、创新的原则，推出&创造财务收益&主题系列新课程，专注于规范运营、推动业绩、整合资源、优化税负等方面创造价值的财务技能讲授，锻造企业价值创造的内核。　　配合会员网站上综合的财税专业平台和贴心的专家咨询服务，2014年，大成方略纳税人俱乐部将帮您打造出一支更有凝聚力、更有经营意识的财务团队，充分体现并真正帮企业实现“通过财务部门创造价值”，体现财务部门在企业管理过程中的最重要地位！　　2014年，让我们在改革、创造中，为企业创造财务收益！大成方略纳税人俱乐部2014年培训主题:创造财务收益核心课程：1、多维度选择性会计处理策略（国内首开）2、企业纳税管理体系设计（国内首开）3、实体投资风险管理4、企业财税重大差异的协同管理5、内控漏洞识别与财务应对6、公司法务与税务（国内首开）7、税控视角的业务流程再造辅助课程：1、企业经营财务数据化管理（国内首开）2、资本运营中的税收解析及税务规划3、企业注销方法与风险管理（国内首开）4、成本核算制度与企业成本管理5、EXCEL在财务管控中的扩展运用6、境外支付业务的纳税管理（国内首开）7、房地产企业土地增值税清算查看本月课程请点击“”。
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