进项税额 销项税额大于销项税额怎样进行账务处理呢，谢谢朋友

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-11-03 18:23 标签： 进项税额 销项税额
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大家好不好
月未销项税大于进项税且有上期留抵税额需要做分录本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录，在填申报表时自动计算抵扣。 我的做法是，应交增值税科目中记录销项税和进项税，如果是借方余额就是留底进项税，如果是贷方余额就是应交未交增值税，月末就需要做一笔结转未交增值税分录： 借：...
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理： 借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税， 借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金--未交增值税 “应交税金...
不用结转，在应交增值税明细账的借方挂着即可，不用做帐务处理 下月帐务处理: (1)如销项税&上期留抵+当月进项税(也就是余额在贷方) 分录为:借:应交税费(或应交税金) 贷:银行存款 (2) 如销项税
销项税是销售产品发生的应缴增值税，进项税是购进原材料发生的应缴增值税 每月未用销项税减去进项税的余额即为你的应缴增值税税额
我的例子是销项-进项-上期留抵后应交3万元增值税： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.2...
增值税属于价外税，进项税大于销项税不用做帐务处理；销项大于进项，才做帐转出。 根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》（财会字[1995]22号）文件规定，企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余...
骑上单车去旅行
lanyingzhai - ： 1、当月的进项税大于销项税，月底可以不作任何处理，只是在填报增值税申报表时注意期末留抵税额数据。 2、 销项税大于进项税的会计分录（月末结转） 借：应交税金－应交增值税（转出未交） 贷：应交税金－未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税（未交增值税）
本月销项税60W分录为 借：银行存款/现金 贷：主营业务收入 应缴税费--增值税--销项税 60 本月进项90W分录为 借：库存商品 应缴税费---增值税--进项税 90 贷：银行存款/现金 月末结转时: 应交增值税=销项-进项 60-90=30 为进项大于销项 是增值税...
裸奔的蚂蚁一家
借;应交税费——应交增值税 贷：进行税额转出查看: 11951|回复: 57
最后登录金币306 注册时间阅读权限10帖子积分65UID219378
会计助理, 积分 65, 距离下一级还需 135 积分
本月销项税额50000，进项税额51650，怎么办呢？请回答时说清楚些，谢谢。
最后登录金币779 注册时间阅读权限10帖子积分171UID244669
会计助理, 积分 171, 距离下一级还需 29 积分
那剩下的1650就留到下个月抵扣.
最后登录金币50 注册时间阅读权限10帖子积分60UID248335
会计助理, 积分 60, 距离下一级还需 140 积分
学习了，谢谢
最后登录金币1038 注册时间阅读权限10帖子积分282UID108318
会计员, 积分 282, 距离下一级还需 218 积分
不想交税，那就把发票全认证掉，进项税留抵呗
如果想交税，那就认证一部分发票，想交多少税自己控制
如果发票全认证，又想交税，那在报税的时候，表二“本期认证相符且本期未申报抵扣”里填上你不想抵扣的发票的金额
还有，如果交税还要提附加税，不交税就不用提了
最后登录金币40 注册时间阅读权限10帖子积分18UID253721
实习生, 积分 18, 距离下一级还需 2 积分
学习了，留个脚印挣点金币，呵呵
最后登录金币800 注册时间阅读权限10帖子积分79UID12480
会计助理, 积分 79, 距离下一级还需 121 积分
做进项留抵呀
最后登录金币314 注册时间阅读权限10帖子积分147UID124471
会计助理, 积分 147, 距离下一级还需 53 积分
留个脚印挣点金币，呵呵
最后登录金币401 注册时间阅读权限10帖子积分25UID17778
会计助理, 积分 25, 距离下一级还需 175 积分
如好分割:本月认证部份.余部次月认证.如不能分:可全认证.差额报税时在表内反映.
最后登录金币1951 注册时间阅读权限10帖子积分302UID205859
会计员, 积分 302, 距离下一级还需 198 积分
这个会自动留抵到下月的，，做账就正常的做。销售货物时：借：应收账款
& && && && && && && && && && && && && && && && && && && &贷:主营业务收入、其他业务收入
& && && && && && && && && && && && && && && && && && && && &应交税金-销项税
& && && && && && && && && && && && && &&&进来货物时： 借：原材料、库存商品
& && && && && && && && && && && && && && && && && && && & 应交税金-进项税
& && && && && && && && && && && && && && && && && && && & 贷：应付账款
& && && && && && && && && && && && && &借方余额就自动结转下月留抵，，贷方余额就要交税了
最后登录金币0 注册时间阅读权限10帖子积分22UID252835
会计助理, 积分 22, 距离下一级还需 178 积分
学习学习，支持支持
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月末增值税进项税额大于销项税额如何处理
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本来每个月销项税额大于进项是，是做一笔：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
这样每个月底应交税费-应交增值税分余额都为零
现在12月底，销项税额小于进项税额，查了一下，有的说不用做账务处理，有的说做一笔：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
请教各位老师啊
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企业会计准则应用指南附件会计科目说明中，应交税费没有介绍“未交增值税”情况，因此有人认为已经取消了这个科目。这是应交税费的明细科目，设置与否和对外财务报告列报关系不大，企业只要没有少缴税费，设置与否更不大，但是设置与否和财务部门关系很大，财务部门应结合企业的实际情况，设置会计明细科目，以便在税务部门检查，上级单位检查，领导要会计数据的时候，准确、快速、清晰地提供各种交易或者事项的信息。
为了清楚、规范核算公司垫付的进项税金，建议楼主继续按此办法操作。
我觉得不用账务处理，如果转一笔，下期账务处理更麻烦
不用账务处理
我觉得不用账务处理，如果转一笔，下期账务处理更麻烦
不用账务处理
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增值税一般纳税企业本月销项税额大于进项税额，则月末( )。A．企业会计不作任何账务处理B．企业会计
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提问人：匿名网友
发布时间：
增值税一般纳税企业本月销项税额大于进项税额，则月末( )。A．企业会计不作任何账务处理B．企业会计暂不作任何账务处理，次月初再作上缴税金的分录，即 借：应交税费-应交增值税(已交税金) 贷：银行存款C．企业作会计处理为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)D．企业作会计处理为 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
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1下列经济业务中，作为增值税一般纳税企业即使外购货物或接受应税劳务取得了增值税专用发票，也不得将发票上注明的税金作为“应交应交税费-应交增值税(进项税额)”处理的是(　　)。A．厂办公室购办公用品B．供销科外购低值易耗品C．外购食用油发给每个职工D．运输队汽车发生修理
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增值税销项税和进项税抵扣之后还要做凭证处理吗？
来源：互联网 发表时间： 1:29:41 责任编辑：鲁晓倩字体：
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即要交税若你本月销项大于进项，就要做 借：应交税费――转出未交增值税 贷，可不作处理：应交税费――未交增值税 若进项大于销项
解决方案2：
应交增值税=销项税-可以抵扣的进项税（一般内销企业） 在没有进项税或者已转出的情况下 就不能抵扣了哦
解决方案3：
只有销项大于进项加上以前留抵的时候，才需要转入到“应交税费――未交增值税”中，也就是实际应该缴纳的增值税金额。如果进项大于销项则不需进行处理。
解决方案4：
有销项大于进项加上以前留抵的时候，才需要转入到“应交税费――未交增值税”中。如果进项大于销项则不需进行处理，也就是实际应该缴纳的增值税金额
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