出口退税银行风险管理措施施有哪些

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-12-17 11:57 标签： 出口退税风险管理
合浦县国税局三项措施防范出口退税管理风险 &&&
该局一季度共为13户次出口企业办理退税1863万元，同比减退3150万元，免抵税额421万元，同比增加242万元。一是提高风险防范意识。通过召开专题会、座谈会，深入分析当前出口退税工作形式，要求各部门提高认识，增强危机意识，及时采取措施，把握防范骗税主动权。二是强化分级分类管理。根据《出口退（免）税企业分类管理办法》，结合出口退税审核系统，夯实日常管理工作，抓好抓实分级分类管理。将该局出口企业分类评定，其中二类企业12户，三类企业23户，对不同的类别采取相应措施和办法，增强了风险管理针对性和实效性。三是加强预警评估分析。积极落实出口退税工作管理规范1.0版，加强对水产品企业出口退税管理，同时对存在风险的供货出口企业进行核查评估，通过预警评估，提醒纳税人涉税风险，逐条分析、分类排除、发现疑点、排除疑点，杜绝企业偷税、防止企业出口骗税的发生。&>&&>& > 正文
加强攀枝花市外贸企业出口退税风险管理的建议
更新时间:&&来源：市政府办公室
&&　　一、当前外贸企业出口退税存在的问题 　　（一）外贸出口方式与管理制度的影响。一方面，国家允许外贸流通企业从省外收购货物出口，使得骗税分子更多地进行跨地区作案、采用异地供货方式骗取出口退税。另一方面，政府往往将出口增长作为硬性指标，层层考核。一些出口企业因此盲目接单甚至买单，放松对出口业务的监管。 　　（二）出口退税内控管理机制不够完善。没有建立一整套规范的打击骗取出口退税、检查出口退税的专项制度和方法。目前退税审核往往是集中在对电子数据和相关单证案头对比审核上，着重于对发票流和信息流的管理，忽视了对资金流、货物流的管理。 　　（三）增值税抵扣源头控制难度较大。我国实行的出口退税政策是&彻底的出口退税&，也就是退还出口企业的税款是构成出口产品的整体流转税税负，任何一个征收环节上的漏洞都会被骗税分子利用。 　　（四）出口退税专业化管理不到位。由于出口退税工作专业性强，相对于出口退税规模的不断扩大和管理工作量的不断增加，出口退税专业管理人员配备不足尤其显得突出。 　　（五）协调配合和信息共享机制未完全建立。相关职能部门间权责分工不够明确，信息掌握不全面，未形成有效的协调配合机制和完善的信息共享机制。 　　二、强化出口退税风险管理的建议 　　（一）推进出口退税管理工作一体化。健全贯穿风险防控、风险分析、风险应对的出口退税全流程防范风险管理体系，进一步强化退税事前、事中、事后管理。搭建征退查统一工作平台，设定共享的专业性指标，对数据统一提取、分析、筛选分级，实现信息实时交换和任务推送。 　　（二）重点加强外贸企业出口退税风险管理。一是完善外贸企业出口退（免）税风险分析模型，确定出口货物进货成本等风险因素，并在此基础上设立出口货物换汇成本等高风险指标，赋于相应的权重系数，按照风险的可能性和危害性对其进行风险量化、识别。二是关注重点行业和地区，加强对高退税率敏感商品和出口波动异常的贸易型企业的审核，加大对购进货物的函调核实和出口企业的实地调查力度。 　　(三)完善出口退税管理相关政策制度。进一步加强调研，积极向上建言献策，完善出口退税管理的相关政策制度，如完善农产品增值税抵扣机制。 　　（四）加强退税风险管理信息化建设。充分发挥现代科技手段在防范和打击出口骗税方面的作用，一是建立完善出口退税预警监控系统，加强对海量出口信息的共享、甄别，实行相关涉税疑点的自动提取、自动交换。不断调整丰富检测指标，针对不同企业、行业量身定做，一旦出现&敏感出口商品&&新增出口口岸&等指标的变动，系统就能自动预警，提示涉骗风险点。二是完善骗税&黑名单&，建立&出口退税审核特别关注信息库&，进一步优化分级分类管理，加大核查和函调力度。三是整合现有信息系统数据连接，完善对企业票流和信息流的监控，确保退税系统与金税工程、风险评估等系统的数据实现真正互通共享。 　　（五）加快构建协作和监管工作机制。一是建立打击骗税工作协调机制。国税部门会同公安、海关、外管等部门建立统一有效的打击出口骗税协调指挥机制，明确相关部门在防打骗税中应负的责任。二是构筑信息共享交流平台。加快建立各部门间信息共享、及时比对的信息网络，及时发现出口骗税线索，从根本上消除骗取出口退税的技术环境。三是切实改进出口货物管理。税务、海关、行业协会等相关管理部门要加强对报关行、货代公司等单位的监管，明确其业务操作标准，规范其资料管理要求，防止其成为组织、参与出口骗税的载体。
（市政府办公室）
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龙泉市局全面强化出口退税风险管理
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