Credit Memo
&&&&&&& 贷项通知单，减应收，冲原始发票
&&& 实际使用情况：客户退货，自己公司就需要开Credit Memo减小应收
Debit Memo
&&&&&&& 借项通知单，独立的发票，加应收
Credit Memo
&&&&&&& 贷项通知单，指供应商开给我们的表示应付减少的通知，负数，冲原始发票，可用0支付结清
&& 实际使用情况：由于货物质量问题，供应商主动折扣，而开出给你的红字发票，减小应付金额
Debit Memo
&&&&&&& 借项通知单，指我们自己开出的表示应付减少的通知，同样是负数，冲原始发票，可用0支付结清
&& 实际使用情况：由于货物质量问题，我司要求供应商折扣，开给供应商的红字发票，减小应付金额
Debit (借记，借项）&Credit (贷记，贷项）&& 这个概念永远都不会变。&对财会出身的人来说是比较好理解的，
但是没有财务背景时，就很容易搞糊涂了。我在这里附上了网上可以搜索到的一些解释文章，可以帮助理解，但觉得还是在开头
把结论写上，以方便懒人（即没时间看完本贴的人）。
无论如何，AR（应收）中和AP（应付）中的Debit和Credit其含义从中文讲有差异，即借记应收为增加应收，而借记应付为减少应付。
所有的理解混乱，都是因此而引起。但看完本贴后，应该再也不会糊涂了。
在AR中，当销售产品给客户时，会做分录如： DR ：AR （客户1）&& CR：REVENU&& AND VAT（SALES）
那么如果再给客户发一张DEBIT MEMO ， 也会做分录&& DR：AR （客户1）&&& CR：CR：REVENU&& AND VAT（SALES）
而如果是CREDIT MEMO， 分录就会相反。&& 应收账款在借记时会增加，贷记时会减少，概念是一致的。
在AP中，当收到供应商发来的货物及发票时，会做分录&& DR： STOCK&AND VAT（PURCHASE）&& CR： AP（供应商1）
对于应付账款，一般的情况有两种，一种是采购方要求折扣（因质量问题等），这时采购方会发出DEBIT MEMO REQUEST，
即借项通知单，转成DEBIT MEMO时，会做分录&&&& DR：&AP （供应商1）&& CR： STOCK（OR OVERHEAD） AND VAT（PURCHASE）
另一种情况是，供应商主动（或是在协商后）给予采购方折扣，供应商向采购方开出CREDIT MEMO。对于供应商来说，是销售业务，所以在供应
商的系统中，是针对AR做的CREDIT，是冲减应收。采购方拿到这个CREDIT MEMO时，就可以冲减应付，分录跟第一种情况一样，都是
DR：&AP （供应商1）&& CR： STOCK（OR OVERHEAD） AND VAT（PURCHASE）。
当然供应商也可能开出DEBIT MEMO给采购方，采购方收到后应会做相反的分录 CR：&AP （供应商1） DR： STOCK（OR OVERHEAD） AND VAT（PURCHASE）。
原理就是这样了，但是实际应用中，有一个增值税发票的问题，特别是进项税。进项税是凭发票记账并且抵扣的，一般的销售方都不会随便开出增值税发票，
而采购方也不愿没有增值税专用发票的情况下付款，所以就有一个协商开票的过程。
总记，Debit (借记，借项）&Credit (贷记，贷项）&& 这个概念永远都不会变的，这样去理解就一通百通了。
Credit Memo & Debit Memo&&&& 某网友的Explanation:
credit memo和debit memo是对企业向顾客已经交付的货物的价值进行调整的单据类
型。举个例，如果您已经就所交付的货物向买主开具了100元的发票，可是由于货物质量的瑕疵，
买主主张“货接受但必须削价10元”，如果您接受了这个主张，那您就得开具10元的credit memo
（即实际业务中的所谓“红字发票”）。总之，与原始invoice的价值相比，增价用debit memo，
降价用credit memo，两者都是billing document type。
credit memo request 和debit memo request都是sales document type，其原理与一般的销售订
单类型并无质的区别。只是，两个memo request的下游transaction都是直接参照订单创建
billing document，而不需要有delivery。
credit memo request --& credit memo, debit memo request --& debit memo，这就是它们的
Translation:
Debit Memo（借项通知单） & Credit Memo（贷项通知单） 都是因为顾客对产品不满意所产生的请款的文件。Debit Memo增加应收账款（Account Receivables）的数值; 反之，贷项通知单则减少应收账款的数值。
借/贷项通知单建立 1 直接由顾客发票转置而成; 2 由借/贷通知单（Debit/Credit Memo Request）转置而成
Definition(From help.sap)
Credit memo: A sales document created on the basis of a customer complaint. This reduces receivables in Financial Accounting.
Debit memo: A sales document created on the basis of a customer complaint. This increases receivables in Financial Accounting.
You may need to create credit memos for various reasons (for example, because of defective goods or because you have overcharged a customer). Similarly, you may need to create a debit memo, if, for example, you have not charged the customer enough.
倒是Oracle中Invoice关于Credit Memo & Debit Memo让人糊涂：Debit Memo 是买家针对供应商，开一张Debit memo形式的invoice给供应商; Credit Memo 供应商针对买家, 开出一张Credit Memo给买家，进行折价。-----------------------------------------------------------
AP中的Credit /Debit Memo 和AR中的Credit /Debit Memo 是不一样的。
AP中的Credit Memo 是供应商开出来的红字发票，Debit Memo 是我们自己对应付的调减单据。 AR中的Credit Memo 是开给客户的红字发票，Debit Memo 是开给客户的兰字发票。（区别于正常的销售发票,例如调整价差等）
----------------------------------------------------------
Credit memo：冲减帐款 Debit memo：增加帐款
两者是指有后续追加减事项发生而需对原本应收付账款进行冲减或调增动作
在Oracle AP之应付帐款模块中，将应付凭据(Invoice)分成了「standard」、「Credit memo」、「Debit memo」….等几种不同的型式，而其中的Credit memo与Debit memo 之间的差异以及使用时机，可以简单的描述如下：
Credit Memo :
当厂商将某张订单的商品寄送至本公司后，由于其他因素(如:商品有瑕疵…等)主动要给予我们额外的折扣时，厂商会先开立一张credit Memo给我们, 当我们收到该通知时便可将其输入到oracle AP的应付帐款系统中, 接着再将此张credit memo invoice与之前的invoice 来做match，从而减少我们的应付帐款。
Debit Memo :
当我们要退货给某家供货商时，需先通知该供货商，并待其核可此项退货后，我们便可开立一张Debit memo形式的invoice，并将此张Debit memo invoice与之前的invoice 来做match，从而减少我们的应付帐款，接着再将商品退还给供货商。而此种Debit memo invoice在台湾比较少使用到，通常是用在厂商送过来的产品，并非是我方订单所要求的项目时，才会开立一张Debit memo形式的invoice,来减少应付帐款。
Credit memo: 便是『厂商』 通知 『我们』 要给予货品的折扣时，会开立credit memo 给我们,接着我们便要在oracle AP的应付帐款系统中输入此张credit memo，而此种型式的 invoice便称为credit memo invoice。
Debit memo: 便是『我方』要求『厂商』给与货品的折让时(如退货)，我们便要开立debit memo invoice,并且通知厂商，而此种型式的invoice便称为 debit memo invoice。
***********************************以下技术属性*****************************
同是销售单据，memo request与Standard order/return的数量的字段属性是
不一样的：前者的数量，系统中的文本是target quantity，技术属性为VBAP-ZMENG；后者的数
量，系统中的文本是order quantity，技术属性为VBEP-WMENG。二者的Processing data归结在不
同的表结构中。
账务票据，memo的数量来自于credit/memo request，invoice来自于order（当然return的后续
billing是credit memo），这已经在copy control中定义清楚了，所以它们的数量同样应该归
在不同的表结构中。
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该网站已被大量用户举报，且存在未经证实的信息，可能会通过各种手段来盗取您的账号或骗取您的财产。将贷项/借项通知单与采购订单和发票匹配《Oracle 应付款管理系统帮助》
将贷项/借项通知单与采购订单和发票匹配
在您输入贷项/借项通知单时，您可以将它与现有的发票匹配以使应付款管理系统自动复制会计信息并创建贷项/借项通知单的发票分配。您可以在不同的明细层将贷项通知单与多个发票匹配。可用选项取决于原始发票是否与采购订单匹配。
例如，如果您收到返回供应商的贷项，则可以输入贷项通知单并将它与您输入的原始发票匹配，以确保贷项通知单将贷项分配到最初记入的帐户。
如果原始发票与采购订单不匹配（基本发票），您可以：
与发票匹配 应付款管理系统将依据原始发票的发票分配额按比例分配贷项金额，并依据原始发票的分配自动创建贷项/借项通知单的发票分配。
与特定发票分配匹配
您可以将贷项金额分配给原始发票的特定发票分配。应付款管理系统将依据您选定的原始发票分配自动创建贷项/借项通知单的发票分配。例如，您可以为三个不同部门订购三把椅子然后退回一把，则您可以将贷项/借项发票与该部门的原始分配匹配，以确保贷项与费用匹配。
如果原始发票与采购订单匹配，您可以：
与特定发票分配匹配
您可以将贷项金额分配给原始发票的特定发票分配。应付款管理系统将依据您选定的原始发票分配自动创建贷项/借项通知单的发票分配。
应付款管理系统将依据您输入的贷项数量来更新原始匹配采购订单装运及其相应分配的开单数量。应付款管理系统还将更新采购订单分配的开单金额。
与采购订单装运匹配 应付款管理系统依据已开单数量，将贷项金额按比例分配到与采购订单装运（与贷项/借项通知单匹配）关联的所有采购订单分配。应付款管理系统依据与您要匹配的采购订单装运关联的采购订单分配来自动创建贷项/借项通知单的发票分配。
应付款管理系统依据贷项/借项通知单金额来更新每个采购订单装运及其相应分配的开单数量。应付款管理系统还将更新原始匹配采购订单分配的已开单金额。
记录价格更正
如果一张发票已与采购订单匹配，而供应商发送给您一张更改单价的发票，这时可使用价格更正。在您将贷项/借项通知单与采购订单装运或采购订单匹配发票分配相匹配时，您可以选定“价格更正”复选框来记录价格更正。在记录贷项/借项通知单的价格更正时，您也记录了原始发票的价格削减。
应付款管理系统可以更新先前与采购订单装运或分配匹配的开票单价，但并不调整开单数量因而您可跟踪价格差异；同时，应付款管理系统还将更新最初与采购订单分配匹配的已开单金额。
请参阅：和
& &要将贷项/借项通知单与发票、发票分配或采购订单装运匹配，请执行以下步骤：
1. 输入贷项通知单或借项通知单类型的发票。请参阅：
输入负发票额和所有基本发票信息，但不要人工输入分配。请参阅：
选择“发票概览”按钮以复核有关发票的详情（可选）。
3. 通过与一个或多个发票匹配来创建发票分配。如果您要与非采购订单匹配（基本）发票进行匹配，请选择发票并输入“贷项金额”。
如果要进一步匹配，请在发票分配或采购订单装运层继续进行匹配：
要与发票分配匹配，请选择“分配”。对于您要匹配的每项发票分配，请选择分配并输入“贷项金额”。
要与采购订单装运匹配，请选择“匹配 PO”。对于您要匹配的每次装运，请选择“装运”并输入“已开票数量”或“匹配金额”。应付款管理系统将自动计算其它字段（已开票数量 × 单价 = 匹配金额）。您可以更改采购订单的默认单价（可选）。
4. 选择“匹配”以依据您进行的匹配创建贷项/借项通知单的发票分配。
要复核新发票分配，请在“发票”窗口中选择“分配”按钮。
自动创建税分配
要自动创建贷项通知单税分配，请执行以下其中一项：
在您输入贷项/借项通知单时，在“发票”窗口中输入“税额”
逐个或按比例与发票分配匹配
如果您使用这两种方法，则每种方法均会创建税务分配，这样将出现重复的税务分配。如果要求您输入税额，但您却需要按匹配创建分配，则可以在“发票”窗口中输入税率为零的税，然后照常匹配。
审批相关发票
& &要在输入贷项/借项通知单时审批相关发票，您可以：
在“发票”窗口中选择“活动”按钮。在选定“审批相关发票”复选框之后选择“确定”，以使应付款管理系统自动初始化与贷项/借项通知单关联的所有发票审批。君，已阅读到文档的结尾了呢~~
借项贷项通知单
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& 综合 & 正文
AR/AP – 借项通知单和贷项通知单的区别
Credit Memo
贷项通知单，减应收，冲原始发票
实际使用情况：客户退货，自己公司就需要开Credit Memo减小应收
Debit Memo
借项通知单，独立的发票，加应收
Credit Memo
贷项通知单，指供应商开给我们的表示应付减少的通知，负数，冲原始发票，可用0支付结清
实际使用情况：由于货物质量问题，供应商主动折扣，而开出给你的红字发票，减小应付金额
Debit Memo
借项通知单，指我们自己开出的表示应付减少的通知，同样是负数，冲原始发票，可用0支付结清
实际使用情况：由于货物质量问题，我司要求供应商折扣，开给供应商的红字发票，减小应付金额
Debit (借记，借项）
Credit (贷记，贷项）
这个概念永远都不会变。
对财会出身的人来说是比较好理解的，
但是没有财务背景时，就很容易搞糊涂了。我在这里附上了网上可以搜索到的一些解释，可以帮助理解，但觉得还是在开头
把结论写上，以方便懒人（即没时间看完本贴的人）。
无论如何，AR（应收）中和AP（应付）中的Debit和Credit其含义从中文讲有差异，即借记应收为增加应收，而借记应付为减少应付。
所有的理解混乱，都是因此而引起。但看完本贴后，应该再也不会糊涂了。
在AR中，当销售产品给客户时，会做分录如： DR ：AR （客户1）
CR：REVENU
AND VAT（SALES）
那么如果再给客户发一张DEBIT MEMO ， 也会做分录
DR：AR （客户1）
CR：CR：REVENU
AND VAT（SALES）
而如果是CREDIT MEMO， 分录就会相反。
应收账款在借记时会增加，贷记时会减少，概念是一致的。
在AP中，当收到供应商发来的货物及发票时，会做分录
DR： STOCK
AND VAT（PURCHASE）
CR： AP（供应商1）
对于应付账款，一般的情况有两种，一种是采购方要求折扣（因质量问题等），这时采购方会发出DEBIT MEMO REQUEST，
即借项通知单，转成DEBIT MEMO时，会做分录
AP （供应商1）
CR： STOCK（OR OVERHEAD） AND VAT（PURCHASE）
另一种情况是，供应商主动（或是在协商后）给予采购方折扣，供应商向采购方开出CREDIT MEMO。对于供应商来说，是销售业务，所以在供应
商的系统中，是针对AR做的CREDIT，是冲减应收。采购方拿到这个CREDIT MEMO时，就可以冲减应付，分录跟第一种情况一样，都是
AP （供应商1）
CR： STOCK（OR OVERHEAD） AND VAT（PURCHASE）。
当然供应商也可能开出DEBIT MEMO给采购方，采购方收到后应会做相反的分录 CR：
AP （供应商1） DR： STOCK（OR OVERHEAD） AND VAT（PURCHASE）。
原理就是这样了，但是实际应用中，有一个增值税发票的问题，特别是进项税。进项税是凭发票记账并且抵扣的，一般的销售方都不会随便开出增值税发票，
而采购方也不愿没有增值税专用发票的情况下付款，所以就有一个协商开票的过程。
总记，Debit (借记，借项）
Credit (贷记，贷项）
这个概念永远都不会变的，这样去理解就一通百通了。
Credit Memo & Debit Memo
某网友的Explanation:
credit memo和debit memo是对企业向顾客已经交付的货物的价值进行调整的单据类
型。举个例，如果您已经就所交付的货物向买主开具了100元的发票，可是由于货物质量的瑕疵，
买主主张“货接受但必须削价10元”，如果您接受了这个主张，那您就得开具10元的credit memo
（即实际业务中的所谓“红字发票”）。总之，与原始invoice的价值相比，增价用debit memo，
降价用credit memo，两者都是billing document type。
credit memo request 和debit memo request都是sales document type，其原理与一般的销售订
单类型并无质的区别。只是，两个memo request的下游transaction都是直接参照订单创建
billing document，而不需要有delivery。
credit memo request --& credit memo, debit memo request --& debit memo，这就是它们的
Translation:
Debit Memo（借项通知单） & Credit Memo（贷项通知单） 都是因为顾客对产品不满意所产生的请款的文件。Debit Memo增加应收账款（Account Receivables）的数值; 反之，贷项通知单则减少应收账款的数值。
借/贷项通知单建立 1 直接由顾客发票转置而成; 2 由借/贷通知单（Debit/Credit Memo Request）转置而成
Definition(From help.sap)
Credit memo: A sales document created on the basis of a customer complaint. This reduces receivables in Financial Accounting.</s
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