1月15日股市晚报 | 首份上市公司年报出炉 煤炭钢铁化工等行业景气回升
1月15日股市晚报 | 首份上市公司年报出炉 煤炭钢铁化工等行业景气回升
熊眼看世界
首份上市公司年报出炉 煤炭钢铁化工等行业景气回升昨天，2016年度沪深两市第一份上市公司年报出炉，销售收入和利润水平都超出了预期。第一个交出2016年成绩单的是上交所主板上市公司北特科技。公司去年共实现营业收入8亿元，创造净利润5576.62万元，同比增长20.10%。煤炭钢铁化工等行业景气回升。尤其是煤炭、钢铁和化工行业的上市公司景气有所好转。新疆天宏纸业股份有限公司重大事项停牌公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。本公司拟与新疆天融投资有限公司进行国有股权行政划转、定向增发及资产重组,为避免公司股票价格异常波动,本公司股票从日起停牌。目前,公司正在制定定向增发及资产重组方案,该方案还存在不确定性。新疆天宏纸业股份有限公司董事会。海通证券姜超：地产市场入冬 资本市场入春摘要地产的调控逐渐加强，居民资金将逐渐从地产市场撤出，而有望逐渐流入资本市场。上周美日股市回调，韩印港等新兴市场股市普涨，黄金和铜铝等金属价格上涨，油价下跌，中国股市小跌债市小涨。地产市场入冬，资本市场入春。上周转债市场加权溢价率小幅收窄至38.2%，日均成交额环比有所反弹；一级市场方面，久其软件7.8亿可转债发行申请已过会，再融资审批进度不及预期。业绩预告--1.15大华股份发布2016年度业绩快报，营业总收入133.29亿元，同比增长32.26%；归属于上市公司股东的净利润18.30亿元，同比增长33.37%；基本每股收益0.64元；加权平均净资产收益率24.93%；归属于上市公司股东的每股净资产2.84元。亿阳信通股份有限公司关于第一大股东改制事项的提示性公告本公司及其董事保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本公司于日接到公司第一大股东亿阳集团有限公司通知,亿阳集团根据业务发展的需要,于日整体改制为股份有限公司,名称变更为：亿阳集团股份有限公司。下周反弹为主，春节前做好资金计划大家心态要放平一些，一年下来的得失不急于在这个几个交易日里得到完全的调节，反而是时候要好好安排一下资金计划了，因为对于我们中国人来讲春节才是真正的年！市场三大指数皆一路向下，虽然幅度不大，但弱势格局显而易见，整个盘面上热点极度散乱，偶有强势个股也都是各自为战，没有形成合力，市场整体赚钱效应极低。把级别放小一些，来说说下周的行情，总体将会以反弹为主，反弹空间有限。深圳市飞亚达（集团）股份有限公司关于股权分置改革工作进展的风险提示公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。特别提示：本公司在未来一定时间是否能披露股改方案存在不确定性,请投资者注意风险。本公司第二次股改方案于日被主要流通股股东否决,目前公司非流通股股东尚未就本公司第三次股改事项进行研究。二○○七年六月十一日。下周股市投资日历：一文告诉你这些投资机会最靠谱下周五，12月固定资产投资增速、社会消费品零售总额增速、工业增加值增速等公布。备受关注的去年四季度的GDP也将于下周公布。下周两市解禁股较本周微降。 其中，纽威股份数量最大，限售股上市流通数量为5.95亿股，新宝股份、山西证券、东吴证券、华域汽车、深天马A、东方能源等个股的解禁数量也均超2亿股。中字头第一龙头股跌至300%，年报净利增400%,目标价25今天利用闲暇的时间，本人仔细的研究了近期大盘走势的奥秘，本周市场最终走势是冲高回落，盘面特点是明显的沪强深弱，深成指，中小板，创业板在本周最后两个交易日里陆续出现了低于2016年12月低点的走势。本人发现在大盘如此行情下，仍然有个股比较活跃，今天本人要与大家分享的牛股是——华能国际。财富证券：2017年A股结构性机会仍然存在财富证券日前发布了2017年A股策略报告。该公司研发中心认为，2017年A股市场系统性机会缺乏，但结构性机会仍然存在。一方面是挖坑后的反弹行情可适当参与，另一方面是盈利有实质增长的行业和公司仍然值得挖掘和关注。2017年在中游盈利向好，估值向下的压力下，看好中游行业以及防御板块。
本文仅代表作者观点，不代表百度立场。系作者授权百家号发表，未经许可不得转载。
熊眼看世界
百家号 最近更新：
简介: 源于百度阿拉丁的文章
作者最新文章快讯：沪指低位震荡 券商地产跌幅居前_网易财经
快讯：沪指低位震荡 券商地产跌幅居前
用微信扫码二维码
分享至好友和朋友圈
网易财经12月30日讯 今日双双高开。盘中围绕2100点展开低位震荡，盘面上，港口水运、券商、有色、地产等板块跌幅居前，农业、旅游、通讯、造纸、电子信息等板块涨幅居前。截至发稿沪指报2105.61点，涨幅0.21%；深成指报8050.06点，涨幅0.02%。
　　板块方面。酒店餐饮行业今日走势强劲，个股几乎全线飘红，全聚德涨6.63%。互联网板块今日走强，涨5.04%。航空航天板块走强，涨3.45%。此外，家居用品、运输设备和电器仪表等板块强于大
盘；煤炭行业、船舶制造和银行行业等板块弱于大盘。认为，上周市场呈现缩量震荡走势，沪指围绕2100点窄幅波动，市场做空动能逐渐衰减。银行、保险等权重指标股止跌，有望带动大盘向上挑战半年线。周五国务院办公厅下发《关于进一步加强资本市场合法权益保护工作的意见》，彰显政府对于资本市场长期可持续发展的真切关注，明显利好市场，将提振投资者信心，强化反弹力度。财通证券认为，上周市场随着流动性波动，走势跌宕起伏，值得投资者注意的是，即使市场发生大幅调整，股票涨停数仍远大于跌停数，因此，目前市场的大涨大跌透露出底部特征，市场的系统性风险已经得到很大程度的释放。随着节后市场流动性的改善，股指有望筑底回升，年底红包行情已经开启，但短线需注意半年线的压力。【今日要闻】进入倒计时，上交所27日晚发布了《股票上市公告书内容与格式指引》《上交所证券上市审核实施细则》和《证券发行上市业务指引(2013年修订)》。合法权益保护工作的意见》（市场称其为“”），是我国资本市场改革发展历史上第一份全面、系统性规范中小投资者保护的政策文件。“国九条”着眼于国情市情，既是顶层设计也是行动纲领。这一具有里程碑式意义的文件，使我国资本市场在加速推进市场化改革的道路上，迈出了“还权于投资者”的坚实步伐。市场“钱荒”再现，伴随着资金的大举出逃，市场也闹起了“钱荒”。据中国证券报记者统计，截至上周五，12月以来同期净资金1100.25亿元，环比11月同期的587.88亿元大幅增长了87.16%；与上年同期相比反差更大，上年同期资金额为7278.50万元。23个申万一级行业无一幸免，全部呈现资金净流出状态，个股方面，仅有383只个股呈现资金净流入状态，占比不足16%。分析人士指出，除了年末因素的影响外，2014年市场面临着、资金面紧张、经济增速放缓等诸多制约因素，这种不乐观的预期使得资金提前逃离市场躲避风险。权重股异动事件，日前进行核查后认为，证券等四家境内交易代理当天在执行QFII客户所委托的“调仓”交易指令时，本应对证券交易价格造成的影响进行专业判断，并对指令的合规性进行审查，但却未能尽责。因此，上交所将于近日对上述四家证券公司采取相应的自律监管措施，并配合监管部门进行进一步调查。年底盘点之际，房企在土地市场的表现俨然已成为焦点事件。北京市以配建自住型商品房的捆绑方式出让土地后，多家传统老牌房企都在感叹：在北京市拿地越来越难，竞争太激烈。此外，部分标杆房企在一线、拿地比例剧增。对此，中原地产市场研究总监张大伟称，与三线、四线城市房地产市场的高库存、低去化、低增长相比，一线、二线城市更凸显出高利润、高周转、高去化的“三高”趋势。暂停前最后一家上市（日），到理财“独家仿真模拟82家IPO过会公司发行意见”专题完稿，时间，承载着绝望和希望，整整迈步460个日日夜夜。今天，我们要说：是时候给你预期了！12月17日，全国人大财经委召开法起草组成立暨第一次全体会议。会议明确了立法的指导思想、原则、框架设想和主要内容，标志着我国电子商务法立法工作正式启动。事实上，蓬勃发展的电子商务已成为我国经济发展新的增长点和结构调整的重要着力点。对此，业内人士表示，在此背景下，有必要对实践中现有的规范指导电子商务的各种法规和部门规章进行梳理、补充、修改和完善。通过加强立法促进电子商务持续健康发展。【机构策略】
本文来源：网易财经
责任编辑：王晓易_NE0011
用微信扫码二维码
分享至好友和朋友圈
加载更多新闻
热门产品:　　　
:　　　　　　　　
:　　　　　　　　　
热门影院：
阅读下一篇
用微信扫描二维码
分享至好友和朋友圈银座股份(600858)-公司公告-银座股份：2013年半年度报告-股票行情中心 -搜狐证券
（600858）
银座股份：2013年半年度报告&&
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
银座集团股份有限公司
2013 年半年度报告
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人张文生、主管会计工作负责人兼会计机构负责人（会计主管人
员）张志军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：本报告期内
无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义 ................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 23
第八节 财务报告（未经审计） ............................................................................... 24
第九节 备查文件目录 ............................................................................................. 125
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会
中国证券监督管理委员会
上海证券交易所
山东证监局
中国证券监督管理委员会山东监管局
银座股份、公司、本公司
银座集团股份有限公司
公司第一大股东、控股股东、商业集团
山东省商业集团有限公司
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
元、万元、亿元
人民币元、人民币万元、人民币亿元
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称
银座集团股份有限公司
公司的中文名称简称
公司的外文名称
silver plaza group co.,ltd
公司的法定代表人
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
山东省济南市泺源大街 22 号中银大厦 20 层
山东省济南市泺源大街 22 号中银大厦 20 层
三、 基本情况变更简介
公司注册地址
山东省济南市泺源大街中段
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
山东省济南市泺源大街 22 号中银大厦 20 层
公司办公地址的邮政编码
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称
《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
公司半年度报告备置地点
公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票上市交易所
上海证券交易所
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据
本报告期（1－6 月）
同期增减(%)
7,266,677,225.91
6,479,922,274.01
归属于上市公司股东的净利润
169,898,757.15
167,730,622.72
归属于上市公司股东的扣除非经常
155,085,700.92
166,234,533.97
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额
332,077,271.70
180,119,653.66
本报告期末比上
本报告期末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产
2,718,378,829.76
2,584,884,733.84
11,393,365,441.70
11,742,662,812.42
每股净资产
(二) 主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标
同期增减(%)
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）
减少 0.84 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）
减少 1.32 个百分点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目
非流动资产处置损益
-50,533.49
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
7,116,900.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
受托经营取得的托管费收入
12,273,581.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
614,626.17
少数股东权益影响额
-163,338.77
所得税影响额
-4,978,179.12
14,813,056.23
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，面对宏观经济和零售行业增速放缓、市场竞争不断加剧的形势，公
司坚持加快转变发展方式的主线，努力提质增效，创新经营，优化调整，提升服务，
实现了经营规模和业绩的稳定增长。
2013 年上半年，公司继续推进零售主业立体化发展战略，精耕细作山东市场，
不断完善省内各地市及县乡市场布局，积极拓展省外河北等周边省份市场。公司先
后在济南、滨州、临沂、淄博、保定开设 7 家门店，公司旗下拥有的门店覆盖山东
省 12 个地市和河北省石家庄、保定，公司托管的大股东山东省商业集团有限公司控
股子公司山东银座商城股份有限公司旗下所有非上市商品零售门店增加到 43 家。
2013 年上半年，公司实现营业收入 726,667.72 万元，比上年同期增长 12.14%，
其中，商业营业收入 713,914.71 万元，比上年同期增长 14.65%；房地产业营业收入
12,753.01 万元，比上年同期下降 49.61%；实现归属于母公司所有者的净利润为
16,989.88 万元，比上年同期增长 1.29%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
上年同期数
变动比例（%）
7,266,677,225.91
6,479,922,274.01
5,961,635,788.01
5,271,448,915.00
743,286,266.18
576,526,533.01
153,338,825.54
218,539,736.97
110,207,095.86
101,536,413.65
经营活动产生的现金流量净额
332,077,271.70
180,119,653.66
投资活动产生的现金流量净额
-362,563,099.19
-264,438,975.83
筹资活动产生的现金流量净额
-337,082,716.97
152,313,786.72
营业收入变动原因说明：营业收入增长的主要原因是公司业务扩张所致。
营业成本变动原因说明：营业成本增长的主要原因是公司业务扩张所致。
销售费用变动原因说明：销售费用增长的主要原因是公司业务扩张及公司对销
售费用、管理费用中的费用项目进行调整，核算范围有所变化所致。
管理费用变动原因说明：管理费用减少的主要原因是公司对销售费用、管理费
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
用中的费用项目进行调整，核算范围有所变化所致。
财务费用变动原因说明：财务费用增长的主要原因是利息支出较上期增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额较
上期增长 84.36%，主要原因系本期本公司之子公司青岛银座投资有限公司收到预售
房款及公司收到的政府补助较上期增加，导致现金流入金额较上期增加较大。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额较
上期增长 37.11%，主要原因系本期支付的自建项目工程款及新开门店改良支出款项
较上期增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额较
上期减少 321.31%，主要原因系本期收到的借款较上期减少而本期偿还债务所支付
的现金较上期增加，综合影响筹资活动产生的现金流量净额较上期减少较大。
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
由于公司之孙公司山东银座置业有限公司投资建设的济南振兴街项目中附带建
设的商品房在去年大部分交房结算，导致本期实现房地产营业收入 12753 万元，较
上期减少 49.61%，本期房地产业的主营业务利润 3319 万元，较同期减少 60.62%。
(2) 经营计划进展说明
见本节之第一部分“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比
营业成本比
毛利率比上
（％） 上年增减(%)
上年增减(%)
年增减（%）
减 少 0.45
6,844,151,961.01
5,865,236,289.03
减 少 7.28
127,530,120.00
94,338,010.54
主营业务分产品情况
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
毛利率比上
上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 0.45 个
6,844,151,961.01 5,865,236,289.03
减少 7.28 个
127,530,120.00
94,338,010.54
房地产营业收入及营业成本比上年减少较大的原因是公司之孙公司山东银座置
业有限公司投资建设的济南振兴街项目中附带建设的商品房已在去年大部分交房结
算，本期房地产实现营业收入 12753 万元，比上年减少 49.61%，营业成本比上年减
少 44.11%。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
营业收入比上年增减（％）
1,586,040,342.78
1,107,131,525.44
326,932,704.79
352,869,458.36
733,073,630.24
877,881,699.48
364,632,041.16
656,738,109.28
220,747,458.16
214,088,114.59
378,742,505.99
78,786,150.80
74,018,339.94
6,971,682,081.01
(三) 核心竞争力分析
本报告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化，亦无对公司产生严
重影响的情况发生。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
注册资本（万元）
净利润（万元）
东营银座商城有限公司
滨州银座商城有限公司
泰安银座商城有限公司
淄博银座商城有限责任公司
青岛银座投资开发有限公司
房地产、服务业
4、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目收益情况
青岛乾豪项目
项目处于建设期，尚未实现盈利
青岛银座投资项目
项目处于建设期，尚未实现盈利
置业天桥分公司项目
项目处于建设期，尚未实现盈利
振兴街项目
报告期内实现净利润871 万元
备注：振兴街项目金额、累计实际投入金额中均已扣除用于本项目的募集资金金额。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司第十届董事会第二次会议、2012 年度股东大会审议通过了 2012 年度利润
分配预案，同意以 2012 年 12 月 31 日的总股本 520,066,589 股为基数, 每 10 股派发
现金红利 0.70 元（含税），共计分配 36,404,661.23 元，剩余未分配利润 84,761,493.32
元结转以后年度。
公司 2012 年度利润分配方案已于 2013 年 7 月 31 日实施完毕。有关事项详见
2013 年 7 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
三、 其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
四、 公司股权激励情况及其影响
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联交易金额
山东银座配
677,736,817.84
送有限公司
山东银座商
城股份有限
79,786,111.76
山东银福珠
宝金行有限
81,279,190.59
山东银座电
器有限责任
321,114,274.44
山东鲁商物
流科技有限
547,489.48
山东银座乐
1,867,925.79
居有限公司
山东福瑞达医 其他关
2,063,365.54
药集团公司
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
山东银座信
息科技有限
1,462,658.36
山东省银座实
17,615,730.74
业有限公司
鲁商物产有
限公司金属
12,796,141.17
材料分公司
山东省空调
2,227,200.00
工程总公司
山东省商业集
1,823,407.55
团财务公司
山东省商业集
10,753,100.00
团财务公司
山东鲁商物
业服务有限
119,802.62
山东润色文
化传媒有限
鲁商传媒集
团（山东） 其他关
320,269.00
文化产业有 联人
1,211,528,084.88
上述日常关联交易有利于降低公司采购成本和经营费用，对公司是必要的，符
合公司的实际情况和公司利益。
公司上述日常关联交易未损害全体股东特别是中小股东的合法权益，不影响公
司独立性。
公司主要业务未因上述日常关联交易而对关联方形成依赖。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提
关联方向上市公司提供资金
山东银座商城 母公司的控
247,386,589.25
-146,550,271.24
100,836,318.01
股份有限公司 股子公司
247,386,589.25 -146,550,271.24 100,836,318.01
关联债权债务形成原因
关联债务形成原因主要系关联方给予的资金支持。
关联债权债务清偿情况
本期偿还关联方资金 146,550,271.24 元。
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其他关联交易：
（1）截止 2013 年 6 月 30 日，山东省商业集团有限公司、山东银座商城股份有
限公司为本公司担保总计 169300 万元。
（2）莱芜银座置业有限公司系山东银座商城股份有限公司的子公司，2007 年 5
月 28 日，本公司与莱芜银座置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于莱芜市莱城区
鲁中大街以南、文化路以东的莱芜银座城市广场房产用于商业经营，建筑面积 46,000
平方米，租赁期限 20 年。2009 年，本公司增租了莱芜银座城市广场东侧自营商铺
1-3 层，租赁面积为 4913.71 平方米，租赁期限 18 年。有关事项已披露于 2007 年 5
月 29 日、2009 年 12 月 24 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网
站。2013 年上半年租赁费发生金额为 693.72 万元。
（3）临沂银座商城有限公司于 2011 年 12 月与临沂鲁商地产有限公司签订租赁
合同，租赁期限 20 年，自临沂银座商城有限公司凤凰城分公司成立次日起计算，第
一年免租，第二年起以凤凰城分公司年度净利润首次为正数时的数额的 25%作为保
底租金，如超过保底租金则按照上一个租赁年度的净利润的 25%交纳租金，如未超
过保低租金则按照保低租金金额交纳。有关事项已披露于 2011 年 12 月 31 日《上海
证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
（4）经公司第九届董事会 2012 年第五次临时会议、2012 年第三次临时股东大
会审议通过，公司与山东银座商城股份有限公司签订《委托经营管理协议》，由公司
受托管理其旗下原有的 39 家零售门店及未来新增零售门店的经营管理，托管期限三
年，自 2013 年 1 月 1 日起实施，原有的 39 家门店按 5500 万元/年收取托管费，未
来新增门店按面积以 50 元/平方米/年的标准整月计算收取托管费。有关事项详见
2012 年 11 月 16 日、2012 年 12 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证
券交易所网站。2013 年上半年由公司受托管理的零售门店共计 43 家，按照协议，
收取山东银座商城股份有限公司委托经营管理费用 3234.84 万元。
（5）本公司之全资子公司泰安银座商城有限公司自 2009 年底起向关联方泰安
银座房地产开发有限公司租赁了其在泰安市东岳大街 77 号投资兴建的泰安银座城
市广场用于扩建项目商业经营，计租的总建筑面积约为 37,974.42 平方米。2011 年
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
底到期续租时，增加租赁面积 4686.56 平方米，年租金相应增加为 1650.55 万元。
2012 年底，泰安银座商城有限公司继续向泰安银座房地产开发有限公司租赁该物业
用于商业经营，有关事项已披露于 2013 年 1 月 12 日《上海证券报》、《中国证券报》
及上海证券交易所网站。2013 年上半年租赁费发生金额 825.275 万元。
（6）根据公司经营和业务发展的需要，公司（包括公司下属企业）可能会与公
司控股股东山东省商业集团有限公司及其下属企业在采购货物、提供服务等方面产
生关联交易。为规范日常关联交易行为，维护股东尤其是中小股东的合法利益，本
公司曾与山东省商业集团有限公司签署了《日常关联交易协议书》。经第十届董事会
第二次会议、2012 年度股东大会审议批准，公司于 2013 年 6 月与其续签了该协议，
期限为三年。有关事项详见 2013 年 3 月 9 日、2013 年 6 月 8 日的《中国证券报》、
《上海证券报》及上海证券交易所网站。
（7）公司与山东省商业集团财务有限公司签订《金融服务协议》，自 2012 年 6
月起，由其为公司提供多种金融服务。经公司第十届董事会 2013 年第二次临时会议、
2012 年度股东大会审议批准，2013 年 6 月，公司与其续签了该协议，继续由其为公
司提供金融服务，期限为一年，协议的主要条款不变。有关事项已披露于 2013 年 5
月 18 日、2013 年 6 月 8 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例(%)
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
（1）经公司第九届董事会 2011 年第一次临时会议通过，公司为泰安银座在泰
安市商业银行灵山支行申请的 1500 万元、东营银座商城有限公司在中国银行东营分
行西城支行申请的 6000 万元的流动资金贷款提供担保，贷款期限均为一年，并承担
连带责任；为威海宏图贸易有限公司以其项目土地在威海商业银行抵押贷款两笔共
计 15000 万元提供担保，贷款期限为三年，并承担连带责任。详见 2011 年 1 月 20
日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。其中，威海宏图贸易
有限公司在威海商业银行的贷款中的 8200 万元已于 2011 年度实际发生。
（2）经公司第九届董事会 2012 年第四次临时会议通过，公司为泰安银座商城
有限公司在中国工商银行股份有限公司泰安财源支行申请的 3000 万元的流动资金
贷款提供担保，贷款期限为一年，并承担连带责任。详见 2012 年 7 月 28 日的《上
海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。该笔贷款已于 2012 年度实际发
（3）经公司第九届董事会第十五次会议、2012 年第二次临时股东大会通过，
公司为泰安银座商城有限公司在泰安市商业银行灵山支行申请的 5000 万元、滨州银
座商城有限公司在中国银行滨州分行申请的 4000 万元流动资金贷款提供担保，贷款
期限为一年，并承担连带责任；为青岛银座投资开发有限公司在农行青岛分行市南
支行、中国银行青岛市李沧区支行申请的不超过 9 亿元的贷款提供担保，期限不超
过 3 年，并承担连带责任。详见 2012 年 10 月 31 日、2012 年 11 月 16 日的《上海
证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。其中，泰安银座商城有限公司在
泰安市商业银行灵山支行申请的 5000 万元贷款与青岛银座投资开发有限公司在农
行青岛分行市南支行、中国银行青岛市李沧区支行申请的不超过 9 亿元的贷款中的
5 亿元已于 2012 年度实际发生。
（4）经公司第九届董事会 2012 年第五次临时会议、2012 年第三次临时股东大
会通过，公司为泰安银座商城有限公司在泰安市商业银行灵山支行申请的 1500 万元
流动资金贷款提供担保，贷款期限为一年，并承担连带责任。详见 2012 年 11 月 16
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
日、2012 年 12 月 5 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
该笔贷款已于本报告期内实际发生。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
承诺 是否 是否
时间 有履 及时
及期 行期 严格
限 限 履行
山东省商 2009 年度非公开发行事项中持股 5%以
业集团有 上股东做出的承诺：山东省商业集团有
限公司、 限公司承诺其所持公司全部股份、山东
山东银座 银座商城股份有限公司和山东世界贸
商城股份 易中心承诺本次发行中认购的公司全
部股份自本次发行结束之日即 2010 年
司、山东 3 月 4 日起 36 个月内不上市流通或转
世界贸易 让。承诺限售期已于 2013 年 3 月 4 日
到期，各股东严格履行承诺。
山东省商业集团有限公司于 2003 年成
为公司第一大股东并陆续多次为公司
注入零售资产，2013 年 6 月以部分要约
收购方式增持本公司 5%股份，期间曾
就避免和消除与本公司同业竞争作出
承诺，承诺未来商品零售业务的发展规
划将以本公司为主导，并将本公司作为
未来整合山东省商业集团有限公司所
解决 山东省商 控制的零售业务资源的唯一主体，在各
同业 业集团有 方面条件成熟的情况下，将山东省商业
竞争 限公司 集团有限公司所控制的本公司之外的
零售业务全部纳入上市公司，以从根本
上消除潜在同业竞争之可能性。截止本
报告期末，山东省商业集团有限公司已
将其所控制的本公司之外的部分零售
业务纳入本公司，2012 年，公司与山东
银座商城股份有限公司签署《委托经营
管理协议》，约定由公司受托管理其旗
下原有及未来新增零售门店。
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
山东省商业集团有限公司于 2003 年成
为公司第一大股东并为公司注入部分
零售资产，2013 年 6 月以部分要约收购
其他 业 集 团 有
方式增持本公司 5%股份，曾承诺保持
本公司独立性、减少和规范与本公司关
鉴于公司部分门店经营场所出租人的
权属存在瑕疵，如果本公司因经营场所
稳定性问题而蒙受经济损失，控股股东
其他 业 集 团 有
山东省商业集团有限公司承诺将承担
该等损失。截止本报告期末，未发生触
及承诺履行的事项。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控
制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的
公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》以及其他相关法律法规
的要求，持续规范运作，并在实行信息披露直通车以来，按照相关业务规程操作，
认真履行信息披露义务。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，
董事、监事和高级管理人员工作勤勉、诚信，独立董事能够认真、独立的履行职责，
切实维护全体股东利益。
报告期内，公司严把内幕信息防控，持续做好内幕信息知情人登记工作，进一
步加强投资者关系管理，保持投资者与公司的沟通渠道畅通，认真接待投资者的咨
询和来访，维护好良性沟通平台。
公司治理的实际情况符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。
十、 其他重大事项的说明
（1）2013 年 3 月 4 日，山东银座商城股份有限公司、山东世界贸易中心持有
公司非公开发行有限售条件的流通股，36 个月限售期届满上市流通，上市数量为
43,379,656 股，占公司总股本的 8.34%，公司有限售条件的流通股由 45,898,216 股
减少为 2,518,560 股，无限售条件的流通股由 474,168,373 股增加为 517,548,029 股。
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
有关事项详见 2013 年 2 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易
（2）2013 年 5 月 23 日，经中国证监会证监许可[ 号文审核无异议，
公司控股股东山东省商业集团有限公司（以下简称"商业集团"）公告《要约收购报
告书》，按每股 9.80 元的价格收购 26,003,330 股公司股份，占本公司总股本 5.00%。
商业集团本次要约收购股份清算日为 2013 年 7 月 3 日，清算过户登记手续已完成，
商业集团直接持有本公司股份增至 127,338,353 股，占本公司总股本的 24.49%，通
过其一致行动人间接持有本公司 10.33%的股份，合计持有本公司 34.82%的股份。
有关事项详见 2013 年 3 月 20 日、2013 年 3 月 27 日、2013 年 3 月 30 日、2013 年 5
月 18 日、2013 年 5 月 23 日、2013 年 6 月 6 日、2013 年 6 月 8 日、2013 年 6 月 15
日、2013 年 6 月 20 日、2013 年 6 月 26 日、2013 年 6 月 28 日、2013 年 7 月 3 日、
2013 年 7 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
一、有限售
45,898,216
-43,379,656
-43,379,656
1、国家持股
2、国有法人
43,379,656
-43,379,656
-43,379,656
3、其他内资
其中：境内
非国有法人
境内自然人
4、外资持股
其中：境外
境外自然人
二、无限售
条件流通股 474,168,373
43,379,656
43,379,656
517,548,029
1、人民币普
474,168,373
43,379,656
43,379,656
517,548,029
2、境内上市
3、境外上市
三、股份总
520,066,589
520,066,589
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
注：公司在实施股改方案时，第一大股东山东省商业集团有限公司(以下称"商业集
团")对未明确表示同意或不能支付对价的非流通股股东的股份进行了垫付。上表中"
其他内资持股"是指截止本报告期末股改非流通股股东尚未偿还商业集团代其垫付
对价的数据。
2、 股份变动情况说明
2013 年 3 月 4 日，山东银座商城股份有限公司、山东世界贸易中心认购持有的
公司非公开发行有限售条件流通股已解除限售。有关事项详见 2013 年 2 月 27 日的
《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
(二) 限售股份变动情况
报告期增加
解除限售股数
山东银座商城股份
非公开发行
39,041,690
39,041,690
非公开发行
山东世界贸易中心
43,379,656
43,379,656
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
持有有限售条
质押或冻结的
件股份数量
质押 45,000,000
山东省商业集团有限公司
19.49 101,335,023
山东银座商城股份有限公司
39,041,690
中国东方资产管理公司
26,536,412
山东省巨能投资咨询有限
17,130,600
中国工商银行－富国天惠精
选成长混合型证券投资基金
12,300,000
中国农业银行－富国天瑞强
10,009,117
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
势地区精选混合型开放式证
券投资基金
中国农业银行－长城安心回
10,000,000 -4,199,944
报混合型证券投资基金
全国社保基金一零九组合
鲁商物产有限公司
泰康人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品－
019L－CT001 沪
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数量
股份种类及数量
山东省商业集团有限公司
101,335,023
人民币普通股
山东银座商城股份有限公司
39,041,690
人民币普通股
中国东方资产管理公司
26,536,412
人民币普通股
山东省巨能投资咨询有限公司
17,130,600
人民币普通股
中国工商银行－富国天惠精选成长混合型
12,300,000
人民币普通股
证券投资基金(LOF)
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混
10,009,117
人民币普通股
合型开放式证券投资基金
中国农业银行－长城安心回报混合型证券
10,000,000
人民币普通股
全国社保基金一零九组合
人民币普通股
鲁商物产有限公司
人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通
人民币普通股
保险产品－019L－CT001 沪
公司第一大股东山东省商业集团有限公司与上述前十名股东及前十名无限售条件股东
中的山东银座商城股份有限公司、鲁商物产有限公司存在关联关系，属于《上市公司收
上述股东关联关系或 购管理办法》中规定的一致行动人，该三名股东与上述其他前十名股东及前十名无限售
一致行动的说明
条件股东不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公
司未知上述其他前十名股东及前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，或是否属
于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股份
有限售条件
持有的有限售
可上市交易情况
条件股份数量
新增可上市交
易股份数量
G+12 个月，该等股份如上市流通，
国泰君安证
应向公司第一大股东山东省商业集
券股份有限
团有限公司偿还代垫的等额股份，并
征得其同意后，由本公司向上海证券
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
交易所提出该等股份的上市流通申
请。股权分置改革方案实施后至相关
各方偿还代垫股份前，代垫股份所产
生的权益由山东省商业集团有限公
上述股东关联关系或一致
公司未知上述有限售条件股东之间是否存在关联关系，或是否属于
行动的说明
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
担任的职务
因个人原因辞职
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:银座集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
1,040,455,010.44
1,408,023,554.90
结算备付金
交易性金融资产
199,828.69
75,375,514.52
81,372,627.55
应收分保账款
应收分保合同准备金
678,301.52
1,228,301.52
其他应收款
107,071,380.40
116,629,847.92
买入返售金融资产
2,351,422,756.13
2,339,667,756.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
3,575,098,609.14
3,947,121,917.01
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,700,000.00
1,700,000.00
投资性房地产
1,219,883,599.14
1,238,487,728.74
3,497,392,144.34
3,602,811,951.46
645,567,826.16
492,769,110.17
固定资产清理
生产性生物资产
1,590,903,566.11
1,613,037,293.86
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
303,312,290.86
303,312,290.86
长期待摊费用
330,870,682.69
342,959,445.27
递延所得税资产
228,636,723.26
200,463,075.05
其他非流动资产
非流动资产合计
7,818,266,832.56
7,795,540,895.41
11,393,365,441.70
11,742,662,812.42
流动负债：
2,048,000,000.00
2,340,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
1,963,272,672.77
2,259,780,784.03
410,181,091.82
224,724,820.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
69,801,110.72
59,723,232.95
43,392,743.19
96,056,873.88
7,551,508.99
9,151,241.06
44,823,931.79
8,533,928.16
其他应付款
1,743,363,272.48
1,910,208,543.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
706,788,080.64
194,608,080.64
其他流动负债
流动负债合计
7,037,174,412.40
7,102,787,504.62
非流动负债：
1,301,150,568.56
1,718,379,608.88
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,301,150,568.56
1,718,379,608.88
8,338,324,980.96
8,821,167,113.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
520,066,589.00
520,066,589.00
965,482,692.83
965,482,692.83
减：库存股
65,402,982.21
65,402,982.21
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
一般风险准备
未分配利润
1,167,426,565.72
1,033,932,469.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
2,718,378,829.76
2,584,884,733.84
少数股东权益
336,661,630.98
336,610,965.08
所有者权益合计
3,055,040,460.74
2,921,495,698.92
负债和所有者权益总计
11,393,365,441.70
11,742,662,812.42
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:银座集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
265,791,194.94
471,635,272.81
交易性金融资产
31,085,397.05
22,571,336.77
678,301.52
1,228,301.52
29,857,800.00
29,857,800.00
其他应收款
2,408,253,602.57
2,317,036,853.35
153,660,376.31
169,200,817.02
一年内到期的非流
其他流动资产
流动资产合计
2,889,326,672.39
3,011,530,381.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
2,567,951,918.63
2,567,951,918.63
投资性房地产
771,781,190.73
793,137,983.64
固定资产清理
生产性生物资产
291,366,253.24
295,664,609.65
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
长期待摊费用
118,288,753.32
132,241,924.23
递延所得税资产
95,463,145.41
88,440,418.45
其他非流动资产
非流动资产合计
3,844,851,261.33
3,877,436,854.60
6,734,177,933.72
6,888,967,236.07
流动负债：
1,743,000,000.00
1,860,000,000.00
交易性金融负债
461,900,901.88
498,018,715.35
3,810,035.43
3,260,179.12
应付职工薪酬
24,926,242.36
20,910,899.78
24,387,346.17
25,865,683.03
5,563,622.80
5,525,501.44
39,379,531.79
3,089,528.16
其他应付款
2,361,740,045.33
2,371,045,918.69
一年内到期的非流
83,595,500.00
83,595,500.00
其他流动负债
流动负债合计
4,748,303,225.76
4,871,311,925.57
非流动负债：
124,376,375.00
166,174,125.00
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
124,376,375.00
166,174,125.00
4,872,679,600.76
5,037,486,050.57
所有者权益（或股东权
实收资本（或股本）
520,066,589.00
520,066,589.00
1,180,913,907.59
1,180,913,907.59
减：库存股
29,334,534.36
29,334,534.36
一般风险准备
未分配利润
131,183,302.01
121,166,154.55
所有者权益（或股东权
1,861,498,332.96
1,851,481,185.50
负债和所有者权
6,734,177,933.72
6,888,967,236.07
益（或股东权益）总计
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
一、营业总收入
7,266,677,225.91
6,479,922,274.01
其中：营业收入
7,266,677,225.91
6,479,922,274.01
手续费及佣金收入
二、营业总成本
7,043,988,635.99
6,246,718,864.79
其中：营业成本
5,961,635,788.01
5,271,448,915.00
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
保单红利支出
营业税金及附加
73,626,237.37
75,372,524.07
743,286,266.18
576,526,533.01
153,338,825.54
218,539,736.97
110,207,095.86
101,536,413.65
资产减值损失
1,894,423.03
3,294,742.09
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
三、营业利润（亏损以“－”号填
222,688,589.92
233,203,409.22
加：营业外收入
9,347,027.05
5,262,777.62
减：营业外支出
1,666,034.37
3,140,609.25
其中：非流动资产处置损失
116,888.45
四、利润总额（亏损总额以“－”
230,369,582.60
235,325,577.59
减：所得税费用
60,420,159.55
70,407,672.09
五、净利润（净亏损以“－”号填
169,949,423.05
164,917,905.50
归属于母公司所有者的净利润
169,898,757.15
167,730,622.72
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
少数股东损益
-2,812,717.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
169,949,423.05
164,917,905.50
归属于母公司所有者的综合收
169,898,757.15
167,730,622.72
归属于少数股东的综合收益总
-2,812,717.22
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
一、营业收入
2,420,812,136.85
2,080,355,705.59
减：营业成本
1,972,610,486.69
1,708,251,343.24
营业税金及附加
18,381,470.08
13,422,426.36
260,771,976.24
187,984,944.93
75,362,453.45
95,138,321.03
35,431,652.57
37,151,705.88
资产减值损失
1,965,737.22
3,096,800.11
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
12,801,400.00
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
56,288,360.60
48,111,564.04
加：营业外收入
6,309,615.03
2,441,712.64
减：营业外支出
386,715.94
277,653.47
其中：非流动资产处置损
三、利润总额（亏损总额以“－”
62,211,259.69
50,275,623.21
减：所得税费用
15,789,451.00
9,594,601.00
四、净利润（净亏损以“－”号填
46,421,808.69
40,681,022.21
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
六、其他综合收益
七、综合收益总额
46,421,808.69
40,681,022.21
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
8,375,861,620.25
7,287,106,069.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
14,663,798.95
7,587,597.07
经营活动现金流入小计
8,390,525,419.20
7,294,693,666.62
购买商品、接受劳务支付的现金
6,928,127,105.25
6,023,126,926.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
327,779,898.18
286,138,364.23
支付的各项税费
388,558,005.41
336,162,756.23
支付其他与经营活动有关的现金
413,983,138.66
469,145,966.39
经营活动现金流出小计
8,058,448,147.50
7,114,574,012.96
经营活动产生的现金流量净额
332,077,271.70
180,119,653.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
362,607,602.66
264,458,897.62
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
362,607,602.66
264,458,897.62
投资活动产生的现金流量净额
-362,563,099.19
-264,438,975.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,593,000,000.00
1,629,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
550,000.00
筹资活动现金流入小计
1,593,550,000.00
1,629,000,000.00
偿还债务支付的现金
1,790,049,040.32
1,305,496,395.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
140,583,676.65
171,189,818.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
37,902,900.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
1,930,632,716.97
1,476,686,213.28
筹资活动产生的现金流量净额
-337,082,716.97
152,313,786.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-367,568,544.46
67,994,464.55
加：期初现金及现金等价物余额
1,405,023,554.90
832,594,398.17
六、期末现金及现金等价物余额
1,037,455,010.44
900,588,862.72
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
2,680,167,764.52
2,333,944,512.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
151,411,432.11
130,715,099.98
经营活动现金流入小计
2,831,579,196.63
2,464,659,612.32
购买商品、接受劳务支付的现金
2,252,044,090.70
1,953,944,102.93
支付给职工以及为职工支付的现金
139,424,680.67
112,445,940.16
支付的各项税费
101,517,780.74
93,958,684.96
支付其他与经营活动有关的现金
246,188,433.18
277,127,276.65
经营活动现金流出小计
2,739,174,985.29
2,437,476,004.70
经营活动产生的现金流量净额
92,404,211.34
27,183,607.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
72,128,536.09
41,913,971.77
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
72,128,536.09
41,913,971.77
投资活动产生的现金流量净额
-72,128,536.09
-41,913,971.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,168,000,000.00
1,235,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
1,168,000,000.00
1,235,000,000.00
偿还债务支付的现金
1,326,797,750.00
954,415,750.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
67,322,003.12
77,564,534.19
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
1,394,119,753.12
1,031,980,284.19
筹资活动产生的现金流量净额
-226,119,753.12
203,019,715.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-205,844,077.87
188,289,351.66
加：期初现金及现金等价物余额
471,635,272.81
394,616,158.41
六、期末现金及现金等价物余额
265,791,194.94
582,905,510.07
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
520,066,589.00
965,482,692.83
65,402,982.21
1,033,932,469.80
336,610,965.08
2,921,495,698.92
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
520,066,589.00
965,482,692.83
65,402,982.21
1,033,932,469.80
336,610,965.08
2,921,495,698.92
三、本期增减变动金额（减
133,494,095.92
133,544,761.82
少以“－”号填列）
（一）净利润
169,898,757.15
169,949,423.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
169,898,757.15
169,949,423.05
（三）所有者投入和减少资
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
（四）利润分配
-36,404,661.23
-36,404,661.23
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-36,404,661.23
-36,404,661.23
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
520,066,589.00
965,482,692.83
65,402,982.21
1,167,426,565.72
336,661,630.98
3,055,040,460.74
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
288,925,883.00
1,196,623,398.83
60,715,846.35
700,764,843.12
352,178,800.16
2,599,208,771.46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
288,925,883.00
1,196,623,398.83
60,715,846.35
700,764,843.12
352,178,800.16
2,599,208,771.46
三、本期增减变动金额（减
231,140,706.00
-231,140,706.00
159,062,846.23
-13,227,417.22
145,835,429.01
少以“－”号填列）
（一）净利润
167,730,622.72
-2,812,717.22
164,917,905.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
167,730,622.72
-2,812,717.22
164,917,905.50
（三）所有者投入和减少资
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
（四）利润分配
-8,667,776.49
-10,414,700.00
-19,082,476.49
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-8,667,776.49
-10,414,700.00
-19,082,476.49
（五）所有者权益内部结转
231,140,706.00
-231,140,706.00
1．资本公积转增资本（或股
231,140,706.00
-231,140,706.00
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
520,066,589.00
965,482,692.83
60,715,846.35
859,827,689.35
338,951,382.94
2,745,044,200.47
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
实收资本（或股本）
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
520,066,589.00
1,180,913,907.59
29,334,534.36
121,166,154.55
1,851,481,185.50
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
520,066,589.00
1,180,913,907.59
29,334,534.36
121,166,154.55
1,851,481,185.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”
10,017,147.46
10,017,147.46
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）净利润
46,421,808.69
46,421,808.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
46,421,808.69
46,421,808.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配
-36,404,661.23
-36,404,661.23
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-36,404,661.23
-36,404,661.23
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
520,066,589.00
1,180,913,907.59
29,334,534.36
131,183,302.01
1,861,498,332.96
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
实收资本（或股
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
288,925,883.00
1,412,054,613.59
24,647,398.50
87,649,708.33
1,813,277,603.42
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
288,925,883.00
1,412,054,613.59
24,647,398.50
87,649,708.33
1,813,277,603.42
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
231,140,706.00
-231,140,706.00
32,013,245.72
32,013,245.72
（一）净利润
40,681,022.21
40,681,022.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
40,681,022.21
40,681,022.21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配
-8,667,776.49
-8,667,776.49
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-8,667,776.49
-8,667,776.49
（五）所有者权益内部结转
231,140,706.00
-231,140,706.00
1．资本公积转增资本（或股本）
231,140,706.00
-231,140,706.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
520,066,589.00
1,180,913,907.59
24,647,398.50
119,662,954.05
1,845,290,849.14
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
二、会计报表附注
银座集团股份有限公司
会计报表附注
金额单位：人民币元
一、 公司基本情
（一）历史沿革：
银座集团股份有限公司创建于 1984 年 11 月，始称济南渤海贸易公司，是新中
国最早发行股票的股份制企业之一；1993 年 2 月，经山东省体改委批准组建山东渤
海集团股份有限公司；1994 年 4 月经中国证监会证监发审字（1994）18 号文件批准
公司 29,700,000 股个人股上市，1994 年 5 月公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
1996 年 3 月公司更名为渤海集团股份有限公司；2003 年 12 月更名为银座渤海集团
股份有限公司；2005 年 7 月更名为银座集团股份有限公司（以下简称“本公司”）。
公司原注册资本为 121,346,720.00 元，2007 年 9 月 29 日，经中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会”）证监发行字【 号文件核准，公司向截至 2007
年 10 月 16 日的全体股东，按照每 10 股配 3 股的比例配售股份。配售完成后公司总
股本为 156,722,415.00 元。2008 年 6 月 16 日，公司 2007 年度股东大会批准《2007
年度利润分配预案》：公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 156,722,415.00 股为基数，
向全体股东按每 10 股送 3 股转增 2 股，派发现金红利 0.34 元(含税)。2007 年利润
分配方案实施完毕后公司总股本为 235,083,623 股。
公司于 2009 年 12 月 17 日接到中国证券监督管理委员会《关于核准银座集团股
份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【 号），核准公司向不超
过 10 名特定对象非公开发行不超过 8000 万股新股，其中，部分向山东银座商城股
份有限公司和山东世界贸易中心发行，收购其持有淄博银座的 100%股权。2010 年
2 月 10 日公司非公开发行普通股 53,842,260 股，发行完毕后，公司总股本 235,083,623
股增加到 288,925,883 股。
公司于 2012 年 3 月 23 日召开的 2011 年度股东大会通过了《2011 年度利润分
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
配预案》，决定以 2011 年 12 月 31 日的总股本 288,925,883 股为基数，每 10 股派发
现金红利 0.30 元（含税）；以资本公积转增股本，每 10 股转增 8 股。2012 年 4 月
公司实施完成 2011 年度利润分配方案，以资本公积转增股本 231,140,706 股，转增
后公司总股本增至 520,066,589.00 股。
截止到 2013 年 6 月 30 日，公司总股本为 520,066,589.00 股，股本结构为：有
限售条件的流通股为 2,518,560 股，占股本总额 0.48%，无限售条件的流通股
517,548,029 股，占股本总额 99.52%。
本公司注册地址为济南市泺源大街中段，法定代表人张文生。
（二）行业性质：
本公司所处的行业属于商业零售业。
（三）注册地址及经营范围：
前置许可经营项目：预包装食品、散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批
发兼零售（有效期至 2014 年 6 月 20 日）；卷烟、雪茄烟零售（有效期至 2013 年 12
月 31 日）；图书期刊及音像制品出租零售（有效期至 2017 年 5 月 31 日）；隐形眼镜
及护理用液销售（有效期至 2013 年 7 月 10 日）。
一般经营项目：对外投资及管理；纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、
五金交电、家用电器及电子产品、首饰加工及销售；国内广告业务；备案范围进出
口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务；
物业管理（凭资质证书经营）。
（四）公司的组织架构：
本公司组织架构包括公司本部、广场购物中心及下属 60 家分公司（含子公司的
分公司）和 18 家子公司（含子公司的子公司）。具体见“四、企业合并及合并财务
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》
和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
本报告期财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业
会计准则进行确认和计量。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面
价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在
购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司
对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务
报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的
主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子
公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有
者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期
期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表；在编制比较会计报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下
企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告年末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
2、所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财
务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（从购
买起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
（八）外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间
价）折合为记账本位币记账，年末对外币账户余额按年末市场汇价进行调整计入当
（九）金融资产和金融负债
公司的金融资产包括：
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时
计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为
应收项目。
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收
资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债
券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资
收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与
票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据
表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，
则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投
资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
3、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除下列各类资产以外的金融资产：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，（2）持有至到期投资，（3）贷款和应收款项的金融资产。
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的
现金股利，单独确认为应收项目。
公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积
－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降
为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值
损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，
计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部
分的金额转出，计入投资损益。
公司的金融负债包括：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发
生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2、其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计
准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
（十）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
年末余额在 100 万元以上
单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，计提坏账准备。
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍
无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；
或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账
公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项
金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的
应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额确定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，会
同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征分析归类，在资产负债表日
按余额的一定比例计算确定减值损失。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收
款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十一）存货
1、存货分类：库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本、开发间接费用等。
2、存货计价：库存商品、开发产品、低值易耗品等按实际成本计价，发出存货
按先进先出法核算。
3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
4、低值易耗品摊销方法：领用时采用“一次摊销法”进行核算。
5、存货跌价准备计提核算方法：在中期年末及年度终了，公司按单个存货项目
比较存货的账面成本与可变现净值孰低计价，并计提存货跌价准备。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本
与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公
积中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的
各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作
为长期股权投资的投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。包
括购买过程中支付的手续费等必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未
领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资
成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作
为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益：若非货币
资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资
成本，不确认损益。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，
投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、后续计量
（1）本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合
并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期
股权投资采用权益法核算。
（2）投资收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资
的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而
计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
3、确定被投资单位具有重大控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投
资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资
单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减
值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当
期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金
融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认
为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资
减值准备在以后期间均不予转回。
对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测
（十三）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益
以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对
投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则
对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，
不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价
值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他
（十四）固定资产
1、固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关
的器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本
能够可靠地计量时予以确认。
2、固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、电子设备、运输工具、其他设备。
4、固定资产后续计量：公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续
使用的固定资产外。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
预计使用寿命(年)
预计净残值率%
房屋及建筑物
4.75-2.375
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
预计使用寿命(年)
预计净残值率%
19.00-9.50
5、固定资产减值的确认
在资产负债表日，公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生
减值的迹象：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预
计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价
格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃
市场的，可以按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协
议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减
去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进
银座集团股份有限公司 2013 年半年度报告
行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处
置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以
6、融资租赁的确认
本公司在签订的租赁固定资产协议符合以下一项或数项条件时，确定为融资租
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权将转移给公司；即使资产的所有权不
转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值。
（3）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值。
（4）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在租赁期开始日，公司按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，也计入融
资租赁固定资产价值。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程
1、在建工程的计价：按实际成本计价