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江南化工(002226)截至日止备考财务报表审计报告(图)
　　安徽股份有限公司　　截至日止备考财务报表审计报告　　天健正信会计师事务所有限公司　　Ascenda Certified Public Accountants　　审 计 报 告　　天健正信审（2010）GF字第 020160号　　安徽江南化工股份有限公司全体股东：　　我们审计了后附
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的安徽江南化工股份有限公司（以下简称“江南化工”或“贵公司”）按备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表，包括日、日的备考合并资产负债表，月、2009年度备考合并利润表以及备考财务报表附注。　　一、管理层对财务报表的责任　　按照企业会计准则的规定编制备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。　　二、注册会计师的责任　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。　　三、审计意见　　我们认为，贵公司备考财务报表已经按照后附备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础和企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司日、日的备考财务状况以及月、2009年度的备考经营成果。　　需要说明的是，本审计报告仅供贵公司本次为申请有关上市公司定向发行股份购买资产之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本审计报告作为贵公司申请有关上市公司非公开发行股份购买资产所必备的文件，随其他申报材料一起上报。　　中国注册会计师　　天健正信会计师事务所有限公司　　中国 ? 北京 中国注册会计师　　报告日期： 2010 年 7 月27 日　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表　　资产负债表　　编制单位：安徽江南化工股份有限公司 单位：人民币元　　资产 附注 2010 年 6 月 30日 2009 年 12 月 31 日　　流动资产：　　货币资金 九.1 458,454,954.09 478,546,066.99　　交易性金融资产 九.2 - 20,000,000.00　　应收票据 九.3 14,762,000.00 8,880,000.00　　应收账款 九.4 183,906,387.48 135,456,520.91　　预付账款 九.5 37,058,984.53 45,396,003.27　　应收股利 - -　　应收利息 九.6 - 936,957.66　　其他应收款 九.7 20,684,697.10 31,582,664.16　　存货 九.8 86,321,590.26 77,274,189.98　　一年内到期的非流动资产 - -　　其他流动资产 - -　　流动资产合计 801,188,613.46 798,072,402.97　　非流动资产：　　可供出售金融资产 - -　　持有至到期投资 - -　　长期应收款 - -　　长期股权投资 九.9 6,901,094.28 6,006,875.05　　投资性房地产 - -　　固定资产 九.10 424,104,212.29 380,135,419.59　　在建工程 九.11 70,570,873.19 54,766,539.14　　工程物资 - -　　固定资产清理 - -　　生产性生物资产 - -　　公益性生物资产 - -　　油气资产 - -　　无形资产 九.12 140,508,135.74 130,491,819.48　　开发支出 - -　　商誉 九.13 1,599,929,031.07 1,598,438,429.79　　长期待摊费用 九.14 1,159,400.18 1,301,007.77　　递延所得税资产 九.15 9,046,307.49 7,546,284.91　　其他非流动资产 - -　　非流动资产合计 2,252,219,054.24 2,178,686,375.73　　资产总计 3,053,407,667.70 2,976,758,778.70　　法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　第 1 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表　　资产负债表（续）　　编制单位：安徽江南化工股份有限公司 单位：人民币元　　负债和股东权益 附注 2010 年 6月 30 日 2009 年 12月31 日　　流动负债：　　短期借款 九.17 143,200,000.00 177,200,000.00　　交易性金融负债 - -　　应付票据 九.18 5,956,918.00 6,466,224.32　　应付账款 九.19 51,758,220.56 54,003,235.78　　预收款项 九.20 8,884,429.70 16,183,275.37　　应付职工薪酬 九.21 21,696,159.29 31,024,297.50　　应交税费 九.22 40,876,442.61 46,525,755.88　　应付利息 九.23 1,024,271.58 918,552.27　　应付股利 61,372.58 -　　其他应付款 九.24 77,855,510.67 97,881,326.00　　其他流动负债 九.25 4,141,666.67 2,256,666.67　　一年内到期的非流动负债 - -　　流动负债合计 355,454,991.66 432,459,333.79　　非流动负债：　　长期借款 九.26 76,000,000.00 64,000,000.00　　应付债券 - -　　长期应付款 - -　　专项应付款 九.27 42,300,000.00 42,300,000.00　　预计负债 - -　　递延所得税负债 - -　　非流动负债合计 118,300,000.00 106,300,000.00　　负债合计 473,754,991.66 538,759,333.79　　所有者权益（或股东权益）：　　归属于母公司所有者权益 九.28 2,448,099,707.42 2,329,865,886.11　　归属于少数股东权益 九.29 131,552,968.62 108,133,558.80　　所有者权益（或股东权益）合计 2,579,652,676.04 2,437,999,444.91　　负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,053,407,667.70 2,976,758,778.70　　法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　第 2 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表　　利润表　　编制单位：安徽江南化工股份有限公司 单位：人民币元　　项 目 附注 2010 年 1-6 月 2009 年度　　一、营业收入 九.30 599,511,672.90 1,044,031,743.08　　减：营业成本 九.30 308,650,796.66 518,489,048.51　　营业税金及附加 九.31 5,744,671.10 10,113,661.42　　销售费用 44,141,535.73 70,797,123.01　　管理费用 70,680,733.09 130,152,141.68　　财务费用 九.32 6,716,452.04 5,902,050.18　　减：资产减值损失 九.33 2,548,430.56 9,519,698.27　　加：投资收益（损失以“-”号填列） 九.34 1,078,255.49 3,646,745.25　　加：公允价值变动收益（损失以“-”号填　　- -列）　　二、营业利润（亏损以“-”号填列） 162,107,309.21 302,704,765.26　　加：营业外收入 九.35 4,807,978.76 7,292,375.27　　减：营业外支出 九.36 1,037,911.85 13,136,851.42　　三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 165,877,376.12 296,860,289.11　　减：所得税费用 九.37 32,346,926.99 64,152,279.13　　四、净利润（净亏损以“-”号填列） 133,530,449.13 232,708,009.98　　归属于母公司所有者的净利润 111,030,513.12 202,073,962.82　　少数股东损益 九.38 22,499,936.01 30,634,047.16　　五、每股收益：　　（一）基本每股收益 0.1　　（二）稀释每股收益 0.1　　六、其他综合收益　　七、综合收益总额 133,530,449.13 232,708,009.98　　归属于母公司所有者的综合收益总额 111,030,513.12 202,073,962.82　　归属于少数股东的综合收益总额 22,499,936.01 30,634,047.16　　法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　第 3 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　安徽江南化工股份有限公司　　截至 2010 年 6 月 30 日止　　备考财务报表附注　　编制单位：安徽江南化工股份有限公司 单位：人民币 元　　一、公司的基本情况　　安徽江南化工股份有限公司（以下简称“江南化工”、“公司”或“本公司”）前身是安徽省宁国江南化工有限责任公司，于 1998 年 12 月经宁国市体改委《关于宁国江南化工厂改制的批复》（宁体改企[1998]32 号）的批准由安徽省宁国江南化工厂改制成立。　　2005 年 12 月，经安徽省人民政府以皖政股［2005］第 51 号《批准证书》及安徽省国有资产监督管理委员会以皖国资改革函［ 号文件批准，以安徽省宁国江南化工有限责任公司截至 2005　　年 11 月 30 日经审计的净资产额 4,033.064 万元按 1：1 的比例折成股份 4,033.064 万股整体变更设立　　为股份有限公司，注册资本为 4,033.064 万元。　　2008 年 3 月，公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[ 号文件核准，首次公开发行人民币普通股 1350 万股，于 2008 年 5 月 6 日在深圳证券交易所上市挂牌交易，股票简称“江南化工”，股票代码“002226”。　　2009 年 5 月 18 日，公司召开 2008 年度股东大会，审议通过了公司关于公司 2009 年度利润分配和公积金转增股本的议案：以公司当时的总股本 53,830,640 股为基数，向全体股东按每 10 股派发 1.0　　元人民币现金（含税），并向全体股东按每 10 股转增 3 股的比例转增股本。2009 年 5 月 27 日，上述方案实施完成，公司总股本增加至 69,979,832 股。　　2010 年 4 月 8 日，公司召开 2009 年度股东大会，审议通过以公司现有总股本 69,979,832 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增股本 69,979,832 股。转增后公司总股本增至　　139,959,664 股。上述注册资本变更业经国富浩华会计师事务所验证，并出具浩华验字[2010]第 51 号　　《验资报告》。　　截至 2010 年6 月30 日，公司股本结构如下：　　股份类型 持股数量（股） 持股比例　　有限售条件的流通股 熊立武 53,478,428 38.21%　　无限售条件的流通股 86,481,236 61.79%　　股份总数 139,959,664 100.00%　　本公司属化业，主要经营范围为：乳化炸药（胶状）、粉状乳化炸药、乳化炸药(胶状、现场　　第 1 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　混装车)、多孔粒状铵油炸药（现场混装车）、多孔粒状铵油炸药的生产和销售（许可证有效期至 2013　　年 6 月 1 日），洗涤剂的生产和销售，乳化剂的生产（仅供本公司自用且化危品除外），包装箱的生产　　(仅供本公司自用) 。主要产品为乳化炸药和粉状乳化炸药，主体生产设备主要有 M 型乳化炸药大产能微机控制生产线、新型微机控制连续化粉状乳化生产线等。　　公司住所为安徽省宁国市港口镇分界山；《企业法人营业执照》号码为 353；公司法定代表人为熊立武。　　股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会负责。公司内部下设董事会秘书办公室、审计部、总经理办公室、证券部、财务部、综合部、供应部、销售部、投资发展部、技术中心、生产部、质量检验部、机电部、安全保卫部，拥有马鞍山江南化工有限责任公司（以下简称“马鞍山江南化工”）、安徽省宁国市江南油相材料有限公司（以下简称“江南油相材料公司”）、安徽江南爆破工程有限公司（以下简称“江南爆破公司”）共 3 家子公司。　　二、拟非公开发行公司股票购买资产概况　　本公司于 2009 年 11 月 26 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司发行股份购买资产暨关联交易的预案》，本公司拟向盾安控股集团有限公司（以下简称“盾安控股”）和安徽盾安化工集团有限公司（以下简称“盾安化工”）定向发行股份，以购买盾安控股和盾安化工所持有以下 8　　家公司股权，发行价格为定价基准日（2009 年 11 月 26 日）前 20 个交易日公司股票交易均价，即　　28.36 元/股。本次发行股份的发行数量根据发行价格以及拟收购资产的交易价格确定，江南化工本次发行前的滚存未分配利润将由本次发行前后的新老股东按照本次发行后的股份比例共享。拟收购资产自评估基准日至交割完成日期间的利润由江南化工享有，对于盾安控股注入资产在评估基准日至交割完成日期间的亏损由盾安控股向江南化工补偿同等金额的现金，对于盾安化工注入资产在评估基准日至交割完成日期间的亏损由盾安化工向江南化工补偿同等金额的现金，具体补偿金额以资产交割日为基准日的相关专项审计结果为基础计算。　　本公司拟购买盾安控股和盾安化工所持有公司股权的情况如下：　　持股比例　　序号 企业名称　　盾安控股 盾安化工　　1 新疆天河化工有限公司（以下简称“新疆天河”） 84.265%　　2 四川省南部永生化工有限责任公司（以下简称“南部永生”） 55.00%　　3 四川省绵竹兴远特种化工有限公司（以下简称“绵竹兴远”） 82.3213%　　4 福建漳州久依久化工有限公司（以下简称“漳州久依久”） 77.50%　　5 河南华通化工有限公司（以下简称“华通化工”） 75.50%　　6 安徽恒源技研化工有限公司（以下简称“安徽恒源”）※ 49.00%　　7 安徽盾安民爆器材有限公司（以下简称“安徽盾安”） 90.360%　　8 湖北帅力化工有限公司（以下简称“帅力化工”） 81.00%　　※安徽盾安于 2009 年 8 月 31 日以非同一控制的方式收购了安徽恒源 51%股权，故盾安化工间接持有安徽恒源46.0836%股权。　　天健正信会计师事务所有限公司对上述 8 家公司(以下简称“拟收购资产”)进行了审计，并分别出具了天健正信审（2009）专字第 、、070037、　　第 2 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　0700041 号《审计报告》，相关公司经审计的 2009 年 10 月 31 日资产负债状况和 2009 年 1 至 10 月经营成果如下：　　单位：万元　　企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润总额　　新疆天河 24,638.49 12,183.29 12,455.20 18,276.35 4,416.90　　南部永生 10,106.50 8,759.15 1,347.35 6,363.74 -441.41　　绵竹兴远 12,092.15 8,738.40 3,353.75 5,793.80 883.05　　漳州久依久 6,397.22 1,230.00 5,167.22 6,336.75 1,699.94　　华通化工 5,345.10 1,461.88 3,883.21 4,280.39 1,217.54　　安徽恒源 3,378.03 631.50 2,746.53 3,662.86 1,061.64　　安徽盾安 17,455.92 8,480.30 8,975.62 11,026.46 2,766.07　　帅力化工 7,290.11 3,619.23 3,670.88 6,531.75 1,571.80　　合计 86,703.52 45,103.75 41,599.76 62,272.10 13,175.53　　根据中和资产评估有限公司中和评报字（2009）第 V、3、4、5、6、7、8 号关于安徽江南化工股份有限公司拟收购盾安控股及盾安化工持有的上述 8 家公司股权项目的《资产评估报告书》所载，本次拟收购资产以 2009 年 10 月 31 日为基准日的股权评估值合计为 175,568.16 万元（其中拟收购盾安控股所持有的 6 家公司股权评估值为 124,278.07 万元，拟收购盾安化工所持有的 2 家公司股权评估值为 51,290.09 万元），根据江南化工股份有限公司董事会决议本次非公开发行股份的具体交易价值为 175,548.40 万元（其中拟收购盾安控股所持有的 6 家公司股权评估值为 124,273.52 万元，拟收购盾安化工所持有的 2 家公司股权评估值为 51,274.88 万元）。　　根据本公司 2010 年 1 月 15 日召开第二届董事会第九次会议决议：本次拟发行股份的发行数量为　　6190 万股（其中向盾安控股发行 4382 万股，向盾安化工发行 1808 万股）（最终实际可发行数量以中国证监会核准的发行数量为准)。公司董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况确定最终的发行数量。　　2010 年 4 月 8 日，公司召开 2009 年度股东大会，审议通过了公司 2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以公司现有总股本 69,979,832 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10　　股。2010年4 月19 日，上述方案实施完成，公司总股本增加至 139,959,664 股。　　截至 2010 年 6 月 30 日止，盾安控股持有盾安化工 67%股权，倘若本次重组成功，盾安控股将持有本公司股份为 8,764 万股，盾安化工将持有本公司股份为 3,616 万股，合计将持有本公司股份 12380　　万股，占本公司总股本的 46.9367%，盾安控股将成为重组完成后本公司控股股东。　　三、备考财务报表的编制基础　　1、本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。由于本次资产重组完成后，盾安控股将成为本公司控股股东，构成反向收购，公司以拟收购资产为主体进行备考编制合并报表，编制备考财务报表时，拟收购资产相互之间的交易和往来余额均予以抵销。　　第 3 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　2、本备考合并财务报表系根据本公司《发行股份购买资产暨关联交易预案》，假设公司与拟收购资产的重大资产重组已于2008 年1 月1 日实施完毕，本公司已持有拟收购资产，且盾安控股和盾安化工作为一致行动人，成为公司控股股东并能对本公司实施有效控制为前提，依据《企业会计准则第20　　号―企业合并》的规定，参照《企业会计准则讲解【2008】》中关于反向购买会计处理的有关解释进行编制。　　3、本备考财务报表编制所采用主要会计政策、会计估计见本财务报表附注六所述。　　4、本备考财务报表的编制遵照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号――上市公司重大资产重组申请文件》等相关规定，仅供本公司为申请有关上市公司向特定对象发行股份购买资产使用。　　四、纳入备考财务报表合并范围的相关财务报表要素的确认　　1、纳入备考财务报表合并范围拟收购资产财务报表中，江南化工与拟收购资产的会计政策在安全生产费处理上不同，具体如下：　　根据财政部《企业会计准则解释第3号》，公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。　　江南化工将计提的安全生产费计入当期损益-管理费用科目中，拟收购资产将安全生产费计入产品成本中，本次编制备考报告时将拟收购资产安全生产费从营业成本调整为管理费用。其中调整2009年为17,164,389.24元，调整月为12,328,242.36元。　　2、根据反向收购合并财务报表的编制原则，纳入备考财务报表合并范围拟收购的8家公司财务报表，以其在合并前的账面价值进行确认和计量，江南化工的财务报表按公允价值进行确认和计量。在　　2009 年10月31日，江南化工可辨认净资产的公允价值与账面价值差异调整了相应的资产和负债及资本公积金科目，在2009 年12月31日、日，根据评估基准日后资产数量的变化，对江南化工可辨认净资产的公允价值与账面价值差异调整了相应的资产、负债及损益科目，对长期资产评估增值部分在月、月进行摊销计入当期损益。　　3、根据反向收购的相关处理方法，本次重组将产生商誉，商誉的数额为合并成本减去江南化工可辨认净资产公允价值的金额。详见本附注九、（13）商誉。　　4、备考财务报表归属于母公司所有者权益构成　　备考财务报表归属于母公司所有者权益由股本、资本公积、专项储备、盈余公积和未分配利润构　　第 4 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　成：　　（1）股本：江南化工日、日股本分别为69,979,832元（股）、　　139,959,664元（股），备考财务报表中的股本反映的是江南化工股本和拟向盾安控股、盾安化工发行的股份之和，其中：日备考财务报表股本为江南化工该日股本69,979,832元加上与2009　　年12月31日同比例即46.9367%向盾安控股和盾安化工模拟发行的股份61,900,000元（股）之和，2010　　年6月30日备考股本是江南化工该日股本139,959,664元（股）加上拟向盾安控股和盾安化工发行的　　123,800,000元（股）之和。　　（2）资本公积：本公司、拟收购资产合并前资本公积及本次购并产生的资本公积之和。　　（3）专项储备：本公司和拟收购资产在合并前的专项储备。　　（4）备考财务报表盈余公积和未分配利润：本公司和拟收购资产在合并前的留存收益和未分配利润。　　5、备考会计报表归属于少数股东权益/损益包括：本公司原少数股东权益/损益、拟收购资产非盾安控股和盾安化工股东持有的股东权益/损益。　　五、遵循企业会计准则的声明　　本公司编制的备考财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司　　日、日的备考财务状况、月和2009年度的备考经营成果　　。　　六、公司主要会计政策、会计估计的说明　　（一） 会计期间　　本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月 31 日止。　　（二） 记账本位币　　本公司以人民币为记账本位币。　　（三） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法　　1、同一控制下的企业合并　　对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　2、非同一控制下的企业合并　　对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合　　第 5 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。　　购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。　　（四） 合并财务报表的编制方法　　本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。　　本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。　　子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。　　对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。　　在编制备考合并财务报表时，按照反向收购的会计处理原则，以重组日可辨认净资产公允价值以及重组日至资产负债表日资产数量变化为基础对江南化工财务报表进行了调整，以拟收购的 8 家公司的财务报表为合并报表基础，抵销了相互间的往来和内部销售。　　（五） 现金及现金等价物的确定标准　　本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。　　（六） 外币业务　　本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。　　（七） 金融工具　　1、金融工具的分类、确认依据和计量方法　　①金融工具的分类：金融工具是指形成本企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工　　第 6 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。　　本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。　　②金融工具的确认依据和计量方法　　A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债　　确认依据：　　此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。　　计量方法：　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。　　处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。　　B、持有至到期投资　　确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。　　计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。　　持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。　　处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。　　若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，　　第 7 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。　　C、应收款项　　确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。　　计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。　　收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。　　D、可供出售金融资产　　确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。　　计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积　　（其他资本公积）。　　处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。　　2、金融资产转移的确认依据和计量方法　　（1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。　　（2）金融资产转移的计量方法　　A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。　　所转移金融资产的账面价值；　　因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。　　B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。　　终止确认部分的账面价值；　　终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金　　第 8 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　额之和。　　C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。　　D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。　　3、金融负债终止确认条件　　本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。　　4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法　　①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；　　②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。　　5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法　　本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。　　（1）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。　　（2）可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。　　对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。　　表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。　　（八） 应收款项　　1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：　　单项金额重大的应收款项坏账 单项金额重大是指单项金额占单个会计报表总资产的 1%以上且金额在 350 万元（含　　准备的确认标准 350万元）以上的应收款项。　　单项金额重大的应收款项坏账 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生　　准备的计提方法 减值，确认减值损失，计提坏账准备。　　第 9 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法：　　是指单项金额占总资产的 1%以下、金额在 350 万元以下，且账龄在一年以上的应收　　信用风险特征组合的确认依据　　款项。　　根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基　　根据信用风险特征组合确定的　　础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准　　计提方法　　备。　　3、其他不重大是指账龄在 1 年以内、单项金额占总资产的 1%以下且金额在 350 万元以下的应收款项, 对于其他不重大以及经单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征,根据以前年度与之相同或相类似的信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，按资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。　　应收账款和其他应收款以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：　　账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例　　1年以内（含1 年） 5% 5%　　1-2年（含） 10% 10%　　2-3年（含） 15% 15%　　3年以上 20%-100% 20%-100%　　（九） 存货　　1、存货的分类：公司存货分为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、周转材料等。　　2、发出存货的计价方法：发出存货时按加权平均法计价。　　3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法　　本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。　　库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。　　需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。　　为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。　　资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照　　第 10 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。　　以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。　　4、存货的盘存制度：存货盘存制度为永续盘存制。　　5、周转材料的摊销方法　　低值易耗品：领用时采用一次摊销法摊销。　　包装物：领用时采用一次摊销法摊销。　　（十） 长期股权投资　　本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。　　1、初始投资成本的确定　　本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注六之（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。　　本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。　　2、后续计量及损益确认方法　　本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。　　本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。　　本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。　　3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据　　第 11 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。　　4、减值测试方法及减值准备计提方法　　资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。　　（十一） 固定资产　　1、固定资产的确认条件　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：　　（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；　　（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。　　固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。　　2、各类固定资产的折旧方法　　固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：　　类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)　　房屋建筑物 25～30 3 3.88～3.23　　机器设备 10～12 3 9.70～8.08　　运输设备 6～8 3 16.17～12.13　　电子及其他设备 5～8 3 19.40～12.13　　3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法　　本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之　　第 12 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。　　4、 其他说明：符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。　　（十二） 在建工程　　1、在建工程核算方法　　本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。　　2、在建工程结转为固定资产的时点　　在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。　　3、 在建工程减值准备　　本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。　　（十三） 借款费用　　1、借款费用资本化的确认原则　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用的固定资产等资产。　　借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产购建的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。　　借款费用同时满足下列条件时开始资本化：　　（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金　　资产或者承担带息债务形式发生的支出；　　（2）借款费用已经发生；　　（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。　　第 13 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　当符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用时，借款费用停止资本化。　　2、借款费用资本化期间　　为购建符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。　　3、借款费用资本化金额的确定方法　　本公司按季度计算借款费用资本化金额。　　专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态前，予以资本化。　　根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。　　借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。　　（十四） 无形资产　　1、无形资产的初始计量　　本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。　　购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。　　通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。　　2、无形资产的后续计量　　（1）无形资产的使用寿命　　第 14 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。　　（2）无形资产的摊销　　使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。　　本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。　　（3）无形资产的减值　　有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。　　3、研究开发费用　　本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。　　划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：　　研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。　　开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。。　　（十五） 长期待摊费用　　长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：　　预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。　　经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期　　第 15 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　限平均摊销。　　融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。　　（十六） 预计负债　　因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。　　预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。　　满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。　　不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。　　（十七） 收入　　1、销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认　　已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。。　　2、对外提供劳务收入按以下方法确认　　在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实　　际情况选用下列方法确定：　　（1）已完工作的测量。　　（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。　　（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。　　按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。　　在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：　　（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。　　（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提　　第 16 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　供劳务收入。　　3、让渡资产使用权　　与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：　　（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。　　（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。　　4、建造合同　　在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。　　本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。　　资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。　　（十八） 政府补助　　1、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。　　2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。　　3、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企　　业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。　　（十九） 递延所得税资产/递延所得税负债　　本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。　　递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。　　1、确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为　　第 17 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：　　该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；　　对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。　　2、在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：　　（1）商誉的初始确认；　　（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；　　（3）对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。　　递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。　　3、递延所得税资产减值　　本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。　　（二十） 经营租赁、融资租赁　　公司的租赁业务有融资租赁和经营租赁　　实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。　　1、经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。　　2、融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。　　第 18 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　七、税项　　本公司及子公司的主要应纳税项列示如下：　　1、流转税　　税目 纳税（费）基础 税（费）率　　增值税 产品销售收入增值额 17%　　房屋租赁收入、仓储收入 5%　　营业税　　运输费收入 3%　　2、企业所得税　　本公司及其子公司适用所得税税率如下：　　公司名称 适用税率 备注　　本公司及安徽盾安 15% 注1　　华通化工 25%（两免三减半） 注2　　绵竹兴远 25% 注3　　其他子公司 25%　　注 1：根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局共同签发的　　《关于公布安徽省 2008 年度第三批、第四批高新技术企业认定名单的通知》文件规定，本公司被认定为自 2008 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业，本公司高新技术企业证书编号：GR。根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局共同签发的《关于公布安徽省 2009 年第三批高新技术企业认定名单的通知》文件规定，安徽盾安被认定为自 2009 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业，安徽盾安《高新技术企业证书》编号：GR。　　注 2：根据河南省固始县人民政府【2005】28 号文件同意，华通化工投产后享受外来投资企业的各项优惠政策，所得税享受两免三减半政策。2006 年、2007 年为免税年度。2008 年至 2010 年为减半征收年度，适用税率为 12.5%。　　注 3：依据财政部、国家税务总局《财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的通知》（财税［ 号）的规定：经国务院批准，《财政部 海关总署 国家税务总局关于支持汶川地震灾后重建有关税收政策问题的通知》（财税［ 号）规定的 2008 年 12 月 31 日到期的有关税收优惠政策继续执行至 2010 年 12 月 31 日，子公司绵竹兴远 2010 年继续享受免征企业所得税的税收优惠政策。　　第 19 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　八、企业合并　　截至 2010 年6 月 30 日止，子公司的基本情况如下：　　1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司　　子公司名称 法人代　　子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围　　（全称） 表　　许可经营项目（具体经营项目以有　　关部门的批准文件或许可证为　　新疆天河化 库车县天山 准）：铵梯炸药、膨化硝铵炸药、　　控股子公司 生产性企业 5,000.00万元 沈跃华　　工有限公司 路东439号 震源药柱、乳化炸药、塑料制品、　　纸箱、复混肥生产销售，一般土岩　　爆破，货物运输　　改性铵油炸药、乳化炸药（胶状）四川省南部　　南部县南隆 生产、加工、销售；纸箱、塑料包　　永生化工有 控股子公司 生产性企业 2,500.00万元 刘友生　　镇涌泉村 装袋加工、销售；房屋租赁；民爆限责任公司　　技术咨询服务。　　生产、销售：炸药（民用爆炸物品　　四川省绵竹 安全生产许可证有限期至2013年　　绵竹市月波　　兴远特种化 控股子公司 生产性企业 2,545.45万元 陈培华 3月15日）；销售：矿石、化工原　　街　　工有限公司 料；五金、交电、百货、建材、机　　械加工　　福建漳州久 生产膨化硝铵炸药、乳化炸药（胶　　漳州市北郊　　依久化工有 控股子公司 生产性企业 2,000.00万元 周家树 状）（经营期限至2010年 8月 14　　浦林　　限公司 日）　　河南省固始河南华通化　　控股子公司 县段集乡钓 生产性企业 1,800.00万元 李萍 民爆器材生产（凭证）　　工有限公司　　鱼台村　　安徽恒源技　　安徽省五河　　研化工有限 控股子公司 生产性企业 1,480.00万元 石林生 粉状乳化炸药生产、销售、研制　　县　　公司　　粉状乳化炸药（生产地址：安庆市　　宜秀区大龙山镇、五河县朱顶镇小　　孔山）、胶状乳化炸药（（生产地　　址：安庆市宜秀区大龙山镇）、改安徽盾安民　　安庆市宜秀 性铵油炸药（生产地址：合肥市庐　　爆器材有限 控股子公司 生产性企业 1,953.40万元 石林生　　区大龙山镇 阳区卅岗乡）、多孔粒状铵油炸药公司　　（生产地址：巢湖市庐江县巩山　　镇）生产销售（不含运输，有效期　　至2013年 4月 15日止）；一般经　　营项目：爆破技术咨询服务　　湖北省赤壁　　湖北帅力化 民用爆炸物品（乳化炸药、工业导　　控股子公司 市官塘驿镇 生产性企业 1,000.00万元 周佐玉　　工有限公司 爆索）生产、销售；爆破服务　　化工路　　持股比例　　子公司名称 实质上构成对子公司净 是否　　（全称） 直 间 表决权比例 期末实际出资额 投资的其他项目余额 合并　　接 接　　新疆天河化 直接　　84.265% - 无 是　　工有限公司 84.265%　　四川省南部　　永生化工有 直接55% 55% - 无 是　　限责任公司　　四川省绵竹 直接　　82.3213% - 无 是　　兴远特种化 82.3213%　　第 20 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　工有限公司　　福建漳州久　　直接　　依久化工有 77.50% - 无 是　　77.50%　　限公司　　河南华通化 直接　　75.50% - 无 是　　工有限公司 75.50%　　安徽恒源技 直接49%、间　　研化工有限 接46.% - 无 是　　公司 [注]　　安徽盾安民　　直接　　爆器材有限 90.36% - 无 是　　90.36%　　公司　　湖北帅力化　　直接81% 81% - 无 是　　工有限公司　　少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东　　子公司名称 组织机构代　　企业类型 少数股东权益 用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司　　（全称） 码　　东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额　　新疆天河化　　民营企业
37,059,476.71 无 无　　工有限公司　　四川省南部　　永生化工有 民营企业
12,598,653.64 无 无　　限责任公司　　四川省绵竹　　兴远特种化 民营企业
10,284,057.39 无 无　　工有限公司　　福建漳州久　　依久化工有 民营企业
14,754,345.70 无 无　　限公司　　河南华通化　　民营企业
11,734,818.43 无 无　　工有限公司　　安徽恒源技　　研化工有限 民营企业
无 无　　公司　　安徽盾安民　　爆器材有限 民营企业
16,315,071.39 无 无　　公司　　湖北帅力化　　民营企业
10,273,022.32 无 无　　工有限公司　　注：盾安控股持有安徽恒源 49%的股份，盾安化工之控股子公司安徽盾安持有安徽恒源 51%的股份。　　2、其他子公司　　子公司名称（全 子公司 法人　　注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围　　称） 类型 代表　　乳化剂生产、销售；分散剂、地蜡、石　　安徽省宁国市江 全资子 宁国市 匡立　　生产 200万元 蜡、松香、工业用洗涤剂销售；钢材、　　南油相材料公司 公司 港口镇 文　　水泥、耐磨材料销售。　　马鞍山江南化工 控股子 马鞍山市雨 2,800万 徐方 生产、销售乳化炸药、铵油类炸药；火　　生产　　有限责任公司 公司 山区向山镇 元 平 工器材的购销。　　土石方爆破（含中深孔、井巷隧道爆　　安徽江南爆破工 控股子 宁国市港口 3,280万 朱剑 破）及挖运、拆除爆破、控制爆破、特　　爆破工程　　程有限公司 公司 镇分界山 元 山 种爆破（含金属爆破、高温爆破）（涉　　及行政许可的凭有效的许可证经营）　　持股比　　实质上构成对子公　　子公司名称（全 例 期末实际出资 是否　　表决权比例 司净投资的其他项　　称） 直 间 额 合并　　目余额　　接 接　　第 21 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　安徽省宁国市江 直接　　100% 746.605万元 - 是　　南油相材料公司 100%　　马鞍山江南化工 直接　　51% 1,428万元 - 是　　有限责任公司 51%　　安徽江南爆破工 直接　　97.44% 3,196万元 - 是　　程有限公司 97.44%　　少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东子公司名称（全 企业类　　组织机构代码 少数股东权益 于冲减少数股东损 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司　　称） 型　　益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额安徽省宁国市江　　民营企业
- - -　　南油相材料公司　　马鞍山江南化工　　民营企业
17,735,208.05 - -　　有限责任公司　　安徽江南爆破工　　民营企业
798,314.99 - -　　程有限公司　　九、备考财务报表主要项目注释　　1．货币资金　　项 目 2010年6 月30 日 2009年12 月31日　　现金 506,948.43 822,785.28　　银行存款 453,831,296.99 412,558,578.96　　其他货币资金 4,116,708.67 65,164,702.75　　合 计 458,454,954.09 478,546,066.99　　注：（1）其他货币资金期末余额中，子公司新疆天河信用证保证金 569,426.46 元；子公司漳州久依久 2003 年改制时预留的房改基金 225,073.21 元，子公司安徽盾安银行承兑保证金 3,322,209.00　　元，除此之外，不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。　　2． 交易性金融资产　　项 目 2010年6 月30 日公允价值 2009年12 月31日公允价值　　指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 20,000,000.00　　合 计 - 20,000,000.00　　注：期初交易性金融资产主要系新疆天河公司 2009 年 12 月 28 日购买的 2000 万份 “长信利息收益契约式开放式基金”：产品代码“519999”，基金管理人“长信基金管理有限公司”，截至 2010 年 6　　月 30 日止此基金已变现。　　3． 应收票据　　（1）应收票据种类　　项 目 2010年6 月30 日 2009年12 月31日　　银行承兑汇票 14,762,000.00 8,880,000.00　　合 计 14,762,000.00 8,880,000.00　　（2）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：　　出票单位 出票日 到期日 2010年6 月30 日　　青岛青特众立轿车有限公司
2,000,000.00　　第 22 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　出票单位 出票日 到期日 2010年6 月30 日　　安徽亚夏实业股份有限公司
1,800,000.00　　河北长安塑胶有限公司
1,000,000.00　　武汉钢铁集团矿业有限责任公司
1,000,000.00　　重庆冠硕金属材料有限公司
1,000,000.00　　合 计 6,800,000.00　　（3）截至 2010年 6月 30日止，无票据质押情况。　　（4）期末应收票据比期初应收票据增加 66.24%，系本公司增加票据结算所致。　　4． 应收账款　　（1）应收账款按类别列示如下：　　2010年6 月30 日　　类别　　金额 比例% 坏账准备 净额　　单项金额重大的应收账款 68,170,879.23 33.96 3,408,543.97 64,762,335.26　　单项金额不重大但按信用风险特征组　　20,041,590.71 10.00 8,341,116.40 11,700,474.31　　合后该组合的风险较大的应收账款　　其他不重大应收账款 112,531,548.71 56.04 5,087,970.80 107,443,577.91　　合 计 200,744,018.65 100.00 16,837,631.17 183,906,387.48　　2009年12 月31日　　类别　　金额 比例% 坏账准备 净额　　单项金额重大的应收账款 26,426,155.39 17.49 3,441,662.02 22,984,493.37　　单项金额不重大但按信用风险特征组　　18,790,045.34 12.43 10,012,184.46 8,777,860.88　　合后该组合的风险较大的应收账款　　其他不重大应收账款 105,891,960.99 70.08 2,197,794.33 103,694,166.66　　合 计 151,108,161.72 100.00 15,651,640.81 135,456,520.91　　（2）应收账款按账龄列示如下：　　2010年6 月30 日　　账龄结构　　金额 比例% 坏账准备 净额　　1年内 180,702,427.94 90.00 8,496,514.77 172,205,913.17　　1-2年（含） 7,780,596.34 3.88 778,059.63 7,002,536.71　　2-3年（含） 1,979,234.24 0.99 296,885.14 1,682,349.10　　3年以上 10,128,642.47 5.05 7,113,053.97 3,015,588.50　　个别计提 153,117.66 0.08 153,117.66 -　　合 计 200,744,018.65 100.00 16,837,631.17 183,906,387.48　　2009年12 月31日　　账龄结构　　金额 比例% 坏账准备 净额　　1年内 132,318,116.38 87.57 5,639,456.35 126,678,660.03　　1-2年（含） 6,419,366.50 4.25 2,536,722.83 3,882,643.67　　2-3年（含） 4,718,646.30 3.12 2,392,616.52 2,326,029.78　　第 23 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　3年以上 7,652,032.54 5.06 5,082,845.11 2,569,187.43　　合 计 151,108,161.72 100.00 15,651,640.81 135,456,520.91　　（3）单独进行减值测试全额计提坏账准备的应收账款如下：　　应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由　　银川恒泰翔民爆器材有限公司 62,918.22 62,918.22 100.00 无法收回　　石嘴山市永安民用爆炸物品有限公司 90,199.44 90,199.44 100.00 无法收回　　合 计 153,117.66 153,117.66　　注： 截至 2010 年 6 月 30 日止，新疆天河公司应收银川恒泰翔民爆器材有限公司、石嘴山市永安民用爆炸物品有限公司货款 153,117.66 元无法收回，全额计提坏账准备。　　（4）本报告期内实际核销的应收账款情况　　2010 年 6 月 7 日，新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院以（2010）巴民二初字第　　2 号《民事判决书》判决新疆万方化工有限公司支付新疆天河公司及分公司运输公司欠款合计　　2,912,977.21 元，原应收新疆万方化工有限公司货款及运输款 4,543,827.21 元，差额 1,630,850.00　　元，新疆天河确认为坏账损失。　　（5）应收账款期末前 5名列示如下：　　单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占总额比例%　　集团东方地球物理勘探有限责任公司 客户 14,161,148.12 1年以内 7.05　　巢湖市巢联民爆物品有限公司 客户 9,128,400.05 1年以内 4.55　　阿坝州民用爆破器材专营有限责任公司 客户 7,311,676.41 1年以内 3.64　　六安市皖西民爆器材有限责任公司 客户 6,608,073.91 1年以内 3.29　　湖北联兴民爆器材经营股份有限公司 客户 6,453,542.42 1年以内 3.21　　合 计 43,662,840.91 21.74　　（6）截至 2010 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，其他关联方应收账款明细详见本附注十（三）所述。　　5． 预付款项　　（1）预付款项按账龄列示如下：　　2010年6 月30 日 2009年12 月31日　　账龄结构　　金额 比例% 金额 比例%　　1年内 31,230,028.90 84.13 36,720,044.76 80.78　　1-2年（含） 2,048,928.71 5.52 6,842,528.31 15.05　　2-3年（含） 3,024,315.39 8.15 1,842,116.32 4.05　　3年以上 817,572.73 2.20 53,175.08 0.12　　余额合计 37,120,845.73 100.00 45,457,864.47 100.00　　坏账准备 61,861.20 61,861.20　　预付账款净额 37,058,984.53 100.00 45,396,003.27 100.00　　第 24 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　（2）期末预付账款中预付宁国乌石矿业有限公司 61,861.20 元采购货款，该公司由于生产事故已经关闭，对其全额计提坏账准备。　　（3）预付款项期末金额前五名单位情况　　单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因　　深圳金奥博科技有限公司 供应商 3,439,280.00 年 正常结算期　　济南舜安机器制造有限公司 供应商 2,179,300.00 2010年 正常结算期　　南隆镇涌泉村三、四社 土地所有方 2,098,495.93 年 待政府批地　　四川金象化工有限公司 供应商 1,913,174.78 2010年 正常结算期　　新疆新化化肥有限责任公司 供应商 1,788,603.33 2010年 正常结算期　　合 计 11,418,854.04　　（4）截至 2010 年 6 月 30 日止，预付款项余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。　　6． 应收利息　　（1）应收利息明细如下：　　项 目 2009年12 月31日 本期增加 本期减少 2010年6 月30 日　　定期存款利息 936,957.66 - 936,957.66 -　　合 计 936,957.66 - 936,957.66 -　　（2）截至 2010年 6月 30日止，无逾期应收利息。　　7． 其他应收款　　（1）其他应收款按类别列示如下：　　2010年6 月30 日　　类 别　　金额 比例% 坏账准备 净额　　单项金额重大的其他应收款 - - - -　　单项金额不重大但按信用风险特征组合　　8,794,124.31 38.53 1,658,224.76 7,135,899.55　　后该组合的风险较大的其他应收款　　其他不重大其他应收款 14,024,168.74 61.47 475,371.19 13,548,797.55　　合 计 22,818,293.05 100.00 2,133,595.95 20,684,697.10　　2009年12 月31日　　类 别　　金额 比例% 坏账准备 净额　　单项金额重大的其他应收款 10,200,000.00 30.01 510,000.00 9,690,000.00　　单项金额不重大但按信用风险特征组合　　6,209,596.90 18.26 1,249,451.75 4,960,145.15　　后该组合的风险较大的其他应收款　　其他不重大其他应收款 17,573,701.57 51.73 641,182.56 16,932,519.01　　合 计 33,983,298.47 100.00 2,400,634.31 31,582,664.16　　（2）其他应收款按账龄列示如下：　　2010年6 月30 日　　账龄结构　　金额 比例% 坏账准备 净额　　1年内 14,024,168.74 61.47 475,371.19 13,548,797.55　　第 25 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　2010年6 月30 日　　账龄结构　　金额 比例% 坏账准备 净额　　1-2年（含） 3,950,985.96 17.31 383,139.76 3,567,846.20　　2-3年（含） 3,906,725.79 17.12 585,476.37 3,321,249.42　　3年以上 936,412.56 4.10 689,608.63 246,803.93　　合 计 22,818,293.05 100.00 2,133,595.95 20,684,697.10　　2009年12 月31日　　账龄结构　　金额 比例% 坏账准备 净额　　1年内 27,773,701.57 81.74 1,151,182.56 26,622,519.01　　1-2年（含） 2,692,842.28 7.92 275,612.83 2,417,229.45　　2-3年（含） 2,703,353.50 7.95 411,528.62 2,291,824.88　　3年以上 813,401.12 2.39 562,310.30 251,090.82　　合 计 33,983,298.47 100.00 2,400,634.31 31,582,664.16　　（3）期末其他应收款主要明细列示如下：　　单位名称 款项内容 与本公司关系 账面余额 发生时间 占总额比例%　　新疆凯领投资有限责任公司 代收代付款 非关联方 2,164,750.88 2010年 9.49　　安庆宜联民爆器材有限公司 往来款 非关联方 1,006,000.00 年 4.41　　安庆市财政局 借款 财政主管单位 980,600.00 2008年 4.30　　武汉市联安民用爆炸物品配送有限公司 保证金 非关联方 850,000.00 2007年 3.73　　拜城县和利民用爆破器材有限公司 代收代付款 关联方 835,249.12 2010年 3.66　　合 计 5,836,600.00 25.59　　（4）期末其他应收款比期初其他应收款减少 34.51%，主要系新疆天河上年预付投资款，本期被投资单位已成立所致。　　（5）截至 2010 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，关联方其他应收款明细详见本附注十（三）所述。。　　8． 存货　　存货分项列示如下：　　项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31日　　原材料 49,912,764.30 46,559,120.94　　产成品 29,444,107.03 26,275,244.83　　在途物资 1,364,385.94 391,038.59　　建造合同形成的资产 949,611.26 -　　周转材料 4,396,196.68 4,048,785.62　　委托加工物资 254,525.05 -　　小 计 86,321,590.26 77,274,189.98　　减：存货跌价准备 - -　　合 计 86,321,590.26 77,274,189.98　　第 26 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　9． 长期股权投资　　（1）长期股权投资分项列示如下：　　本期增减额（减少　　被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 期末账面余额　　以“-”号填列）　　黄山市久联民爆器材有限公司 成本法 270,000.00 270,000.00 - 270,000.00　　池州市池联民爆器材有限公司 成本法 120,000.00 120,000.00 - 120,000.00　　安庆宜联民爆器材有限公司 成本法 206,000.00 206,000.00 - 206,000.00　　安徽三联民爆器材有限公司 成本法 580,000.00 580,000.00 - 580,000.00　　枞阳县顺安爆破服务有限公司 成本法 160,000.00 160,000.00 - 160,000.00　　湖北联兴民爆器材经营股份有限公司 成本法 562,000.00 562,000.00 - 562,000.00　　武汉市联安民用爆炸物品配送有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 - 150,000.00　　咸宁市永安民用爆炸物品有限公司 成本法 380,000.00 380,000.00 - 380,000.00　　黄石大安民用爆炸物品有限公司 成本法 90,000.00 90,000.00 - 90,000.00　　南充市顺兴民用爆破器材有限公司 成本法 400,000.00 400,000.00 - 400,000.00　　德阳市兴远民爆器材有限公司 成本法 270,000.00 270,000.00 - 270,000.00　　绵竹市农村信用合作社联合社 成本法 52,500.00 52,500.00 - 52,500.00　　凉山三江民爆有限责任公司 成本法 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00　　拜城县和利民用爆破器材有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00　　河南省永联民爆器材股份有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 - 150,000.00　　福建省联久民爆物品有限公司 权益法 1,000,000.00 1,000,000.00 45,970.58 1,045,970.58　　福建省闽盛民爆物品有限公司 权益法 2,000,000.00 1,000,000.00 752,041.26 1,752,041.26　　德阳市兴远爆破工程有限公司 权益法 200,000.00 100,000.00 92,466.59 192,466.59　　宁国市平安爆破服务有限公司 权益法 600,000.00 116,375.05 3,740.80 120,115.85　　合 计 7,590,500.00 6,006,875.05 894,219.23 6,901,094.28　　持股比例 表决权比例 本期计提减值准　　被投资单位 减值准备金额 本期现金红利　　（%） （%） 备金额　　黄山市久联民爆器材有限公司 18 18 - - 765,245.25　　池州市池联民爆器材有限公司 15 15 - - -　　安庆宜联民爆器材有限公司 17.17 17.17 - - 254,470.25　　安徽三联民爆器材有限公司 19.33 19.33 - - -　　枞阳县顺安爆破服务有限公司 16 16 - - -　　湖北联兴民爆器材经营股份有限公司 5.62 5.62 - - -　　武汉市联安民用爆炸物品配送有限公司 15 15 - - -　　咸宁市永安民用爆炸物品有限公司 19 19 - - 162,034.55　　黄石大安民用爆炸物品有限公司 3 3 - - -　　南充市顺兴民用爆破器材有限公司 20 20 - - -　　德阳市兴远民爆器材有限公司 9 9 - - -　　绵竹市农村信用合作社联合社 0.099 0.099 - - -　　凉山三江民爆有限责任公司 4 4 - - -　　拜城县和利民用爆破器材有限公司 25 25 - - 59,947.24　　河南省永联民爆器材股份有限公司 1.31 1.31 - - -　　福建省联久民爆物品有限公司 20 20 - - 36,000.00　　福建省闽盛民爆物品有限公司 20 20 - - -　　德阳市兴远爆破工程有限公司 20 20 - -　　宁国市平安爆破服务有限公司 40 40 - - -　　合 计 - - 1,277,697.29　　第 27 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　（2）期末长期股权投资未发生减值情况，无需计提减值准备。　　10． 固定资产　　（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：　　项 目 2009年12 月31日 本期增加 本期减少 2010年6 月30 日　　一、固定资产原值合计 538,847,436.80 64,644,038.47 3,794,874.31 599,696,600.96　　1、房屋建筑物 308,472,801.30 35,232,822.82 194,441.09 343,511,183.03　　2、机器设备 166,016,306.70 17,732,209.58 1,859,047.40 181,889,468.88　　3、运输设备 49,185,918.09 10,087,492.33 1,429,586.00 57,843,824.42　　4、办公（电子）和其他设备 15,172,410.71 1,591,513.74 311,799.82 16,452,124.63　　二、累计折旧合计 155,149,939.94 19,923,193.76 3,042,822.30 172,030,311.40　　1、房屋建筑物 75,262,467.81 7,091,164.16 42,675.11 82,310,956.86　　2、机器设备 49,043,214.94 8,255,063.00 1,596,337.78 55,701,940.16　　3、运输设备 23,168,074.72 2,857,128.77 1,085,410.80 24,939,792.69　　4、办公（电子）和其他设备 7,676,182.47 1,719,837.83 318,398.61 9,077,621.69　　三、固定资产减值准备合计 3,562,077.27 - - 3,562,077.27　　1、房屋建筑物 3,420,776.76 - - 3,420,776.76　　2、机器设备 141,300.51 - - 141,300.51　　3、运输设备 - - - -　　4、办公（电子）和其他设备 - - - -　　四、固定资产账面价值合计 380,135,419.59 424,104,212.29　　1、房屋建筑物 229,789,556.73 257,779,449.41　　2、机器设备 116,831,791.25 126,046,228.21　　3、运输设备 26,017,843.37 32,904,031.73　　4、办公（电子）和其他设备 7,496,228.24 7,374,502.94　　（2）本期由在建工程转入固定资产为 27,142,622.29 元。　　（3）以固定资产设定抵押向金融机构贷款的详细情况见本附注九.17及 26。　　（4）未办妥产权证书的固定资产情况：　　项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间　　新疆天河工房等 2,492,985.07 未及时办理 拟处置不再办理　　新疆天河新库房等 11,935,545.79 厂区尚未验收 工程整体验收合格后　　新疆天河办公房及商品房 13,950,745.19 新购买正在办理 2010年12月　　安徽盾安之子公司安徽皖化民用爆破器材　　1,222,493.99 未及时办理 2010年11月　　有限公司房屋建筑物　　漳州久依久官山成品库 7,952,544.52 新建在办 2010年8月　　小 计 37,554,314.56　　11． 在建工程　　在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：　　第 28 页　　安徽江南化工股份有限公司截至2010年 6 月30日止备考财务报表附注　　2009年12 月31日 本期增加额　　工程名称 预算金额 资金来源 其中： 减值 其中：利息　　金额 利息资 金额　　准备 资本化　　本化　　新疆天河新厂区和库　　63,000,000.00 政府拨款+自筹 44,583,435.57 - - 21,698,988.56 402,132.49　　区*1　　新疆天河回转式炸药　　- 自筹资金 2,289,180.07 - - 6,671,314.42 -生产设备系统等　　安徽盾安在安装设备 - 自筹资金 - - - 1,363,064.00 -　　绵竹兴远在安装设备 自筹+借款 217,692.34 - - 404,060.83 -绵竹兴远-厂区建设工　　- 自筹资金 - - - 3,684,247.71 -程　　南部永生厂区大门围　　3,590,000.00 自筹资金 - - - 1,825,000.00 -墙道路等工程　　仓库道路 募集资金 416,591.00 - - 157,737.50 -　　防爆土堤 33,210,000.00 募集资金 1,134,220.00 - - - -　　新粉状线 募集资金 919,947.09 - - 532,394.75 -　　乳化炸药车改良 3,724,803.42 募集资金 2,354,729.86 - - - -　　其他零星工程 2,850,743.21 - - 7,965,650.02 -　　合 计 54,766,539.14 - - 44,302,457.79 402,132.49　　（续上表）　　本期减少额 2010年6 月30 日 工程投入　　工程名称 其中：本期转 其中：利息资 占预算比　　金额 固定资产 金额 本化 减值准备 例　　新疆天河新厂区和库区 13,012,315.70 13,012,315.70 53,270,108.43 402,132.49 - 100.00%　　新疆天河回转式炸药生　　2,642,788.88 2,642,788.88 6,317,705.61 - -　　产设备系统等　　安徽盾安在安装设备 - - 1,363,064.00 - -　　绵竹兴远在安装设备 617,753.17 617,753.17 4,000.00 - -　　绵竹兴远-厂区建设工　　- - 3,684,247.71 - -　　程　　南部永生厂区大门围墙　　- - 1,825,000.00 - - 50.00%　　道路等工程　　仓库道路 574,328.50 574,328.50 - - -　　防爆土堤 1,134,220.00 1,134,220.00 - - -　　新粉状线 1,452,341.84 1,452,341.84 - - -　　乳化炸药车改良 2,354,729.86 2,354,729.86 - - -　　其他零星工程 6,709,645.79 5,354,144.34 4,106,747.44 - -　　合 计 28,498,123.74 27,142,622.29 70,570,873.19 402,132.49 -　　注：期末在建工程中新疆天河的新厂区和库区期末余额为新厂区，库区已经完工结转入固定资　　产，已设定抵押向银