出纳 收款 现金 银行付款付错了，收款单位认同但不退款怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-02-26 20:21 标签： 退款怎么做收款凭证
出纳实务常识_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
出纳实务常识
上传于|0|0|暂无简介
阅读已结束，如果下载本文需要使用1下载券
想免费下载本文？
定制HR最喜欢的简历
你可能喜欢查看: 1825|回复: 7
付款账户错误，银行退款，如何进项账务处理
和爱学习的人一起激发动力
每月至少2次直播分享，有回放
春节过后报名CMA有惊喜！
CMA获得政府及各大企业集团一致推荐
中国会计视野&ACCA联合
200份奖品等待来取
& & 请教一个问题，我们在付款时把对方的账户名写错啦，然后银行退回款项。我该怎么进行账务处理呢？
借：银行存款&&贷：银行存款
借：应付账款&&贷：银行存款
借：银行存款&&贷：应付账款
哪个比较好呢？还是说各位有更好的方法？谢谢
会计视野论坛帖子版权归原作者所有。对发帖人声明原创的帖子，中国会计视野有使用权和转载权。其他网站在写明来源、作者、会计视野论坛首发网址的情况下可以转载，原创作者保留禁止转载和向其他转载网站索取稿酬的权力。
金额没错，就是一进一出，自己知道就行了，没必要重写分录，拿正确的回单贴上去就行。
退回后，款项已存入银行，肯定增加银行存款，同时增加负债（原来付款科目）。
<p id="rate_55" onmouseover="showTip(this)" tip="&威望 + 3
" class="mtn mbn">
借银行贷银行
进出现金流选一样的。那么最终这笔业务不影响现金流
也可以红字冲账将错误的冲回，更正成正确的。最好的办法是不进行处理，在记账凭证上粘贴正确的原始凭证加上备注，在账簿上加以备注。
放 其他应付款 中转过一下账即可。理论上来讲，银行对账单上的记录应与企业账目一一对应。
如果你是小企业，或者是不怎么规范的企业，在同一个月出现错误后收付，可以不做处理，把原始附件全粘在第一次付款的凭证后并加文字说明即可。
如果比较规范，建议还是在其他应付款过账。
借：**（负数）
第一笔正常摘要，第二笔注明**账号错退回
Powered by

我要回帖

更多关于 退款怎么做收款凭证 的文章

 

随机推荐