国税自查企业基本情况说明_百度文库
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国税自查企业基本情况说明
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完整的财务情况说明书的撰写要点
完整的财务情况说明书的撰写要点
一、企业生产经营的基本情况
　　（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。
　　（二）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。
　　（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。
　　（四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。
　　二、利润实现、分配及企业亏损情况
　　（一）主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。
　　（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。
　　（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。
　　（四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。
　　（五）利润分配情况
　　（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因。
　　（七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。
　　（八）其他。
　　三、资金增减和周转情况
　　（一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。
　　（二）资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。
　　（三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。
　　（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。
　　（五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。
　　（六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。
　　四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况
　　（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。
　　（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。
　　（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况。
　　（四）对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。
　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
　　六、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。
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税务自查报告怎么写
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【怎么写】税务报告范文税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面 文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情 况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问 题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为 不存在严重的问题， 就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式&自查报告&第一行居中，然后第二行开始:列明他让你自查的问 题;然后简单解释(千万不要太多字) 然后右下角写你名称，日期然后加盖公章。如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期 内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你 的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特 点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业 利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多，截止到某月 底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址， 注 册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税 人; 第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业 情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、分淡季旺季，全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响， 销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量; 减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特 点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税 务机关稽查进一步检查!税务自查报告范文 2010 自查报告 我公司与 2011 年 4 月 12 日至 2011 年 5 月 10 日对公司 2009 年 1 月―2011 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下， 由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请 理解和指正，谢谢! 纳税人名称税务登记号纳税人识别号经济类型法人代表检查时限 2009 年 1 月―2011 年 12 月 一、 企业基本情况我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金人。法人代 表，在册职工工资总额 。2006 年实现营业收入 2006 年度经营性亏损元 。二、 流转税(地税)1.主营业务收入：我公司 2009 年 1 月―2011 年 12 月实现主 营业务收入元。其中2.营业税：我公司 2009 年 1 月―2011 年 12 月缴纳纳营业税 元。其中3、城市维护建设税：我公司 2009 年 1 月―2011 年 12 月缴纳 城市维护建设税元。其中4、教育费附加：我公司 2009 年 1 月―2011 年 12 月缴纳教育 费附加元。其中5、 堤防费：我公司 2009 年 1 月―2011 年 12 月 年应缴堤防费元。6、 平抑食品价格基金：我公司 2009 年 1 月―2011 年 12 月 应缴平抑食品价格基金元。7、 教育发展费：我公司 2009 年 1 月―2011 年 12 月 应缴教育发展费元。其中三、地方各税部分1.所得税：我公司法人代表 2009 年度-2011 年度工资收入 元，我公司 2009 年度-2011 年度个人工资收入未达到个人所得税纳 税标准，无个人所得税。2. 土地使用税：无 3. 房产税：我公司 2009 年度-2011 年度无房产税4. 车船使用税：我公司拥有小车 辆，应缴纳车船使用税 元， 已缴纳。5. 印花税：我公司 2009 年度-2011 年度主营业务收入元，按 0.03%税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合 计应缴纳印花税元。四、规费、基金部分1、 我公司 2009 年度-2011 年度为职工 4 人缴纳了社会养老保 险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养 老保险及医疗保险仍由以前的工作代缴，关系未转入我公司。2、 我公司 2009 年度-2011 年度交缴残疾人就业保障金元。五、 发票使用情况2009 年度-2011 年度我公司开具了 发票,多少张，金额多少？
【税务自查报告怎么写】税务自查报告根据*地税直查（ 号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属 分局对企业所得税的此次稽查， 成立专门的自查工作小组，组织相关人员学 习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于 2014 年 7 月 13 日－17 日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现 将自查结果汇报如下一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为 2012 至 2014 年度的企业所得税的缴纳情况。二、自查工作的原则 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司 2012 至 2014 年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、 不遗漏。2、把握契机，认真做好工作，提前化解税务风险。我公司结合实 际情况， 进行认真全面的自查， 彻底清理违法及不规范涉税事项， 并以此为契机， 加强我公司税务基础管理工作， 并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公 司的税务工作管理水平。三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司 2012 年―2014 年税务工作基本遵守国家 相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏， 问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、 购买无形资产直接 费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司 2012 年―2014 年应补缴企业所得税 13,096.18 元；其中：2012 年应补缴企业所 得税 4,580.76 元；2013 年应补缴企业所得税 8,515.42 元。具体情况如下1、2012 年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所1属费用上面， 申报企业所得税时少调增应纳税所得额 13,881.10 元，应补缴企业 所得税额 4,580.76 元，具体调增事项明细如下：项目金额未按照权责发生制原则分摊所属费用13,881.10调增应纳税所得额小计13,881.10应补缴企业所得税4,580.76（ 1 ）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司 2012 年未按照权责发生制的原则分摊所属费用 13,881.10 元，根据《企业所得 税税前扣除办法》 （国税发[ 号文）第四条的规定，我公司应将未按照 权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额 13,881.10 元。2、2013 年度 我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、 无须支付的应 付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额 34,061.67 元，应补缴企业所得税额 8,515.42 元，具体调增事项明细如下：项目金额购买无形资产直接费用化14,061.67无须支付的应付款项20,000.00调增应纳税所得额小计34,061.67应补缴企业所得税8,515.42（ 1 ）购买无形资产直接费用化：我公司 2013 年 11 月购入财务软件214,300.00 元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》 （国税发 [ 号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额 14,061.67 元。（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的 2004 年应付莱思软件公司 20,000.00 元， 软件公司现己合并，并且该公司一直未催 收该笔款项，根据*地税直函[2004]89 号文中 “对于农电提成余额、无需支付 的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额 20,000.00 元。附件：企业纳税情况自查表*省服务有限公司 2014 年 7 月 18 日3
【税务自查报告怎么写】企业税务自查报告范文市地税分局日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们根据大检查安排意见对我单位 2008年至月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下一、企业概况 实收资本 xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、等职能科室。目实现销售收入 xxxxxx 元。二、自查情况 根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业2008年至2013年5月底以前的纳税情况进行了 自查，自查结果为1. 营业税检查情况：截止2010年5月底，本企业少缴营业税：...元；城建税：...元；教育 费附加：..元；土地增值税：...元；水利基金：2...元；少缴税的主要原因是：2008年6 月公司竞拍土地12.64亩， 当时的成交价为每亩地500万元， 原土地拿到后能尽快开工建 设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加 之大部分住户的安置补偿、 过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难， 因此造成了税 款的拖欠。2. 代扣税检查情况 根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴， 尽管如此目前还有一些问题①由于工程未决算，目前已付工程款 xx 元，工程款暂未代扣税金。②其他由于正在办理外派证，已付 xx 元，暂未代扣税金。经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认 真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业 发展尽我们应尽的义务。税务自查报告范文一个公司如何进行税务自查， 如何向上级递交详细的税务自查报告呢？以下是某企业的税务 自查报告范文，仅供参考。大致可按以下结构操作：1.企业基本情况 2.税务自查工作如何安排以及如何落实的 3.公司财务情况及税收计提与实际缴纳的情况 4.通过自查发现的问题 5.采取何种措施和改进建议。每个公司或企业差异太大，如果前任会计没有相关材料留下来，就按照上面的结构，根据实 际情况编制吧。尽量写的好看些，但确实存在的较明显的问题不宜回避。（工作报告范文） ｘｘ市地方税务局将按照征管体制改革要求，承担辖区内税收征收管理稽查工作。自1994 年9月设立以来，以马列主义、毛泽东、邓小平理论、“xxxx”重要思想为指导，坚持 三个文明一起抓，实现三个文明协调发展，以建设一支政治合格、技术过硬、作风优良、纪 律严明的税务队伍为目标，围绕经济建设为中心，以职业道德、行风建设为重点，开展文明 单位创建工作，有力地推动了各项工作，取得了丰硕成果，现将情况汇报 一．加强文明单位创建领导工作，落实各项创建措施 自地税局成立以来， 局领导班子高度重视文明单位的创建工作， 把创建文明单位的规划纳入 单位的五年规划和年度，坚持一把手亲自抓，分管领导具体抓，党、政、工、团齐 抓共管，落实所领导、、共青团及各股室主任创建工作责任。坚持精神文明目标管理， 将建设、环境面貌、思想 政治学习、职业道德、行业作风、遵纪守法、社会公德、家庭美德综合治理等十个方面的创 建内容量化成27个项目，共100分进行考核，并与奖金、评优、晋升等挂钩，并采取有 效措施对全所的职业道德和行业作风实行月查制度， 直接同**奖金挂钩， 促进职工精神文明 创建工作积极性。积极开展各项创建，党政工团根据各自职责和工作性质，开展“党风 廉政教育月”、“纠正行业不正之风”、“争创文明股室”、“两个效益劳动竞赛”、“青 年文明号”等多种形式的创建活动，文明建设深入人心，文明风气日渐昌盛。连续两年开展 职业道德、行业作风状况社会问卷调查，被监督单位对我局税收服务工作、行业作风、职业 道德三方面综合满意度达95％以上。我局领导班子以“四好”、“五强”要求为目标，加强自身建设，订立了《廉政建设有关规 定》 、 《关于健全监督约束机制的规定》等内部规定，实施党风廉政责任制度，坚持加强职工 民主监督和民主管理，建立所务公开制度和所务公开栏，保障职工主人翁地位，充分发挥民 主。班子团结进取，勤政务实、廉洁自律，密切联系群众，得到群众的肯定和好评，机关党 支部连续两年被评为市先进党组织。二．抓好“两改”工作，保持单位稳定与发展 认真贯彻落实税收征管体制改革和人事制度改革工作精神，结合单位具体情况，稳步推进，不断深化，正确处理好改革发展与稳定的关系，依靠广大干部群众，顺利完成了两项改革。在改革过程中，充分发挥群众监督作用，依法办事，在人事用工、分配制度改革方面引入竞 争机制，按需设岗，按岗定酬，择优聘用，定期考核，变身份管理为岗位管理，建立起“上 岗靠竞争、 分配靠贡献、 管理靠合同”以及单位自主用人的充满生机活力的的人事管理体制， 充分激励职工工作积极性。通过改革，理顺了单位税收稽查执法运行机制和管理机制，为单 位的进一步发展奠定了坚实的基础。三、深入进行思想教育，培养良好道德风尚 组织全所干部职工学习党的基本理论、基本路线、基本纲领和基本经验的教育，切实加 强思想道德 建设，认真贯彻落实《公民道德建设实施纲要》 ，“二十字”公民基本道德规范的宣传和落 实，寓教于乐，组织开展各种“思想道德建设”知识竞赛，运用生动活泼的组织形式，鼓励 职工积极参与，取得的效果明显好于说教式、填鸭式的刻板的说理教育。抓好职工青少年子女的教育工作，关注未成年人思想道德建设，对所职工子女取得的政治、 思想、学习方面的进步，均由单位给予一定物质奖励。督促职工加强子女教育，以素质教育 为本，培养下一代独立、进取、敢于竞争、意志坚定的品质，培养树立正确的思想信念和世 界观、人生观、价值观。四．切实抓好业务工作，促进卫生执法水平不断提高 全所干部职工同心同德，真抓实干，上上下下一条心，在市地税局领导下，以税收征收管理 工作为重点，带动各项工作不断发展，税收执法力度进一步加大，稽查覆盖率较往年有所提 高，各项监督工作完成较好。全局对职工思想素质，业务工作水平非常重视，把 xx 年定为 本单位“业务素质”提高年，千方百计促进职工素质提高，利用周末进行业务知识讲座，邀 请各级专家授课，保证职工专业知识随时更新；掀起“学法日”活动，结合税收执法特点， 举办许可法、行政诉讼法、行政处罚等法律、法规的专题，提高执法人员的执法水 平。五．全所职工齐动手，创建内外优美环境 各股室制定了内部的值班、值日制度，节前、周末所行政领导、工会组织检查，并把股室清 洁卫生、内务管理工作同月奖金挂钩。动员职工发挥聪明才智，自己动手美化绿化办公室。通过一系列的活动，为全所职工创建良好的工作生活环境，也赢得了人民群众的称赞。六．积极倡导科学、文明、努力营造单位文化 坚持落实《公民道德建设实施纲要》 ，努力倡导社会主义新风尚，监督所加强教育、科学、 文化建设，积极倡导文明、健康、科学生活方式，努力提高职工的科学、文化、业务和身体 素质，组织各项文娱活动，丰富职工业余生活，增强单位凝聚力；广泛开展“讲文明、树新 风”等多种形式的思想教育活动， 坚持常年评选优秀职工和颁发好人好事奖， 职工热情参与，效果显著。通过一系列活动引导职工树立科学的人生观、价值观，拒绝封建迷信，伪科学及 “xx”xx 的浸蚀，引导单位文化建设向科学、积极的方向发展。虽然华*市地方税务局是新成立的单位，但全局职工一直积极投入精神文明创建工作，同时 我们并不满足于取得的成绩，通过对一年来创建工作的自查，明确了今后努力的方向，我们 仍将坚持“重在建设、贵在坚持、注重实效”的原则，推动该项工作取得更大成绩。企业自查报告格式一、节能自查报告内容 企业节能自查报告正文必须涵盖以下内容,未能涵盖的,应视为报告不完整,建议进行修改。(一)企业概况 1、企业基本情况 2、企业能源管理概况 3、企业用能管理概况 4、企业“xxx”节能目标 (二)年度节能目标完成情况 1、年度节能量完成情况 2、节能量计算说明 3、本项自评得分 (三)节能工作组织和领导情况 1、企业节能领导小组组成情况 2、企业节能领导小组研究部署节能工作情况 3、本项自评得分 (四)节能目标分解和落实情况 1、企业节能目标分解落实基本情况 2、企业开展节能目标考评情况3、企业开展节能奖惩情况 4、本项自评得分 (五)节能技术进步和技改实施情况 1、企业主要产品单耗变动及排名情况 2、企业开展节能技术研发情况 3、企业开展节能技改情况 4、淘汰落后耗能工艺、设备和产品情况 5、本项自评得分 (六)节能法律法规执行情况 1、企业贯彻执行节能法律法规及政策情况 2、企业执行高耗能产品能耗限额标准情况 3、企业实施主要耗能设备能耗定额管理制度 4、新、改、扩建项目执行节能设计规范和用能标准情况 5、本项自评得分 (七)节能管理工作执行情况 1、企业实行能源审计和监测情况 2、企业开展能源统计情况 3、企业能源计量器具配备情况 4、节能宣传培训情况 5、本项自评得分 (八)企业自查情况小结 包括自评总分及自评等级。(九)整改措施 对自查和计分过程中查找出的问题和不足 ,特别是未完成节能量目标的企业,应提出切实可 行的整改和保障措施。(十)XX 年至 XX 年前企业在建或拟建的节能技改项目情况 详细说明每个项目名称、开工时间、竣工时间、预计投资总额、资金来源、预计节能量。二、节能自查报告格式 国家及省监管重点耗能企业的节能自查报告必须按照以下要求提供,市监管重点耗能企业的 节能自查报告可根据情况参照执行。一些证明材料涉及商业秘密或者页数过多的,可附上文 头、目录及文尾落款,原件备专家现场核查用。(一)封面 1、题目:年企业节能自查报告 2、落款:企业(并盖章) 3、时间:年月日 (二)封二 1、企业名称(盖章)2、报告编写人员(名单)3、企业分管节能负责人(签字)4、企业法定代表人(签字)(三)目录 1、年企业企业节能自查报告 2、省千家业节能目标责任评价考核(自查)计分表 3、XX 年企业节能量补充说明 4、企业节能目标责任书 5、XX 年度 p201表《工业企业能源购进、消费与库存》及 p201-1表6、企业节能领导小组成立文件及开会部署工作的记录 7、企业设立或指定节能机构的文件 8、年度节能目标分解方案或责任书 9、节能目标落实的考评方案及考评结果 10、企业节能奖惩制度文件及实施节能奖惩的具体文件 11、企业单耗排名证明材料 12、设立节能研发专项资金及逐年增加证明材料 13、实施并完成节能技改计划的证明材料 14、贯彻执行法律法规规章相关证明材料 15、企业建立定额管理制度的证明材料 16、企业新、改、扩建项目符合用能标准的证明材料 17、企业已实行能源审计或监测并加以改进的证明材料 18、企业能源统计岗位制度、能源统计台账制度等能源统计证明文件 19、企业配备的计量器具清单(包括型号、规格、精度、检定校 准状态、生产日期和厂家) 及定期检定、校准记录; 20、企业节能宣传制度文件及宣传活动记录 21、企业节能技术培训制度文件及培训计划和实施记录。22、其他相关证明材料。
【税务自查报告怎么写】税务自查报告**市**税务局**税务所 现 将 自查 情况 汇报 如 下纳税 人 名称 ** 市 ***** 有限 公司 ， 税务 登记 号 ***************，经济类型：私营有限责任公司，法人代表：***，注册资金：***万 元，经营地址：***市***镇**路**幢**号，主营：销售:钢材、金属材料、文化用品等， 在册职工**人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。我公司于 201*年 12 月 20 日起对我公司 20**年 1 月―20**年 11 月的帐务进行了自 查，现将清查的情况汇报如下（由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。） 如有不妥，请理解和指正，谢谢！ 一、20**年度实现营业收入 3,575,297.13 元，销售成本 3,214,299.11 元，税金及附 加 13,530.89 元，期间费用 403,062.81 元，财务报表利润 2,674.74 元，企业实际支付 职工工资 265,800.00 元。2011 年度企业所得税应纳税额为 4,243.68 元。1、全年应纳增值税 135,322.17 元。2、应纳营业税 4,410.00 元，当年已缴 4,410.00 元,已结清。3、应缴城市建设维护税 139,732.17×7%=6,986.60 元，当年已缴 6,986.60 元,已结清。4、应缴教育费附加 139,732.17×3%=4,191.96 元，当年已缴 4,191.9 元,已结清。5、应缴地方教育费附加 139,732.17×2%= 2,793.33 元，当年已缴 2,793.33 元,已结清。6、应缴印花税（276,75,297.13×40%）×0.03%+帐本 4×5=1,112.50 元, 当年已缴 977.44 元，次年 1 月补缴 212.30 元,多缴印花税 77.24 元。7 、 2011 年 企 业 实 际 支 付 工 资 265,800.00 元 ， 应 缴 工 会 经 费 265,800.00 × 2% × 40%=2,126.40 元，当年已缴 1,050.00 元，未缴应补缴 1,076.40 元。8、应缴残保基金 265,800×1.5%=3987.00 元， 已缴残保基金 4,693.50 元。当年多缴残保 基金 706.00 元。9、应缴企业所得税，本年缴纳 2010 年前年度所得税 3,858.99 元，预交 2011 年三季度 所得税 122.16 元。二、20**年度营业收入 1,766,135.98 元，销售成本 1,437,752.14 元，税金及附加 2,902.60 元，期间费用 391,464.07 元，报表利润 55.17 元,企业实际支付职工工资 263,000.00 元。1、全年应纳增值税 27,026.05 元。2、应纳营业税 3,808.00 元，当年已缴 3,808.00 元,已结清。3、应缴城市建设维护税 30,834.05×5%=1,541.70 元，当年已缴 1,505.47 元, 次年 1 月 补缴 36.33 元,已结清。4、应缴教育费附加 30,834.05×3%=925.02 元，当年已缴 903.22 元, 次年 1 月补缴 21.80 元,已清。5、应缴地方教育费附加 30,834.05×2%=616.68 元，当年已缴 602.14 元, 次年 1 月补 缴 14.53 元,已结清。6、应缴印花税（,%+2,061,379×40%）×0.03%+帐本 4×5=658.00 元,已 缴印花税 662.65 元,多缴纳 4.65 元。7、 2012 年企业实际支付工资 263,000.00 元， 应缴工会经费 42,000×2%×40%=2,104.00 元，已缴工会经费 2,880.00 元,多缴应补缴补交 2011 年 776.00 元，2011 年未缴应补 缴 300.40 元。8、应缴残保基金 263,000.00×1.6%=4,208.00 元，已缴残保基金 2,160.00 元。未缴应 补缴 2048.00 元。2011 年多缴纳 706.00 元。实际 2012 年未缴应补缴 1342.00 元。9、应缴企业所得税，本年缴纳 2011 年年度企业所得税 1,060.92 元。三、20**年 11 月底营业收入 1,766,135.98 元，销售成本 1,437,752.14 元，税金及附 加 2,902.60 元，期间费用 391,464.07 元，报表利润 55.17 元,企业实际支付职工工资
元。1、全年应纳增值税 5,713.14 元。2、应纳营业税 3,251.00 元，当年已缴 3,251.00 元,已结清。3、应缴城市建设维护税 8,964.14×5%=448.21 元，当年已缴 456.71 元。4、应缴教育费附加 8,964.14×3%=268.92 元，当年已缴 274.02 元。5、应缴地方教育费附加 8,964.14×2%=179.28 元，当年已缴 182.68 元。6、应缴印花税（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帐本 4×5=309.32 元,已缴印 花税 221.40 元,应补缴 87.92 元。7、 2013 年企业实际支付工资 78,100.00 元,应缴工会经费 78,100.00×2%×40%=624.80 元,已缴工会经费 1,100.00 元。8、应缴残保基金 78,100.00×1.6%=1249.60 元，已缴残保基金 800.00 元。未缴应补缴 449.60 元。9、应缴企业所得税，本年缴纳 2012 年年度企业所得税 991.29 元，预交三个季度所得税 982.87 元。四、自查后发现问题（一）、20**年度实际支付工资 265,800.00 元，应缴工会经费 265,800.00×2%× 40%=2,126.40 元，当年已缴 1,050.00 元，未缴应补缴 1,076.40 元。20**年企业实际 支付工资 263,000.00 元，应缴工会经费 42,000×2%×40%=2,104.00 元，已缴工会经费 2,880.00 元,多缴应补缴补交 2011 年 776.00 元，2011 年度还有 300.40 元未缴。20** 年企业实际支付工资 78,100.00 元,应缴工会经费 78,100.00×2%×40%=624.80 元,已缴 工会经费 1,100.00 元，多缴纳 475.20 元。三年多缴工会经费 174.80 元 （1,076.40-776.00-475.20）元。（二）、20**年应缴残保基金应缴残保基金 265,800×1.5%=3987.00 元，已缴残保基金 4,693.50 元。当年多缴残保基金 706.00 元。2012 年应缴残保基金 263,000.00× 1.6%=4,208.00 元，已缴残保基金 2,160.00 元。未缴应补缴 2048.00 元。20**年多缴 纳 706.00 元。实际 20**年未缴应补缴 1342.00 元。20**年应缴残保基金 × 1.6%=1,249.60 元，已缴残保基金 800.00 元。未缴应补缴 449.60 元。三年应补缴工会 经费（-706.00+.60）=1,791.60 元未缴。（三）、20**年应缴印花税（276,75,297.13×40%）×0.03%+帐本 4× 5=1,112.50 元,当年已缴 977.44 元，次年 1 月补缴 212.30 元,多缴印花税 77.24 元， 20**年应缴印花税（,%+2,061,379×40%）×0.03%+帐本 4×5=658.00 元, 已缴印花税 662.65 元,多缴纳 4.65 元。20**年应缴印花税（913,724×80%+583,533× 40%）×0.03%+帐本 4×5=309.32 元,已缴印花税 221.40 元,应补缴 87.92 元。三年应补 缴印花税（-77.24-4.65+87.92=6.03 元）。五、我公司于 20**年度前将此税款及时进行申报，并补缴税款。**市*****有限公司 二一*年**月**日
【税务自查报告怎么写】税务自查报告范文 2012 年度自查报告 我公司与2012年4 月12 日至日对公司2009 年1 月―2011 年12 月的帐务 进行了自查， 现将清查的情况汇报如下， 由于时间仓促， 汇报的内容难免有些问题或有所漏， 如有不妥，请理解和指正，谢谢! 纳税人名称：河南荣祥律师事务所 税务登记号经济类型法人代表检查时限 2009 年1 月―2011 年12 月 一、 企业基本情况我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金人。法人代表，在册职工工资总 额 。2006 年实现营业收入 2006 年度经营性亏损元 。二、 流转税(地税)1.主营业务收入：我公司2009 年1 月―2011 年12 月实现主营业务收入元。2.营业税：我公司2009 年1 月―2011 年12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元， 应补缴多少元。3、城市维护建设税：我公司2009 年1 月―2011 年12 月应缴纳城市维护建设税元，已 缴纳多少元，应补缴多少元。4、教育费附加：我公司2009 年1 月―2011 年12 月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少 元，应补缴多少元。5、 残疾人就业保障金：我公司2009 年1 月―2011 年12 月 年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。。6、 防洪保安资金：我公司2009 年1 月―2011 年12 月应缴防洪保安资金多少元，已 缴纳多少元，应补缴多少元。。7、 地方教育附加费：我公司2009 年1 月―2011 年12 月应缴多少元，已缴纳多少元， 应补缴多少元。三、地方各税部分1.个人所得税：我公司法人代表2009 年度-2011 年度工资收入元，我公司2009 年度 -2011 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。2. 土地使用税：我公司2009 年度-2011 年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使 用税2万元，已缴纳。3. 房产税我公司2009 年度-2011 年度应税房产原值1000万元， 应纳房产税8.4万元， 已缴纳。4. 车船税：我公司拥有乘用车 辆，应缴纳车船税 元，已缴纳；商用车辆，其中客车 辆，应缴纳车船税 元，已缴纳；货车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳。5. 印花税我公司2009年度-2011 年度主营业务收入元， 按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4 本，每本5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、规费、基金部分1、 我公司2009 年度-2011 年度为职工150 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他 人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代 缴，关系未转入我公司。纳税人识别号：2、 我公司2009 年度-2011 年度交缴残疾人就业保障金元。五、 发票使用情况2009 年度-2011 年度我公司开具了**发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。以上自查，请**税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。