警惕利用假承兑汇票进行诈骗
第07版：渤海晨刊-法治在线
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警惕利用假承兑汇票进行诈骗
　　□李霞&&卢华之　　银行承兑汇票作为一种金融凭证，在经济往来中发挥了巨大作用，也给交易双方带来了便利。但目前银行承兑汇票的非法转让现象严重，转让手续不规范，相关行业的监管还存在漏洞和缺陷，一些个人为获取非法利润，利用银行利息差，在无实际货物交易的情况下，将承兑汇票作为商品进行非法买卖，从中获取一定利润。一旦行为人认识上出现偏差，银行承兑汇票极有可能被不法分子利用从而进行欺诈活动。近日，开发区公安分局经侦大队接到一起关于银行承兑汇票被恶意骗买而遭到损失的报案。　　2010年7月份，滨州市某有限公司经理王某来开发区公安分局经侦大队报案称，日10时，其朋友石某带领徐某手持一张面额为300万元的银行承兑汇票来到王某办公室，徐某以不能贴现为由，以292.5万元的价格将该承兑汇票卖与王某，王某通过银行验票，发现该汇票为假承兑汇票，遂报警。据悉，此汇票仿真程度极高，王某验票时，银行工作人员也不敢妄下结论，后经出票行鉴定，系假票。　　利用假票据诈骗的经济犯罪分子往往懂得经济交往惯例和票据操作流程，知道受票人一定要去银行查询票据的真伪，就“克隆”真票，用足以以假乱真的票据纸张，将假银行承兑汇票上记载事项伪造得与真票上一模一样.上述案件中的假银行承兑汇票记载的出票人、收款人、付款银行、承兑协议编号、金额等要素与真票雷同，若不是出票银行认真比对，犯罪分子就可能诈骗成功。　　利用承兑汇票非法贴现，容易引发高利转贷、贷款诈骗等案件。由于银行承兑汇票的流通没有实质性的监控，只是从形式上进行审查，企业与企业之间在银行承兑汇票使用上为图方便，往往不加盖背书，不按规定到银行办理银行承兑汇票的贴现，给违法人员提供了便利。另外，由于都是缺乏真实交易，不仅使承兑汇票贴现业务因脱离实体经济而出现巨大风险，而且极容易在资金链断裂的情况下引发高利转贷、诈骗等案件，给银行、企业及其他个人资产带来风险或损失。　　在此，警方提醒，企业界人士在交易时做到要做到以下几点，谨防受骗。　　1.企业在遇到银行承兑汇票时要提防假银行承兑汇票。时刻要有一种警惕性，遇到特别大金额银行承兑汇票时更要有防范意识。其次对持票人身份要查清查实。在实际生活中，往往是通过朋友、熟人介绍来背书贴现，其实，朋友、熟人也不一定清楚诈骗犯罪分子的真实身份。　　2.&对持票人身份要查清查实。查证持票人身份有两个好处，一是犯罪分子有所忌惮，有可能中止作案，二是今后即使被骗，也有希望抓人追回损失。　　3.进行银行验票时一定要仔细认真。不但对每一票据记载事项要一一核对，而且对出票人预留印签和付款人印签要求付款行（即付款人）比对。　　4.与票据收款人或票据上的最后一个背书人取得联系，求证持票人得到票据的真实性，也是较保险的方法。　　5.受票者如果发现被骗应该及时到公安部门报案，使公安机关能够尽快收集证据，抓获嫌疑人，公安机关加大对此类犯罪的打击力度，加强案件串并，快侦快破，有效震慑此类犯罪，最大限度地挽回和减少经济损失。2010版银行承兑汇票_百度百科
2010版银行承兑汇票
2010版银行承兑汇票，是一种商业汇票。
2010版银行承兑汇票概论
2010版银行承兑汇票启用
汇票Bank's Acceptance Bill（BA）是的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的。对签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。[1]
为提高票据凭证的防伪性能，保证票据的流通和安全使用，央行规定日后将全面启用2010版银行票据。
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的出票，向开户[2]
银行申请并经银行审查同意的。目前我国纸质银行承兑汇票每张票面金额最高为1亿元(电子的最大限额为10亿元）。银行承兑汇票按向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。纸质承兑最长不超过6个月(电子汇票的最长期限可达1年）。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。 　商业汇票分为和银行承兑汇票。 银行承兑汇票一式三联。
2010版银行承兑汇票必备条件
（1）在承兑银行开立存款帐户的以及其他组织；
（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；
（3）能提供具有法律效力的及其增值税发票；
（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。
（5）与关系良好，无记录。
（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的。
2010版银行承兑汇票概念
由银行承诺到期付款的称为银行承兑汇票；由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立，商业承兑汇票使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。
2010版银行承兑汇票特点
一、信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。 　二、流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。 　三、节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。然而，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。 　银行承兑汇票是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的签发，并由开户银行承诺到期付款的一种票据.它是企业间相互结算的重要方式之一。
2010版银行承兑汇票票据优点
1、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。 　2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。 　3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。
2010版银行承兑汇票适用范围
适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位。
2010版银行承兑汇票操作步骤
银行承兑汇票的签发与兑付，大体包括如下步骤 ：（1）签订交易合同：
交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。
2010版银行承兑汇票签发汇票
付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票 。银行承兑汇票一式四联，第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出；第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票；第三联为存根联，由签发单位编制有关凭证。 　备注:付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日等内容，并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“汇票签发人盖章”处加盖预留银行印签及负责人和经办人印章。
2010版银行承兑汇票汇票承兑
付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制“”及银行承兑汇票清单，并在“承兑申请人”处盖单位公章。银行承兑协议一般为一式三联，银行信贷部门一联，银行会计部门一联，付款单位一联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。待银行审核完毕之后，在银行承兑协议上加盖银行公章或合同章，在银行承兑汇票上加盖汇票专用章，并至少加盖一个经办人私章。
2010版银行承兑汇票手续费
按照“银行承兑协议”的规定，付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款户中扣收。按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的万分之五计收，每笔手续费不足10元的，按10元计收。 　承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。
2010版银行承兑汇票相关业务
2010版银行承兑汇票银行承兑汇票包买
包买是指银行根据包买申请人（持票人）的申请，无买入其持有的、由符合管理规定银行承兑的、以人民币计价的远期的一种授信业务。
2010版银行承兑汇票适用对象
适用于银行承兑汇票包买的公司 。 　1、存在改善财务状况需求的大型，尤其是各级国资委监管的大型国有企业。 　2、财务制度较为严格，希望降低票据应收风险的企业，主要是大型外商投资企业。 　银行承兑汇票包买的优点 　1、买方的最终付款风险转由银行承担，在基础交易真实合法的基础上，银行对已支付的贴现款项无追索权。 　2、卖方远期变为即期的现金收入，财务状况得到实质改善。 　3、卖方资金周转率提高，便利资金周转。
2010版银行承兑汇票填开注意
1.日期填写： 　到期日期：必须为为大写日期年月日如： 贰零壹零年壹拾月贰拾伍日 ，不能写作：。 　到期日不能大于开票日期6个月以上； 　开票日期：中文大写日期。 　手写的比较少。通常都是用软件打印。例如：银行用的【小灰狼票据打印软件V10.5】中，开票日期默认为当前日期大写，可以选择修改或不打印。到期日期输入 按回车键，就会自动转换为大写日期。 　2. 金额大小写：大写必须是中国人民银行规定填写。小写金额分格填写不能越界。小写前必须加上封口￥字符，以防篡改。 　3. 背书：背书是持票人所为的法律行为；背书的主要目的是在于转让票据上的权利。如果不想让收票人转让，可以再背书上打印或填写【不得转让】字样； 　4.银行或承兑业务量大的单位或机构的批量填开： 　手工填开对于批量的承兑汇票是十分繁重的文字劳动。建议用票据打印软件，像票据通等。也有一些专业的承兑汇票填开软件：【小灰狼承兑汇票打印软件专业版】：支持批量导入Excel资料批量打印承兑汇票。批量打印后，只管塞单给打印机即可。一上午打印几千张都是十分轻松的。但从风险角度来讲，手工填制票据比机打票据更能防伪。
2010版银行承兑汇票票据行为
2010版银行承兑汇票出票
银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 　银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件： 　（一）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其它组织； 　（二）与承兑银行具有真实的委托付款关系； 　（三）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 　签发银行承兑汇票必须记载下列事项： 　（一）表明“银行承兑汇票”的字样； 　（二）无条件支付的委托； 　（三）确定的金额； 　（四）付款人名称； 　（五）收款人名称； 　（六）出票日期； 　（七）出票人签章。 　欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效。银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。 　“银行承兑汇票”字样是汇票文句。在实务中，它是印刷在汇票的正面上方，出票人无需另行记载。 　无条件支付委托是支付文句。在实务中，它也是印刷在银行承兑汇票的正面，通常以“本汇票于到期日付款”、“本汇票请予以承兑于到期日付款”等类似文句来表示，出票人无需另行记载。 　确定的金额要求。汇票上记载的出票金额必须确定，并且只能以金钱为标的，记载的汇票金额必须按《支付结算办法》附件一的规定来书写。出票金额大写必须与小写金额一致，两者不一致的，票据无效。出票金额不得更改，更改的汇票无效。 　付款人是银行承兑汇票的出票人在汇票上记载的委托其支付汇票金额的银行，付款人并非因出票人的支付委托即成为当然的，而是必须经其承兑。在之前的付款人为出票人，在承兑之后的承兑银行就是付款人，是银行承兑汇票的主债务人。 　收款人是汇票上记载的受领汇票金额的最初人。收款人名称不得更改，更改的银行承兑汇票无效。 　出票日期必须按照《支付结算办法》附件一的规定书写。出票日期不得更改，更改的银行承兑汇票无效。 　出票人在汇票上注明&不得转让&字样的汇票丧失流通性，其后手不得再转让。 　银行承兑汇票出票人必须签章，签章必须清楚。 　出票人将签发好的银行承兑汇票交给收款人后，出票行为即告完成。 提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。所谓提示即持票人向付款人现实地出示汇票，以行使或保全其票据权利的行为。
2010版银行承兑汇票提示承兑
提示承兑是汇票中特有的。 　银行承兑汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。 　持票人向付款人提示承兑时，必须向付款人出示汇票，否则付款人可予以拒绝。并且这种拒绝不具有拒绝承兑的效力，持票人不得以此为由，向其前手行使追索权。 　见票即付的汇票无需提示承兑。 　付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。 　见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。 　汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。 　承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是汇票中特有的一种票据行为。 　银行承兑汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记载汇票提示承兑日期并签章。付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。
2010版银行承兑汇票承兑
承兑是一种，它以出票行为的成立为前提，承兑行为必须在有效的汇票上进行才能生效；承兑是汇票付款人做出的，表示其于到期日支付汇票金额的票据行为；承兑是一种，必须依据的规定作成并交付，才能生效；承兑是持票人行使票据权利的一个重要程序，持票人只有在付款人作出承兑后，其付款请求权才能得以确定。 　商业汇票的承兑银行，必须具备下列条件： 　（一）与出票人具有真实的委托付款关系； 　（二）具有支付汇票金额的可靠资金； 　（三）内部管理完善，经其法人授权的银行审定。 　银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的部门负责按有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。 　付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记载付款日期。在实务中，银行承兑汇票的承兑文句（即“承兑”字样）已经印在汇票的正面，如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑，到期日由本行付款”等，无须另行记载，承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可。 　银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。 　付款人承兑商业汇票，不得附有条件。承兑附有条件的，视为拒绝承兑。
2010版银行承兑汇票贴现
银行是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除后，将余额付给持票人的一种融资行为。 　一、申请人应具备的条件 　（一）依法登记注册并有效的企业法人或，并依法从事经营活动；持有核发的“贷款卡”； 　（二）与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料； 　（三）在开户行开立； 　（四）非银行承兑汇票的出票人； 　（五）满足开户行要求的其他条件。 　二、申请人需要提供的资料 　（一）通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件；申请人章程、验资报告、税务登记证； 　（二）经中国人民银行年审合格的贷款卡原件； 　（三）申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件； 　（四）开户行要求的其他资料。 　三、申办程序 　客户向开户行提出书面申请，并提交有关资料，经开户行审批同意后，办理相关贴现手续。 　四、服务渠道 　银行各级分支机构公司业务部门是银行承兑汇票贴现业务的经营部门，负责该项业务的营销、申请受理、调查评价以及客户服务工作。
2010版银行承兑汇票提示付款
提示付款是指票据的持票人在票据的付款期限内向票据付款人提示票据，要求票据付款人偿付票据金额的行为。 　银行承兑汇票的持票人应当自汇票到期日起十日内向付款人提示付款。 　持票人应当在内通过开户银行或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的，持票人应匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人的开户银行不予受理。 　通过委托收款银行或者通过系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向开户银行提交票据日为准。 　银行承兑汇票的持票人超过规定的提示付款期限提示付款的，丧失对其前手的追索权。 　持票人未按照上述规定期限提示付款的，在作出说明后，仍可以向承兑人请求付款，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。
2010版银行承兑汇票付款
付款是指票据付款人在持票人提示付款时按票据上的记载事项向持票人支付票据金额的行为。 　付款是支付票据金额的行为，并且只以支付票据上记载的金额为限，如果是给付实物或者其他，都不构成票据的付款；付款是消灭的行为，票据一经付款，票据关系得以消灭，票据上的一切债务人均解除其。 　银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月。定日付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日；出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算，并在汇票上记载；见票后定期付款的汇票付款期限，自承兑或绝拒承兑日起按月计算，并在汇票上记载。持票人依照《票据法》规定提示付款的，付款人应当在见票当日足额付款。 　票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款： 　（一）对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人； 　（二）以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人； 　（三）对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人； 　（四）明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人； 　（五）因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人； 　（六）对取得背书不连续票据的持票人； 　（七）符合《票据法》规定的其他抗辩事由。 　票据债务人对下列情况不得拒绝付款： 　（一）与出票人之间有抗辩事由； 　（二）与持票人的前手之间有抗辩事由。 　银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。 　承兑银行存在合法抗辩事项拒绝支付的，应自接到商业汇票的次日起3日内，作成拒绝证明，连同银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。 　银行承兑银行的出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行除凭票向持票无条件支付票款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。 　持票人委托的收款银行的责任，限于按照汇票上记载事项将汇票金额转入持票人帐户。付款人委托的付款银行的责任，限于按照汇票上记载事项从付款人帐户支付汇票金额。 　持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额收入持票人帐户，视同签收。 　汇票金额为外币的，按照付款日的市场汇价，以人民币支付。但汇票当事人对汇票支付的货币种类另有约定的，从其约定。 　付款人及其代理付款人付款时，应当审查的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。付款人及其代理付款人以恶意或者有重大过失付款的，应当自行承担责任。 　对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承担所产生的责任。 　付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。
2010版银行承兑汇票追索
追索是指票据持票人在依照票据法的规定请求付款人承兑或者付款而被拒绝后向他的前手（出票人、背书人、保证人、承兑人以及其它票据债务人）要求偿还票据金额、利息和相关费用的行为。 　追索权的行使必须在票据法规定的期限内，并且只有在获得拒绝证明时才能行使。 　银行承兑汇票到期被拒绝付款的，持票人可以行使追索权。 　持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。但是，承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。 　拒绝证明应当包括下列事项： 　（一）被拒绝承兑、付款的票据种类及其主要记载事项； 　（二）拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据； 　（三）拒绝承兑、付款的时间； 　（四）拒绝承兑人、拒绝付款人的签章。 　退票理由书应当包括下列事项： 　（一）所退票据种类； 　（二）退票的事实依据和法律依据； 　（三）退票时间； 　（四）退票人签章。 　其他证明是指： 　（一）医院或者有关单位出具的承兑人、付款人死亡证明； 　（二）司法机关出具的承兑人、付款人逃匿的证明； 　（三）公证机关出具的具有拒绝证明效力的文书。 　持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。 　未按照前款规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人，承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。 　在规定期限内将通知按照法定地址或者约定的地址邮寄的，视为已经发出通知。 　持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可行使追索权，被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。 　行使追索权的追索人获得清偿时或行使的被追索人获得清偿时，应当交出票据和有关拒绝证明，并出具所收到利息和费用的收据。 背书是指在票据背面或者上记载有关事项并签章的票据行为。银行承兑汇票的持票人将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使时就必须以背书的形式来进行。
2010版银行承兑汇票背书
是一种票据行为，是票据权利转移的重要方式。 　背书从按目的可以分为两类：一是转让背书，即以转让票据权利为目的的背书，二是非转让背书，即以设立委托收款或为目的的背书。 　商业汇票均可以背书转让，背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手付款的责任。背书人在汇票得不到付款时，应当向持票人清偿： 　（一）被拒绝付款的汇票金额； 　（二）汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息； 　（三）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。 　背书是一种要式形为，背书必须记载下列事项： 　（一）被背书人名称； 　（二）背书人签章。 　未记载上述事项之一的，背书无效。 两次或多次贴单背书的，盖齐缝单（法人章、财务章） 　背书时应当记载背书日期，未记载背书日期的，视为在汇票到期日前背书。 　背书记载&委托收款&字样，被背书人有权利代背书人行使被委托的汇票权利。但是，被背书人不得再以背书转让汇票权利。 　汇票可以设定质押。质押时应当以背书记载&质押&字样。被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。 　票据出票人在票据正面记载&不得转让&字样的，票据不得转让（丧失流通性）。其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，银行不予以受理。 　票据背书人在票据背书人栏记载&不得转让&字样的，其后手再背书转让的，记载&不得转让&字样的背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。 　仅限于在其票据交换区域内背书转让。 　背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。将汇票的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书背书无效。 　汇票被拒绝付款或超过提示付款期限的，不得再背书转让，背书转让的，背书人应当承担票据责任。 　背书应当记载在票据的背面或者粘单上，而不得记载在票据的正面。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单粘贴处签章。如果背书记载在票据的正面，背书无效。因为背书记载在票据正面，将无法确定背书人的签章究竟是背书行为，还是承兑行为，还是保证行为，因而也不能确认该签章的效力。
2010版银行承兑汇票保证
银行承兑汇票的债务可以由保证人承担。保证人必须由票债务人以外的其他人担当。保证人对合法取得银行承兑汇票的持票人所享有的银行承兑汇票权利，承担保证责任，但是，被保证人的债务因银行承兑汇票记载事项欠缺而无效的除外。被保证的银行承兑汇票，保证人应当与被保证人对持票人。银行承兑汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。 　保证人应当在银行承兑汇票或者粘单上记载下列事项： 　（一）表明&保证&的字样； 　（二）保证人名称和住所； 　（三）被保证人的名称； 　（四）保证日期； 　（五）保证人签章。 　其中，第（一）项、第（五）为保证行为的必须记载事项，保证人在银行承兑汇票或者粘单上未记载上列第（二）项的，以保证人的营业场所、住所或者经常居住地为保证人住所。保证人在银行承兑汇票或者粘单上未记载上列第（三）项的，以出票人或承兑人为被保证人。保证人在银行承兑汇票或者粘单上未记载前条第（四）项的，出票日期为保证日期。 　保证不得附有条件；附有条件的，所附条件不影响对银行承兑汇票的保证责任。 　保证人为二人以上的，保证人之间承担连带责任。保证人清偿银行承兑汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。
2010版银行承兑汇票真伪鉴别
【重点】：人工专业鉴定+高端鉴别仪；重点防止变造票 　
近两年，中行承兑汇票贴现业务迅猛发展，成为新的工作亮点。但同时市场上伪造、变造、“克隆”承兑汇票也随之涌现，业务临柜人员能否把住审查关，对防范票据风险至关重要。
自2008年至今，全国各地频频发生假银行承兑汇票案件，造假技术专业、涉案金额大等成为当前假票泛滥的一大特点。其中尤以连号克隆变造票危害最大、最难以识别真伪。2010版银行承兑汇票同样面临这样的风险。
“票据有风险，审验须谨慎”。 因此，在审验票据真伪的过程中，务必要“以人为本，人机结合”。
一般银行系统等金融机构在审验票据真伪时，都有专用的高端票据鉴别仪专用设备（例如武汉市聚融科技有限公司生产的GR-C9P，C9-2011，GR-C6P等专用票据视像鉴别仪）可以有效的检测伪造票、变造票所有防伪特征。 　
现从长期工作经验中总结出四种方法：[2]
2010版银行承兑汇票一查
：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。
1．清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到“两无”，
即：—无污损，指票 　面无折痕、水迹、油渍或其他污物。
无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。
2．完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到“两无”，
即：无残缺，指 票据无缺角、撕痕或其他损坏。
无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。
：主要指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的规定，达到“两无”，
即：无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须连续等。
无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求(月份
要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零)
4．合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”即：
无免责，指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。
无禁令，指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。
2010版银行承兑汇票二听
即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。
票据的纸张都是专用的放涂改纸张，例如2010版新版票据都是采用专用的放涂改纸张。用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张韧性，而假票的纸张手感 则软、绵、不清脆，而且票面颜色发暗、发污，个别印刷处字迹模糊。
2010版银行承兑汇票三摸
：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。
汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨，用手指触摸时有明显的凹凸感，
假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸时凹凸感不明显。
2010版银行承兑汇票四鉴别
：即借助专用的高端票据鉴别仪（（例如武汉市聚融科技有限公司生产的GR-C9P，C9-2011，GR-C6P等专用票据视像鉴别仪））来检查票据的所有防伪特征。
2010版银行承兑汇票五检测
： 即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪。
2010版银行承兑汇票放大局部
：在聚融GR-C9P，C9-2011，GR-C6P等专用票据视像鉴别仪的30倍局部放大下，可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续，且纸张无涂改变色痕迹。大小写金额栏的底纹、微缩文字、票号等均完好无损。
2010版银行承兑汇票光检测
2010版银行承兑汇票紫外光
：在短波紫外光下可观测到2010版汇票正面兰花图案有明亮的荧光效果；票号被密实网纹包裹、红蓝纤维丝等。
2010版银行承兑汇票红外光、红外测光
在红外光下整个票面效果；票号只能看到流水号（下排的）；聚融GR-C9P，C9-2011，GR-C6P等专用票据视像鉴别仪的30倍放大下可以看到纤维丝突起；水印有凹凸效果；票号凹凸效果等。
2010版银行承兑汇票透光
在透光下，水印有分布规律，安全线连续并有缩微文字。票号有红色渗透。
2010版银行承兑汇票极蓝光、极荧
在聚融GR-C9P，C9-2011，GR-C6P等专用票据视像鉴别仪的极蓝光、极荧光下，大小写金额栏、票号都有特殊效果，极难变造、伪造。
2010版银行承兑汇票防伪技术
票据的防伪技术很多，归结为四大块：纸张、油墨、印刷、其他防伪技术。
纸张防伪包括：纸张本身、纤维丝、水印、安全线等。
油墨防伪包括：水溶性油墨、荧光油墨、红外油墨、渗透油墨等。
印刷防伪包括：凸版印刷、彩虹印刷等。
其他防伪：暗记、极蓝光（重要）、极荧光（重要）、磁性等。
2010版银行承兑汇票纸张防伪
纸张本身为放涂改纸张；不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；汇票纸张中加入一种化学元素，如用酸、碱性物质进行涂改，汇票则会变色。 2010版新增加的安全线是重要的防伪手段之一。
2010版银行承兑汇票油墨防伪
2010版票据在紫外光下的兰花图案；票号处的荧光油墨；大写金额栏处的水溶性油墨；票号处的渗透油等；汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，如票据被涂改、变造，此处则会发 生变化，线条会消失。
2010版银行承兑汇票缩微文字
2010版票据印有大量的缩微文字。汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样 组成；汇票中间的大小写金额栏处是由汉语拼音“HUIPIAO”字样及“汇票”的缩微文字组成的，横贯整个票 面的宽带区域。
2010版银行承兑汇票印刷防伪
汇票的票号背面有凸起效果，票据的水印有凹凸感等。
2010版银行承兑汇票诈骗方式
使用银行承兑汇票进行诈骗犯罪的手段主要有使用变造、伪造、仿制银行承兑汇票三种方式。
一、使用变造银行承兑汇票。
二、使用伪造银行承兑汇票。伪造银行承兑汇票有两种情况：一是在真实的银行承兑汇票上伪造出票人签章并伪为出票行为；二是在真实、有效的票据上伪造背书人、承兑人、保证人签章并伪为背书、承兑、保证等行为。
三、使用仿制银行承兑汇票。仿制是指对真实、有效的票据或票据用纸的外观形式进行非法模仿制作的行为。克隆银行承兑汇票就是一种典型的仿制票据，它不仅是对真实、有效票据的外观形式的模仿，而且是对其内容，包括绝对记载事项、相对记载事项及其他所有记载事项的模仿。
企业在收到客户交付的银行承兑汇票后，不要想当然认为是真的，一定要到银行部门辨别真伪，联系出票行进行核对。
因此，审验、办理票据业务是，需要注意如下陷阱：
陷阱之一：票据伪造
不法分子伪造银行票据凭证或经银行承兑的商业票据，通过套取、伪造开户单位预留银行印鉴，骗取银行汇票或转帐支票。制作手段一般有三种：一是利用高科技手段彻底伪造;二是用在数额较小的真汇票上改动金额的办法变造;三是利用银行承兑汇票有承付期限长、金额大和反复多次转让等特点，先签发真汇票，再根据真汇票伪造内容完全相同的假汇票即克隆票据。例如：某日客户张某来到某银行株洲市城中支行申请承兑汇票贴现，并出具了湖北某银行开具的金额为465万元的承兑汇票。见分钟之后，这家银行就收到出票行传来的银行承兑汇票传真件。银行经办人员及时向对方发出加急电报查询。次日早晨，“投递员”送来武汉回复的加急电报。经查询与检验，电报系伪造。后来查明，以张某为首的3人团伙是从广东某地制假团伙手中购入的伪造银行承兑汇票，其“克隆”的汇票几乎达到以假乱真的地步。从发传真到伪造电报，该犯罪团伙非法清楚银行的操作流程。
陷阱之二：票据调包
以“做生意”的幌子，用事先伪造好的假票据替换掉真票据，然后到银行进行承兑或者贴现。株洲某公司因与珠海某公司有一笔业务合作意向，双方约定采取承兑汇票结算方式。株洲公司将70万能元现金存入农行某分理处，于当日办好两张共70万元的银行承兑汇票，并应对方要求立即将两张承兑汇票的原件传真给对方。收到汇票传真件后，珠海某公司就利用高科技手段伪造了一份，同时邀请对方前往珠海洽谈业务。趁过目检查之机，珠海方用假汇票掉包了70万元真银行承兑汇票并顺利提现。待株洲客商因生意未谈成回到原出票行退票时，银行工作人员告知，两笔汇票已被兑现。
陷阱之三：票据圈钱
从一家银行申请办理承兑汇票，然后到另一家银行进行贴现，套取银行资金后，用于其他金融领域，从而轻而易举完成“圈钱”过程。
陷阱之四：票据逃债
票据逃债是最近几年刚刚出现的一种新的行骗手法。例如：一家欠1000余万元的企业经常对外宣称无力支付银行利息，该企业在银行的帐户上也长时间没有销货款回笼，但生产经营仍在正常进行。其产品在外地销售全部采用承兑汇票方式结算，企业收到承兑汇票后再将汇票背书转让购进原材料，或转让给其他关联企业向银行申请贴现而套取现金，从而逃避银行的收贷收息
2010版银行承兑汇票诈骗案例
1.厦门破获特大银行承兑汇票案 涉案金额高达243亿
2.齐鲁银行特大金融诈骗案 涉案资金或超60亿。
3.杭州900亿非法承兑汇票案。
4.厦门破获特大银行承兑汇票案 涉案金额高达243亿
．MBA智库百科[引用日期]
．中华会计网校[引用日期]