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差旅费报销制度---示范文本（会计人必备）--相关文章查看: 23577|回复: 27
关于再论“员工报销的金额，会计可以直接通过企业网上银行付款到个人账户吗？”
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我反对以上做法，因为员工报销费用一般是为公司办事的，正常的经济活动应该是先从公司借支款，购买后再来报销费用，这样才能反映真正的业务性质的来龙去脉（现在许多会计都省下这个会计分录），直接通过企业网上银行付款到个人账户改变了业务性质，使公司员工变成一个往来客户了（因为私人帐户不是公司的，不属于往来款性质）。会引起相关部门的注意，这样做还涉嫌缴纳税（营业税等等）的问题，员工自己用钱给公司办事不符合经济常规（实际中即使有但是会计也不能这样处理）。
主要问题是：
1、这样所有相关责任人不能在相关凭证上履行签字必须财金手续。显然在制造管理漏洞。
是的，有点“理论和现实脱节的太厉害了”，我承认现在许多小企业没有履行这样的相关确认责任手续，这样的事情在大型企业和上市公司是绝对不允许的（我不知道大家有多少在在大企业做过的），也是绝对违反内控及会计法规了。
提醒一下：结算方式并不是以方便工作为主的，而以会计法规为主的。
2、改变了业务性质。
公司业务员给公司办理事情本来是代表公司属于公司行为（一般会计处理绝大部分直接进入损益就行了），现在这样做成了往来负债行为和性质了。
有的说需要与银行一个协议就可以了。我先不说公司帐户对私人帐户转款的合法性，只说说业务员为公司办理业务种类比较多的，来报销的业务也是比较多的。一些本来应该直接转入客户帐户的款，为什么要转入私人帐户，再由私人帐户转入客户帐户中？这不是有违反金融相关法律了吗？
硬是把企业本来合法的正常经济行为往涉嫌经济犯罪上面靠吗？纯属于没事找事挨抽的行为。
[ 本帖最后由 haihan235 于
13:55 编辑 ]
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我司网银用得还可以,随便说些:
1.&通过企业网上银行付款到个人账户&是一种途径, 正常审批流程还是需要的(纸质或系统的报销审批), 会计根据审批在网上银行系统中输入打卡金额. 网银上也是有权限控制的,会计的权限是最小的,只能输入,一般会有两到三个网银审批人,一致通过后才可汇款.
2.这种方法可以使烦索的现金报销简单化,使现金使用量处于低位,减少风险.
3.当然所谓报销应该是些零星支出,正常采购还是需要公司对公司的. 在金额和流程方面公司可以做些规定,内控也可以起一些监督作用.
总之还是那句话,网银只是种途径,关键看管理层如何有效使用它. 若管理层不作为,内控虚设,传统的现金报销方法就不会改变业务性质了吗? 不会制造管理漏洞了吗?
看你的贴子感觉你们公司在使用网银上制定的流程有问题.
<p id="rate_9571" onmouseover="showTip(this)" tip="解释的很好&金币 + 5
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我在猜想楼主是以什么理由转给私人帐户上？写报销费用？？货款？？还是.....，我想不出来。
一般来说，对公账户汇款到私人账户要提供：
1. 汇款到个人账户，如果是工资类的，要提供完税证明。
2. 如是货款，就像你说的情况需提供发票，合同等，证明有实际的交易行为。
3. 如公司曾向个人借款的，需提供借款证明，及当时现金存入银行时所填列的交缴单，而且款项来源必须写明是借款，名字和借款证明上的必须一致。
您能提供怎么？？
我们公司不允许借支。一般情况下也不许开支票。照LZ的说法我们怎么了
支持使用网银进行公司个人报销的支付途径。
可以减低现金库存量和存取现金的风险；
符合实际操作情况，个人借支太多不易管理，（特别是国企，借款的都是大爷，经常不及时报销）。
只是通常银行通常不允许汇款至个人账户，怎么操作呢？
回复 楼主 haihan235 的帖子
我（北京）之前在一家小的公司，就是负责审核员工的报销单据，依照照公司相关的制度、领导审批之后，把报销信息提交在网银上的，在等待进一步的授权。
我觉得很方便，省的还得去银行取现，支付员工现金。
我公司项目繁多，员工都出差在外地，发生的差旅费也很多，所以我收到填好的领导签字的报销但就直接打在卡上了。
我们公司用的浦发银行网上银行，付款的用途选择，费用报销，而且报销每笔的手续费很优惠，账户报销年费才2000，无论支付多少笔。
看到这个帖子我觉得我还是有话可说的，因为我就在做这些，请问路过的前辈，我这样做也不对，也不符合规定啊？？
个人觉得你的认知有很大的错误。网上支付报销是一种支付手段，关键是前期的公司内部健全的审核审批制度，现在有的银行也很欢迎这种方式，减少银行提现，减少公司出纳工作，至于你说的税务审查，更是无稽之谈，难道你们不是每一笔汇款都有对应的报销凭证？如果不是，那问题不是出在网银支付的手段，而在于你们公司内部制度的混乱。
难道现在都是网络时代了，还不让网银付款吗
“员工报销的金额，会计可以直接通过企业网上银行付款到个人账户吗？”
还有什么不符合内控的呢？
公对私汇款，银行都可以代你办理，网银也是允许的啊，怎么不符合内控了，汇款单是报销人，金额也和报销金额相符，汇款单也是粘贴在报销凭证上，还有什么不符合内控的呢？
回复 沙发 julia0206 的帖子
能提供贵单位的网银付款制度吗？我单位现在也要用网银付款，很想借鉴一下，谢谢:P
回复 11楼 linjielili 的帖子
不好意思,没有书面制度, 我把大概的结构告诉你吧.
向银行申请网银, 银行根据你们公司流程的要求在网银系统中设置相应流程, 系统中加入用户名,是实名制输入(提供身份证), 设置每个用户名的权限, 每个用户名有一个U盾和U盾密码, 每次公司修改流程增减用户名,银行都会参与,收回或新增U盾,同时修改系统设置.我们分费用(报销和供应商付款)和工资两块.
1.出纳: 输入+查询权限, 金额不限(无审批权限)
2.一级审批: 审批限额5000元+查询权限 (审批限额公司自己决定)&&(无输入权限)
3.二级审批: 审批权限&5000元 &20000元+查询权限 (无输入权限)
4.三级审批: 审批权限&20000元+查询权限 (无输入权限)
我原来的公司规定每周三,五网银付款(除工资). 出纳系统输入并提交, 原始费用申请单上要加盖网银专用章(自刻,带日期,便于与系统报告核对).
定期从银行取得网银回单, 及时与原始凭证订在一起.&&部门专门装订凭证的员工(非出纳)在装订前检查所有网银回单是否齐全,防止作假.
每一级审批人审批后加盖自己的网银专用章，便于检查,遗漏,重复.
1.人事专员:输入+查询权限, 金额不限(无审批权限)
2.财务总监: 审批+查询权限,金额不限 (无输入权限)
财务总监只审核人事输入的工资总金额与财务部当期入账金额是否一致, 他审批时是看不到每个人工资明细的,只是一个总数(系统里可以设置的).
3.人事总监: 审批+查询权限,金额不限 (无输入权限)
人事总监审批时可以看到工资明细.
人事系统输入完毕后加盖自己的网银专用章,收到银行回单(只有总数)后与当初的工资支付申请单订在一起交给财务部归档. 工资明细单人事自己保存,申请单上只有总数. 财务总监,人事总监审批时都加盖自己的专用章.
大概就是这样了,不一定完善,希望对你有用.
[ 本帖最后由 julia0206 于
17:15 编辑 ]
基本上很全了.对于工资的审批貌似流程少了点.&
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采用网银，只不过是一种支付手段问题，也就是以前可以选择支付现金、也可以选择现金支票，现在无非是多一个选择而已，没有看出这种方式有什么负面的影响。使用网银并不代表不履行相应的审批手续，怎么会涉及到管理制度混乱？我们公司暂时还没有用，但是我是赞同这种方式的。
& &&&另外网银支付只是改变了以前给现金，现在打到卡上，怎么会改变业务性质呢，实在是搞不懂，记得以前公司发工资的时候，我们公司都是带着面包车，带着几个厂警，还带着手枪和微冲到银行把钱拉回公司，再花几天的时间发给职工。现在直接把钱打到工人的工资卡上，这个是不是也是改变业务的性质了呢？
说实话，有些人是真不了解企业，真不了解我们会计制度的渊源。。
什么单位，还配备微冲。我们带电棍，呵呵。&
网银应该可以的，首先要在你内控制度健全的情况下。
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吓了我一跳，我们也是网银支付的
专家的意见总归与常人不一样的，不然就不是【zhuanjia】了。
网银可以的。身正不怕影子斜。
网银只是一个工具，本身无所谓好坏，关键看怎么用。
过程很麻烦
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