公司实际控制权、社会资本控制链与制度环境--《管理世界》2014年09期
公司实际控制权、社会资本控制链与制度环境
【摘要】：上市公司实际控制人剥夺问题的原发机制除"股权控制"的经济性因素外,还应该考虑许多复杂的社会性因素,其中社会资本就是一个十分重要的视点。承续前期的研究,本文以"股权控制链"和"社会资本控制链"为引,将影响社会资本发挥作用的制度变量引入研究。通过构建"社会资本控制效度模型",阐释在不同制度环境下,社会资本强度与企业实际控制权的互动关系。研究发现:当企业的社会资本强度一定时,企业的环境越以非正式的制度为主,则越有利于实际控制人利用社会资本控制链对公司进行控制,实际控制人拥有的剩余控制权越多,其可操纵企业的自主行为空间也就越大。当企业的环境越以正式制度为主时,则越不利于实际控制人利用社会资本控制链对公司进行控制。
【作者单位】：
【关键词】：
【基金】：
【分类号】：F271;F275【正文快照】：
一、问题及其意义Berle和Means(1932)的经典著作“The Modern CorporationPrivate Property”拉开了公司治理的研究序幕,开创了公司治理的伯利—米恩斯范式,研究的焦点是第一类公司治理问题,即委托—代理关系及内部管理者的行为和激励问题。20世纪末,LLSV(La Porta,Lopez-de,
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你可能喜欢从“双重控制链”的视角对上市公司实际控制人剥夺行为的分析--《西南财经大学》2013年硕士论文
从“双重控制链”的视角对上市公司实际控制人剥夺行为的分析
【摘要】：2008年9月,以雷曼兄弟宣布破产为标志的华尔街金融危机波及全球,世界经济或许经历了最为动荡黑暗的日子,全球股市哀鸿片野,一片惨淡。分析雷曼兄弟的公司治理结构,我们产生了诸多的疑问,而这些问题集中在一起就让我们想到了实际控制人的控制与剥夺问题。国外关于实际控制人剥夺问题的研究至今已有十五年左右的历史,其中主流的分析方法就是“股权控制链”分析范式。然而,这种分析方法在股权较为集中的国家存在较大的局限。因此,本文试图在“股权控制链”分析方法的基础上,结合社会资本的学科理论,从新的视角对上市公司实际控制人剥夺问题进行分析。这对于处于高速发展的中国资本市场,有着十分重要的现实意义。
本文的主体内容如下：第一章是导论,宏观地介绍了论文的研究思路,研究方法以及框架结构等内容。第二章是文献综述。在此部分中,笔者在回顾以往学者对于剥夺问题的经典研究基础上,按国内,国外的分类逻辑对实际控制人剥夺问题进行了比较系统的述评。第三部分为“股权控制链”的理论分析。在这部分中,首先对“股权控制链”进行概念介绍,接下来描述了实际控制人的控制结构及其主要的剥夺方式,介绍了关于社会资本方面的内容；最后,从剥夺动因等方面将“股权控制链”与“社会资本控制链”进行了详细的比较分析。第四部分为“双重控制链”下实际控制人的剥夺行为。本章站在“双重控制链”的分析框架下,全面解析了实际控制人剥夺问题的各个要素,从而可以更加深刻地认识实际控制人剥夺问题。第五部分为实际控制人剥夺行为的案例研究。本章首先介绍了东盛科技的基本信息,接着分别从“股权控制链”和“社会资本控制链”这两条路径对东盛科技进行了详细分析,然后从近几年东盛科技的经济事项着手,解析了东盛科技实际控制人主要的剥夺行为,最后概括了实际控制人的剥夺行为所带来的财务后果。第六章为本文的总结部分。本部分在前面研究内容的基础上,概括了本文的研究结论,提出了一些政策建议,最后说明了研究的局限与不足。
本文主要贡献及不足：
本文在以往学者的研究基础上,从社会资本理论视角分析实际控制人控制与剥夺问题,采用社会资本理论,全面地阐释了上市公司实际控制人实施剥夺行为的过程,具有一定程度的创新性,也为后面的相关研究提供了一条新的分析路径。论文采用“双重控制链”的分析视角对上市公司实际控制人的剥夺行为进行了深入细致地剖析,使用案例分析完善实际控制人剥夺问题研究不足。然而,本文同时也存在着一些缺陷,文章对于“双重控制链”的讨论更多是集中在理论上,对于分析方法的实际操作和应用研究不足,只是用东盛科技这一个案例验证了新的理论。此外,论文所使用的资料信息多来自于网络和一些间接的二手资料,这在很大程度上影响了研究的全面性和准确性,进而会影响到研究结论的可信度。
【关键词】：
【学位授予单位】：西南财经大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2013【分类号】：F275;F271【目录】：
摘要4-6ABSTRACT6-101. 导论10-16 1.1 选题背景与研究意义10-11
1.1.1 选题背景10-11
1.1.2 研究意义11 1.2 研究思路和研究方法11-13
1.2.1 研究思路11-12
1.2.2 研究方法12-13 1.3 论文内容与框架13-14
1.3.1 论文主要内容13-14
1.3.2 框架结构14 1.4 预计创新点14-162. 文献综述16-21 2.1 国外研究概况16-19 2.2 国内研究概况19-213. “股权控制链”的理论分析21-32 3.1 “股权控制链”的分析范式21-22 3.2 实际控制人的控制结构及其剥夺方式22-27
3.2.1 实际控制人的控制结构22-25
3.2.2 实际控制人剥夺方式25-27 3.3 社会资本的分类及作用27-30
3.3.1 社会资本的基本类型27-29
3.3.2 社会资本的作用29-30 3.4 与“社会资本控制链”的比较分析30-32
3.4.1 剥夺动因比较30-31
3.4.2 剥夺路径比较31
3.4.3 剥夺方式比较31-324. “双重控制链”下实际控制人的剥夺行为32-41 4.1 实际控制人剥夺行为动因32-35
4.1.1 控制权和现金流权之间的偏离—控制权私利32-33
4.1.2 真实控制度和股权控制度之间的偏离—控制权溢价33-35 4.2 实际控制人的剥夺路径35-36 4.3 实际控制人的剥夺过程36-39
4.3.1 实际控制人剥夺行为的逻辑起点36-38
4.3.2 实际控制人的剥夺行为38
4.3.3 实际控制人的“二次剥夺”行为分析38-39 4.4 实际控制人的显性剥夺和隐性剥夺39-41
4.4.1 实际控制人的显性剥夺39-40
4.4.2 实际控制人的隐形剥夺40-415. 实际控制人剥夺行为的案例研究-以东盛科技为例41-52 5.1 东盛科技简介41-42 5.2 东盛科技实际控制人“双重控制链”的分析42-48
5.2.1 东盛科技实际控制人“股权控制链”的构建42-43
5.2.2 东盛科技实际控制人“社会资本控制链”的构建43-48 5.3 东盛科技实际控制人的剥夺行为分析48-50 5.4 剥夺行为的财务后果分析50-526. 总结52-56 6.1 研究结论52-53 6.2 政策建议53-55 6.3 研究不足55-56参考文献56-59后记59-60致谢60
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