购买的发票（上百万）已经认证，但是隔月发现被作废了，国税通报了，公司申报的财务人员会有什么责任？ - 相关问题 - 110网法律咨询
购买的发票（上百万）已经认证，但是隔月发现被作废了，国税通报了，公司申报的财务人员会有什么责任？
您好，我想咨询一下，如果公司出事了，财务总监需要负责什么责任吗？还有就是如果已经离职了，后期出事了还会有牵扯吗？怎么取消财物总监的职务
会计人员因进项忘认证导致公司要多交20多万的税款，老板让我全部承担可是我只是一个打工的没有能力也不应该我全部承担吧@ 没有签到劳动合同 已经有两个月工资没有发了 希望得到老师的回答看我会承担多少的赔偿还是什么法律责任？
购买二手房，过户时发现房产证被法院查封，但是首付已经被托管。解封需要什么程序，需要多久才能过户？
我在公司私自拿了5份普通空白发票，拿出去以后发现有盖章后及时联系财务人员又还回去了，这样算不算盗窃 当时拿到时候没有人，但是有监控探头，公司说我这是盗劫，现在诱导我签了离职信，离职原因公司让我填写个人原因，我现在还能申诉吗
律师大大们，希望能给解决疑惑！跪谢！事情是这样的：公司在今年4月已经宣布解散，老板要求，我没有离开，在老板的另一家新成立公司上班，但其间没有签劳动合同，也没有发在老公司的工资！但还在处理老公司的账。我是做财务的，之前在老公司负责报税，所以认证进项发票也需要我去完成。前不久老的公司有发票要认证，我忘了去认证，超期了！金额较大，因为公司要注销，本来这个票没认证还不会有太大的问题，但在我生孩子时，老板女儿忘了去认证发票，导致超大金额过期，这个金额是我...
您好！想问公司这两年没有实际业务经营，它们的存在只为了跟银行贷款出来用到集团的其他投资。关联公司（实为老板开的十多间公司）间每月安排开具发票几百万，以应付银行贷款用。所有开发票的明细都同集团经理统一发给各公司会计，由会计人员购发票和开具发票并入账。
这种情况如税局查下来，会计会有什么责任。
文化公司法人已经变更了，但是前些天查询的时候发现监事还是原来朋友的名字，怎么取消呢？如果以后发生了什么事，监事会承担什么责任吗？
个人所得税，应有单位财务人员代为扣缴，但领导不愿缴纳，如果被查出财务人员会付什么责任，触犯刑律吗？
公司财务人员私刻公司公章领取公司外欠款是什么行为
您好，我是大三在一家公司实习做财务助理的，由于不清楚作废发票需要保存存根联记账联，因此弄丢了。现公司说如果领新的发票要登报会影响公司声誉，并表示不能给我发工资。请问我需要赔偿么，公司有权不给我工资么，我该如何维权？谢谢，急。购物卡实名制实施一年,到底“卡”住了谁?
记者在多地发现,实名制在很多商场流于形式,是“礼品经济”和一些单位滥发奖金助推的结果
国家七部委去年5月颁布的《关于规范商业预付卡管理的意见》实施已超过一年。中秋、国庆两节临近,记者在上海、辽宁、陕西等地采访时却发现,商家购物卡销售火爆的背后,是实名制在很多商场有“名”无“实”。
专家指出,实名购物卡流于形式,是“礼品经济”和一些单位滥发奖金助推的结果。
流于形式,实名制有“名”无“实”?
乱象一:登记流于形式。《意见》规定,对于购买记名商业预付卡和一次性购买1万元(含)以上不记名商业预付卡的单位或个人,由发卡人进行实名登记。
然而记者随机走访发现,敷衍了事大有人在。上海市徐家汇某商场的一位工作人员说,购卡超过5000元需要登记身份证号,但并不要求出示证件；沈阳市卓展购物中心,记者看到,在购卡办公区张贴着关于实名登记的标识,但只需要在本子上登记,不需要查看证件。
乱象二:购卡化整为零。《意见》规定,不记名商业预付卡面值不超过1000元,记名商业预付卡面值不超过5000元。
但记者在各地采访发现,1000元以下的不记名购物卡在商场和超市卖得最火。上海市的一位消费者说,通过“化整为零”、“蚂蚁搬家”的方式,分次、分批购买1000元以下的不记名购物卡既可以躲避登记的麻烦,又可以逃避有关部门的检查,“大不了多跑几趟商场,送礼时多放几张卡而已。”
乱象三:违规现金购卡。《意见》规定,单位一次性购卡金额达5000元(含)以上或个人一次性购卡金额达5万元(含)以上的,通过银行转账方式购买,不得使用现金。
但这一规定在一些商场超市也是形同虚设。记者在西安市解放路一家大型超市三楼的购卡接待区看到,现场的点钞机不断点出上万元的数字,单位的购卡者大都以现金交易。
乱象四:出具虚假发票。《意见》要求,发卡人在售卡环节不得出具虚假发票,但一些商家可以按照客户需求开具发票,名目五花八门。西安市解放路的一家大型超市贴着一个告示牌,上书:购卡后可以开出的发票名目,包括“茶叶”、“文具”等十几个类别,也可以开成“会务费”等。
商家争相返点促销　“潜规则”致禁令难行
专家认为,超市、商场发售购物卡,本来是一种正常的商业活动。但由于购物卡为各类单位滥发奖金、逃漏税款,甚至“权钱交易”提供了空间,所以专门发文规范施行实名制,然而,这一举措最终却是“有名无实”。对商家而言,购物卡市场吸纳的巨额现金相当于“无息贷款”,为筹集更多的资金,减轻公司日常运营的压力,他们会想方设法扩大购物卡的销售。
一些商家为了售卡争相返点促销。沈阳北站家乐福超市售卡中心的工作人员告诉记者,1万元可以得到1%的返点；沈阳市奢侈品较为集中的万象城一位财务人员告诉记者,购卡10万元以上有1%的返点,50万元以上有2%的返点,100万元以上返点率则达到3%。
陕西省社会科学院研究员刘世文表示,如果商家严格执行实名购卡,可能引起消费者的反感,从而导致客户流失,没有哪位商家会傻到自断财路,因此在没有严厉处罚措施的情况下,部分商家自然会迎合消费者,以简单的自行登记应付有关部门的检查,无限量地推销发卡。　　　　　　(下转8版)
(上接1版)逢年过节送礼已经成为一种“潜规则”。一家企业的负责人对记者说:“买东西未必能买到人家喜欢的,购卡送礼方便省心。”一些单位为了规避财务检查,动用公款购卡对员工滥发奖金福利,然后虚开发票入账,也是导致实名购物难以落实的原因。从管理上看,购物卡管理涉及税务、财政、人民银行、工商、商务等多个部门,属于多头管理。辽宁社会科学院研究员张思宁说,《意见》对各部门的职责规定较为笼统,“目前社会上也没有看到商家因执行实名购卡不力而受到处罚的公开通报,‘只打雷,不下雨’,自然有令难行”。
买卡“实名登记”　消费也要“明白透明”
一些专家认为,总体来看,商业预付卡在减少现钞使用、便利公众支付、刺激消费等方面发挥了一定作用,但是当前商业预付卡市场存在的问题,扰乱了税收和财务管理秩序,助长了腐败行为,容易滋生金融风险,必须加大执法整治力度。同济大学法学院副教授刘春彦说,购物卡市场每年产生的巨额现金流相当于一笔巨大的“沉淀资金”,这数亿乃至上百亿元的资金,对于商户来说,意味着巨大的经营操作空间。“如果拿去做投资,出现投资失误、资金亏损等情况,购卡人的权益将无法保障。”要防范这一问题,一方面应加强发卡商家的资质监管；另一方面应要求发卡商家缴纳一定的保证金到专管账户,根据发行规模与发行单位的净资产情况确定比例,以保护消费者的合法权益,改变购物卡发行主体没有规范、发行总额没有限制的现象。一些专家认为,《意见》要求实名购卡,但并没有要求实名消费,在消费环节没有监控,这也是导致购物卡难以规范的重要原因。
此外,监管部门需要通力合作、各司其职,建立对商业预付卡的联合监督检查机制,严肃查处出具虚假发票、挪用公款购卡进行公款消费,以及在公务活动中收受购物卡等行为,公开通报接受社会监督。
责任编辑：马娟荣
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购物卡藏玄机&送礼避税躲审计
小小购物卡里还充满着“玄机” 本报记者 汤继颖 摄
　　&如今什么人最“牛”？
　　不是兜里有钱的，而是兜里有卡的。有银行借记卡和信用卡不算“牛”，那钱是自己的；有购物卡的人才“牛”，那钱是别人巴结自己的，并且专门是防纪委的。能发卡的商家也是“牛”人，俨然第二银行。资和信就是一“牛”机构，是京城购物卡大王。
　　资和信控股集团有限公司商通卡的一个售卡处位于北京金融街投资广场8层，这里有21个售卡窗口。“节假日前一两个月内都排长队。福利卡的集团客户只在第一次开卡时需要来，以后在网上操作充值就行。我们的客户，都是电力、电信、石油等好单位。”一位客户经理说。
　　一位公关公司负责人向记者证实了这句话：资和信商通卡的影响力可与银行借记卡相比，经过资和信流转的资金规模不亚于一个小型金融机构。
　　业务主管称：“你在这里办卡，我都查不到”
　　“我们从2005年开始用资和信卡的，我们是国企，就怕审计，出来是大麻烦。”一位国企财务人员告诉记者。
　　对商通卡的功用，资和信网站并不讳言：商通卡(不实名)解决机关、企事业单位招待、礼品的需求；实名VIP商通卡(福利卡)则满足各企事业单位、公司各种福利发放需求，并帮助进行财务处理等。
　　公关公司、机关企事业单位是购卡的主力，这些卡可以开具各种发票，可作为礼品，可发福利，还可避税。“发票可以开两种，一种由我们开，但必须开成两行：第一项是代收服务费，是你交的本金，将来消费用；第二项是技术服务费，是我们挣的手续费。也可以开商场的发票，商场发票可以把手续费和本金开在一起。”资和信一位商通卡业务主管说。
　　对于记者担心的用商通卡送礼是否会被查出，这位主管说：“您做好您那里财务的工作就行，只要没有人查出您财务账上有问题，就没人来查我。如果您是国企，查到您了，要来我这里查，我不能拒绝。但他要是想从我这里查您，他查不到。别说他查不到了，就是你在这里办完卡了，我都查不到。”
　　商通卡业务主管告诉记者，办理不实名的商通卡，如果是百万以上的单位大单，可以降一个点的手续费，如果你觉得还不够低，可以再请示领导通融，或者也可以返还一定比例的卡给办事人。而商通福利卡业务主管告诉记者，3%的手续费可以全免。
　　单位青睐购物卡的另一个原因是避税，冲抵收入减少纳税。而且，负责团购购物卡的人员一般也都有回扣可拿。
　　卡上资金大量沉淀发卡机构四方面受益
　　储值卡是如何获得巨额赢利的？某发卡机构一份商业计划书里，称该行业“风险低、投入少、回报高”，其赢利主要有以下几个方面：一是售卡带来大量无监管资金，可供投资；二是商户给予的销售额返点；三是卡的手续费及管理费；四是因卡过期而残留下的资金。
　　由于先储值后消费，储值卡必然形成大量沉淀资金。当储值卡在商家消费后，钱当时划不到商家，一般按月结算。而资和信一位业务主管告诉记者，资和信与商家是每3个月一结算。这些庞大的无息沉淀资金即使存放银行，也可获得不菲的收入。
　　商家返点也是储值卡公司收入的另一大来源。手续费(卡费)也构成资和信的另一收入来源。商业银行人士告诉记者，大批量生产后，即使银行卡的制作费用每张也仅有0.8元到1元。仅这笔收入，资和信年收益就可能超亿元。而其他如福卡、连心卡、通惠卡等，多为免费办理。
　　卡内残值也是储值卡公司的一个收入来源。由于卡内余额不能兑现，一些消费者会自动放弃零头余额，还有一些过期的购物卡。“这些残值基本上占发卡金额总量的5%左右，也就是说年销售额上亿元的商家，卡内的残值收益可达500万元。这可是无本利润啊。”一位早期曾做过商通卡的业务员说。
　　平均利润3%收卡黄牛年收入几十万
　　没有黄牛创造的出口，购物卡未必会如此风行。
　　从百盛商场到位于金融街的资和信投资广场的短短百米路途中，记者被数位收卡黄牛拦住。听说记者要办卡，有两名黄牛甚至积极地提出要为记者出钱去办卡。“平时我一般会在这里等着，发发名片、捡捡零卡，做的年头久了，会有一些固定合作的。大客户一般不会在商场门口交易，怕被查，而是打电话让我们去取卡。常干这行年收入十几万、几十万元的比比皆是，多的甚至能过百万元。”一位姓李的女黄牛说。“资和信的商通卡、福卡、连心卡、雅高e卡大概9.4至9.6折进，普通商场的卡，基本上9至9.2折进。出的话，基本上在9.5至9.8折左右。”李女士表示，通过倒进倒出，平均利润率能到3%左右。数字虽小，但如果流量大，就非常可观了。她介绍说，收卡的季节性也很强，逢年过节之前是旺季，他们会忙着去抢几万元一张大金额的卡，几百元、几千元一张的他们都懒得看。淡季一天基本上可以收到十几张卡，进出超万元。
　　一些资深的黄牛已不在商场门口蹲守，而是做了下家，从这些黄牛手中接卡出售，争取团购客户。他们一般都建有收卡、销卡的网站，并在一些大网站做广告。
　　这个由售卡公司、商户、持卡人、黄牛、下家组成的利益链条上，售卡公司是最大的获益者。据《证券市场周刊》
　　触目惊心
　　购物卡犯罪案中行贿案占比46%
　　购物卡正在成为贪官受贿的某种新形式。北京市朝阳区法院调研发现，在近五年审结的13起涉购物卡犯罪案件中，用购物卡行贿受贿的案件有6起，占46%。
　　刚刚落马的江苏省财政厅原副厅长张美芳过一个节收取的各种购物卡价值可达数十万元人民币；浙江省嵊州市政协原副主席杜洪苗收受的十几次贿赂中，除了一次为实物外，其他贿赂全是购物卡，价值共计18余万元。据《经济参考报》
　　涉案特征
　　购物卡涉贿犯罪有“三易”
　　据相关法院调研发现，从利用购物卡实施贿赂犯罪的过程来看，购物卡涉贿犯罪呈现出“三易”流水性特征：
　　一、犯罪前阶段“商家推崇、获取便利”――办卡易。
　　二、犯罪阶段“婉转隐蔽、受者踏实”――“交易”易。
　　三、犯罪后阶段“黄牛倒卡、商场洗钱”――洗赃易。据《经济参考报》
　　新闻链接
　　干部收购物卡按现金受贿处理
　　国务院总理温家宝在日前召开的第四次廉政工作会议上强调，今年要切实加强领导干部廉洁自律工作，坚决整治收送礼金问题，对收送各类有价证券、支付凭证和商业预付卡的，以收送同等数额的现金受贿处理。据《京华时报》
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