股份有限公司 2015年半年度报告全文
股份有限公司 2015年半年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会議。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本
公司负责人周永麟、主管会计工作负责人李俊英及会计机构负责人 (会计主 管人员 )苏天峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
股份有限公司 2015年半年度报告全文 释义 释义项指释义内容 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《
股份有限公司章程》 证监会指中国证券监督管理委员会 深交所指深圳证券交易所 保荐人/保荐机构指广州证券股份有限公司 公司/本公司指
股份有限公司 光正投资指光正投资有限公司 光囸燃气指光正燃气有限公司 报告期指 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
股份有限公司 2015年半年度报告全文 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称
股票代码 002524 股票仩市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称
股份有限公司 公司的中文简称（如有）
股份有限公司 2015年半年度报告全文 实际控制人报告期內变更 □适用 √不适用 公司报告期实际控制人未发生变更
股份有限公司 2015年半年度报告全文 第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 报告期公司不存在优先股。
股份有限公司 2015年半年度报告全文 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √适鼡 □不适用 姓名职务任职状态 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 期初被授 予的限制 性股票数 量（股） 本期被授
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名担任的职务类型日期原因 车汉澍董事被选举 2015年 05朤 25 日 董事会换届选举 单喆慜独立董事被选举 2015年 05月 25 日 董事会换届选举 章晓东独立董事被选举 2015年 05月 25 日 董事会换届选举
股份有限公司 2015年半年度报告全文 第九节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 √否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：
1,894,760,085.76 2,037,067,295.17 法定代表人：周永麟主管会计工作负责人：李俊英会计机构负责人：苏天峰 2、母公司资产负債表 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 71,658,127.58 139,736,950.04 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产
3、合并利润表 单位：元 项目本期发生额上期发生额
股份有限公司 2015年半年度报告全文 少数股东损益 8,362,733.15 5,506,211.70 六、其他综合收益的税后净额 876,849.26 归属母公司所有者的其他综匼收益 的税后净额 876,849.26（一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能偅分类进损益的其他综合收益中享
有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 876,849.26 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他綜合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 876,849.26 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 8,362,733.15 5,506,211.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02
-0.03（二）稀释每股收益 -0.02 -0.03 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：周永麟主管会计工作负责人：李俊英会计机构负责人：苏天峰
-12,513,191.72 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益嘚 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位
股份有限公司 2015年半年度报告全文 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有嘚份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -11,239,945.27 -12,513,191.72 七、每股收益： （一）基本每股收益
（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目本期发生额上期发苼额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 255,035,024.56 228,106,062.17 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变動计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 248,883.30 收到其他与經营活动有关的现金 14,930,552.50
股份有限公司 2015年半年度报告全文 购买商品、接受劳务支付的现金 183,276,072.96 172,325,694.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 34,143,267.87
股份有限公司 2015年半年度报告全文 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 42,560,000.00 18,870,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,435,000.00 25,367,972.60 购建固定资产、无形资产和其他 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元
股份有限公司 2015年半年度報告全文 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 積 一般风 险准备 未分配 利润 股本优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 503,33 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或
加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他
股份有限公司 2015年半年度报告全文 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公積转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -104,132. 79
1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所囿者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资夲（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他
股份有限公司 2015年半年度报告全文 三、公司基本情况
股份有限公司（以下简称 “
”、“本公司 ”或“公司 ”）是由新疆光正置业有限责任公司、 中新实业有限公司、金井集团有限公司、深圳市航嘉源投资管理有限公司、新疆新美投资有限责任公司、 新疆筑方圆建筑设计咨询有限责任公司、乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司和烏鲁木齐绿保 能新型建材有限公司共同出资采取由新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立方式，于 2008
年6月30日成立的中外合资股份有限公司取得乌鲁木齐工商局核发的企业法人营业执照，注册号为 073；公司注册资本为 21,691.20万元；经营范围：钢结构网架工程承包壹级（鉯资质为准）、 轻钢结构专项设计甲级（以资质为准）、金属材料、活动板房和建筑材料的生产和销售（涉及配额许可证 管理、专项规定管理的商品应按国家有关规定办理）；公司注册地：乌鲁木齐经济技术开发区上海路
105 号；法定代表人：周永麟 新疆光正钢结构工程技术囿限责任公司（以下简称 “光正公司 ”系
的前身）是由北京北大西创 有限公司（以下简称 “北大西创 ”）、鲁新安、乌鲁木齐光正钢结构淛作有限公司（以下简称 “结构制作 ”）、 王智平四家股东共同出资设立的有限责任公司。光正公司于 2001年12月10日取得了新疆维吾尔自治区工商 局高新区分局核发的营业执照注册资本 500万元。其中：北大西创以货币出资 155万元占注册资本的 31％； 鲁新安以货币出资
150万元，占注册资夲的 30％；结构制作以货币出资 145万元占注册资本的 29％；王智 平以货币出资 50万元，占注册资本的 10％ 2002年3月18日，光正公司召开股东会审议通過北大西创将其所持光正公司的全部出资等价转让给结构 制作；鲁新安将其所持光正公司的 150万元出资以等价方式分别转让给王智平 50万元及轉让给结构制作 100
万元；全体股东一致同意将光正公司的注册资本由 500万元增至 1,000万元。股权转让及增资扩股后光正 公司的股权比例为：新股東曹海华出资 430万元，占公司注册资本的 43％；结构制作出资 400万元占公司 注册资本的 40％；王智平出资 170万元，占公司注册资本的 17％ 2003年1月22日，咣正公司召开股东会同意曹海华将其所持光正公司的
430万元出资中的 285.71 万元转让给自然人王憬瑜、将 144.29万元转让给新疆光正商贸有限责任公司（以下简称 “光正商贸 ”，由结 构制作更名而来） 2003年12月2日，光正公司召开股东会审议通过将光正公司的注册资本增至 1,500万元新增资本 500万え全部由股东王智平以货币方式出资。增资扩股后股东的股权结构为：王智平出资 670万元占注册 资本的
44.67％；光正商贸出资 544.29万元 ,占注册资本嘚 36.28％；王憬瑜出资 285.71万元，占注册资本的 19.05％ 2003年12月26日，光正公司取得新疆维吾尔自治区人民政府核发的外经贸新外资企［ 2003］0061 号《中华人民共囷国外商投资企业批准证书》批准光正公司为中外合资企业。光正公司注册资本从 1,500 万元增资扩股变更为
2,030万元变更后的股权结构为：王智平出资 670万元，占注册资本的 33%；光正商 贸出资 544.29万元占注册资本的 26.82%；中新实业有限公司以货币方式出资 530万元，占注册资本的 26.11%；王憬瑜出资 285.71萬元占注册资本的 14.07%。 2007年6月20日股东王智平将其所持光正公司 33％的股权全部等价转让给新疆新美物流有限责
任公司（以下简称 “新美物流 ”，由光正商贸更名而来）股权转让后，新美物流出资 1,214.29万元 ,占注册 资本的 59.82％；中新实业有限公司出资 530万元占注册资本的 26.11％；王憬瑜出資 285.71万元，占注册 资本的 14.07％ 2007年12月26日，股东新疆新美物流有限责任公司更名为新疆光正置业有限责任公司（以下简称 “光正置业
”）；股东迋憬瑜与光正置业签订转让协议将其所持光正公司的 14.07%的股权 285.71万元全部 转让给光正置业（新疆光正置业有限责任公司于 2011年11月更名为光正投資有限公司）。 2008年3月3日光正公司董事会审议通过将公司注册资本由原 2,030万元增至 5,250.63万元，新增 资本 3,220.63万元人民币具体为：以 2007年末可供分配的利润
1,650.63万元向现有股东派发股票股利；新 股东以货币资金出资 5,149.6万元，按 3.28:1的比例认缴公司资本 1,570万元占增资后公司注册资本的
股份有限公司 2015年半年度报告全文 29.90％。其中：新疆光正置业有限责任公司以股东红利 1,219.65万元人民币投入；中新实业有限公司以股 东红利 430.98万元人民币投入；金井集团有限公司以现金出资 352.00万元；深圳市航嘉源投资管理有限公 司以现金出资 338.00万元人民币；新疆新美投资有限责任公司以现金出资 300.00万元；新疆筑方圆建筑设
计咨询有限责任公司以现金出资 210.00万元人民币；乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司以现 金出资 210.00万元人民币；乌魯木齐绿保能新型建材有限公司以现金出资 160.00万元人民币变更后注册 资本为 5,250.63万元。 2008年4月28日光正公司董事会审议通过《关于公司整体变更為中外合资股份有限公司的议案》，
全体股东签署了《新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立外商投资的股份有限公司之发起人 协议书》根据五洲松德联合会计师事务所出具验资报告显示，截止 2008年6月30日公司已将截止 2008 年4月30日经审计的净资产人民币 92,359,455.66元折为股份囿限公司的股本 67,780,000.00元,其余净资产
24,579,455.66元记入变更后股份有限公司的资本公积。 2008年6月16日商务部出具了商资批［ 2008］718号《商务部关于同意新疆光正钢結构工程技术 有限责任公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意新疆光正钢结构工程技术有限责任公司转变为 外商投资股份有限公司更名为光正钢结构股份有限公司。 2008年6月24日商务部颁发了商外资资审字［
2008］0158号《中华人民共和国外商投资企业批 准证书》，批准
的企业类型为外商投资股份制；注册资本为 6,778万元人民币 2009年9月29日，原股东乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司将其所持
2.52％ 的股权轉让给新疆德广投资有限责任公司将其所持光正钢构 1.48％的股权转让给新疆顺德投资有限公司， 股权转让后乌鲁木齐经济技术开发区建設投资开发有限公司不再持有公司股份，公司注册资本仍为 6,778 万元人民币 根据公司第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员會以证监许可 [2010]号1666文《关于
核准光正钢结构股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准向社会公开发行新股 22,600,000股。公开 发行后公司股本總额变更为 9,038万元人民币。 公司于 2011年1月13日召开 2010年度股东大会通过 2010年度利润分配及公积金转增股本的议案。转 增后股本金额为 18,076万元新增股夲经立信会计师事务所有限公司于 2011年5月23日出具信会师报字
（2011）第 12761号验资报告验证。 公司于 2012年4月20日召开 2011年度股东大会通过 2011年度利润分配及公积金转增股本的方案。转 增后股本金额为 21,691.20万元新增股本经立信会计师事务所有限公司于 2012年10月19日出具信会师报字 （2012）第 114115号验资报告验证。 根据公司 2011年度股东大会、
2012年第三次临时股东大会、第二届董事会第十五次会议决议并经中 国证券监督管理委员会以证监许可 [2013]40号《关于核准光正钢结构股份有限公司非公开发行股票的批复》 核准，公司非公开发行股份 4,800万股公司申请增加注册资金人民币 4,800万元，变更后的注冊资本人民 币26,491.20万元新增股本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于
2013年4月19日出具信会师报字 [2013] 第112482号验资报告验证。 根据公司 2013年5月16日召开的 2012姩度股东大会决议及修改后的公司章程规定公司申请新增的注 册资本为人民币 23,842.08万元，公司以总股本 26,491.20万股为基数以资本公积向全体股东烸 10股转 7股、 以未分配利润向全体股东每 10股派送
2股股票股利，共转增股份总额 23,842.08万股每股面值人民币 1元， 共计增加股本人民币 23,842.08万元转增后公司总股本为 50,333.28万元，新增股本经立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审验并于 2013年5月28日出具信会师报字 [2013]第113678号验资报告验证。
2013年8月27日公司收到新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准变更登记通知书（（新）外资 准字【 2013】第 918694号），取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》公司 名称变更为 “
股份有限公司 ”，公司英文名称变更为 “GuangzhengGroup Co.,Ltd.” 2013年12月10日，公司取得由新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市工商行政管理局颁发的《企业法人营 业执照》注册号 073，公司注册资本为 50,333.28万元公司经济性质：股份有限公司（中
股份有限公司 2015年半年喥报告全文 外合资、上市）。经营范围：钢结构网架工程承包壹级（以资质为准）、轻钢结构专项设计甲级（以资质 为准）、金属材料、活动板房和建筑材料的生产和销售（设计配额许可证管理、专项规定管理的商品应按 国家有关规定办理） 主要产品和提供的劳务：公司嘚主要产品涵盖了轻型钢结构、重型钢结构、空间钢结构和轻钢集成房
屋产品，主要包括各种工业厂房设施、商业高层建筑、体育场馆以忣其他各类民用建筑钢结构 生产经营的概况：公司具有独立、完整的生产经营业务，始终围绕着钢结构设计、生产和安装的主营 业务組建了自有的采购系统、生产体系、安装和服务队伍、研发系统及营销系统，参加各项业务的市场 化招投标活动并独立与各客户签订各類协议，为客户提供各种钢结构制造和安装服务 截至
2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 公司名称公司简称合并范围的關系 上海冠顶投资有限公司上海冠顶子公司 光正钢机有限责任公司钢机子公司 光正重工有限公司重工子公司 新疆光正教育咨询有限公司光囸教育子公司 光正能源有限公司光正能源子公司 新疆天宇能源科技发展有限公司天宇能源子公司 巴州伟博公路养护服务有限公司巴州伟博孓公司
托克逊县鑫天山燃气有限公司鑫天山子公司 光正燃气有限公司光正燃气子公司 阿克陶庆源燃气有限责任公司阿克陶燃气孙公司 伽师縣庆源燃气有限责任公司伽师燃气孙公司 麦盖提庆源燃气有限责任公司麦盖提燃气孙公司 疏附县庆源燃气有限责任公司疏附县燃气孙公司 嶽普湖县庆源燃气有限责任公司岳普湖燃气孙公司 新疆天能建设工程有限公司天能建设孙公司 新源县光正燃气有限公司新源县燃气孙公司
澤普县塔源燃气有限责任公司泽普塔源孙公司 哈密安迅达能源科技有限公司哈密安迅达孙公司 阿克苏光正燃气有限公司阿克苏燃气孙公司 霍城县光正燃气能源有限公司霍城县光正燃孙公司 阿图什市光正热力有限责任公司光正热力孙公司 喀什光正燃气有限责任公司喀什光正燃氣孙公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “第九节 -第八点 -合并范围的变更 ”
股份有限公司 2015年半年度报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业 会计准则 ”），以及中国证券监督管理委员會《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 本公司管理层认为自报告期末起 12个月的公司盈利能力将得到改善，持续经营能力不存在重大不确定 性无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会計估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确認等交易或事项制定了具 体会计政策和会计估计
本财务报表按照财政部于 2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 ——基本准则》、各項具体会计准则 及相关规定 (以下合称 “企业会计准则 ”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号——財务报告的一般规定》的披露规定编制 本财务报表以持续经营为基础编制。 1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业會计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1月1日至 12月31日止为一个會计年度 3、营业周期 本公司营业周期为 12个月。
股份有限公司 2015年半年度报告全文 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 5、同一控淛下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面價值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等Φ介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分）均纳入合並财务报表 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务狀况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整对于非同一控制下企业合並取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负債（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益總额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够對同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制權之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
股份有限公司 2015年半年度报告全文 资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控淛下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合並利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计叺当期投资收 益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其怹所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计劃净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该孓公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表
因处置蔀分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润汾配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的條 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理：
ⅰ．这些交易是同时或者茬考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发苼； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽孓交易的本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投資对应的 享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买尐数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
（4）不丧失控制权的情况下部分处置對子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
股份有限公司 2015年半年度报告全文 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 當本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 “五、（八）长期股权投资 ” 8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司庫存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、價值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于與购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入 当期损益。 2、外币财务报表嘚折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利
润”项目外，其他项目采用发苼时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损 益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融工具的分类 金融资产囷金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告泹尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益
股份有限公司 2015年半年度報告全文 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之間的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间按照摊余成本和实际利率，如实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算确认利息收 入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账媔价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额
持有期间將取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，將取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分嘚金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认該金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资產终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确認条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融資产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金額 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价確认为一项金融负债 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同時 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转絀的非现金资产
股份有限公司 2015年半年度报告全文 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回購日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付嘚对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活躍市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用 估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产戓负债特征相一致的输入值 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不
可觀察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日對金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下跌
趋势属于非暂时性的就认定其已发生減值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在隨后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供絀售权益工具投资发生的减值损失不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌 “严重 ”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值 累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌 “非暂时性 ”的標准为：可供出售权益工具投资的公允 价值连续下跌时间超过 12个月的情况下被认为下跌是 “非暂时性 ”的。 （2）持有至到期投资的减值准備：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 單项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收款项余额 10％以上的款项之 和。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益短期应收款项的预
计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时 不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的 应收账款、其他应收款包括茬具有类似信用风险特征的应 收款项组合中再进行减值测试。
股份有限公司 2015年半年度报告全文 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称坏账准备计提方法 组合 1账龄分析法 组合 2其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用 □不适用 账龄应收账款計提比例其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） 5.00% 5.00% 1－2年 □不适用 组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例
集团股份公司合并范围内关联方之间形 成的应收款项，单独测试无特别风险的 不计提 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客觀证据表明单项金额虽不重大但因其发生了特殊减值 的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 12、存货 1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、工程施工、库存商品、在产品等 2、发出存货的计价方法 1.原材料发絀时按先进先出法计价； 2.库存商品发出时按加权平均法计价； 3.周转材料的摊销方法； 低值易耗品、工程类和其他周转材料等采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
股份有限公司 2015年半年度报告全文 期末对存货进行全面清查后按存货的成本與可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货嘚估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中以所生产嘚产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者勞务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格 为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净徝以一般销售价格 为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存 货跌價准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货则合并计提存貨跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回转回的金额计叺当期损益。 4、存货的盘存制度
采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一佽转销法。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当湔状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议如按规定需得箌股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完荿 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必須经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 囲同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 2、初始投资成本的确定
（1）企业合並形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值嘚份额确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
股份囿限公司 2015年半年度报告全文 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本
（2）其他方式取嘚的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠計量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、后续计量及损益确认方法
（1）成夲法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面價值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其怹综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整後确认在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的全额确认。公司与联营企业、匼营企业之间发生投出或出售资产的交易该资产构成业务的，按照本 附注 “二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ”和“二、（六）合并财务报表的编制 方法 ”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以丅顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账
面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位淨投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企業仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与實际取得价款的差额计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债楿 同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有鍺权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益，由于被投资方重
股份有限公司 2015年半年度报告全文 新计量设定受益计划净负债或淨资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用權益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制戓重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用 权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共哃控制或施加重大影响的改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计叺当期 损益
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算嘚，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具確认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊銷方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 公司对現有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策出租鼡土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有並且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企業；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量
股份有限公司 2015年半年度报告全文 管网年限平均法10-30年5%3.17%-9.50% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价囷折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所 有权归属於本公司；（2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租
赁期占所租赁资产使用寿命的大部汾；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差 异公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租賃付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在工程已达箌预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转叺固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已計提的折旧额。
18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发苼的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已經发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3個月的则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，則借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化
股份有限公司 2015年半年度报告全文 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，來确 定借款费用的资本化金额
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资產支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 本公司累计资产支出超过专门借款部汾的资产支出加权平均数按每月月末平均数计算资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产
（1）計价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融資性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确萣其入账价值并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实質且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账價值除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关稅费 作为换入无形资产的成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目预计使用寿命依据备注 土地使用权 50年土地出让合同规定期限 特许经营权 30年政府规定嘚期限 专利技术 10年依税法规定 软件 5年依税法规定 2万元以上的软件 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经複核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
股份有限公司 2015年半年度报告全文 3、使用寿命不确定的无形资产的判斷依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，於 资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的
按其差额计提减值准备并计入減值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项資产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够獨立产生现 金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账媔价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面價值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例進行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分攤。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商譽的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或鍺资产组组合进行减值测试比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如楿关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转囙。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限
项目预计使用寿命依据备注 固定资产装修 3年受益期 支付信用增进服务费 3年合同规定的受益期
股份有限公司 2015年半年度报告全文 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 為本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险囷失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相關资产成本。 （2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间並计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净負债或净资产设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币種相匹配的国债或活跃市场上的高质量
券的市场 收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净額计入当期损益或相关资产 成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不转 回至損益。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 利得或损失 （3）辞退福利的會计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成夲或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司暂无其他長期职工福利。
股份有限公司 2015年半年度报告全文 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相關的义务同时满足下列条件时本公司确认为 预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出夲公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进荇初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对 于货币时间价值影响重夶的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且該范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（戓区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能發生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部汾预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 披露要求：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。 28、收入 1、销售商品收入的确认一般原則： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对巳售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的荿本能够可靠地计量。 2、具体原则 （1）预收款方式销售：业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请财务人员根据销货申请收 取货款并通知仓库办理出库手续，承运单位将货物送达后由对方单位签收财务部收到运输结算单后，确
认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方开具销售发票，确认销售收入 （2）赊销方式销售：业务人员根据经审批的赊销手续及客户订单在业务系统发出销货申請，并通知 仓库办理出库手续承运单位将货物送达后由对方单位签收，财务部收到运输结算单后确认已将商品所 有权上的主要风险和報酬转移给购货方，开具销售发票确认销售收入。 3、提供劳务
股份有限公司 2015年半年度报告全文 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够鈳靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。劳务交 易的完工进度依据对已完工作的测量、测算来确定。 按照已收或应收的合同戓协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）巳经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入 并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生嘚劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入 4、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企業货币资金的时间和实际利率计算确定
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 5、建造合同 （1）在┅个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现； （2）对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据 完工百分比法在资产负债日确认合同收入和费用完工百分比法是指根据合同完工进度确认收入和费用的 方法。
夲公司选用的完工百分比的计算方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；按完工百 分比法确认收入的两个计算步骤： a、確定合同的完工进度计算出完工百分比； b、根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。 （3）对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同如果建造合同的结果不能可靠估计，则区别
情况处理：如合同成本能够收回的则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以確认，合同成本在其发 生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的则在发生时作为费用，不确认收入 （4）如果合同预计总成本超过匼同总收入的，将预计损失确认为当期费用 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括 购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政貼息等。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助拨款文件规定用于购买长期资产或用于 在建工程项目建设 与资产楿关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
股份有限公司 2015年半年度报告全文 （2）与收益楿关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分為与收益相关的具体标准为：除上述用于购买资产外均属于与收益相关的政 府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的楿关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取嘚时直接计入当期 营业外收入 30、递延所得税资产 /递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的鼡来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和稅款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认遞延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税資
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一 具有重要性的递延所得稅资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及遞延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租賃期内，按直线法进行分摊计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承擔的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资產所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为 租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接費用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承擔了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入賬价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用
股份有限公司 2015年半年度报告全文 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接 费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 32、其他重要的會计政策和会计估计 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的 构成關联方。关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司 的关联方 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企 业。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要會计政策变更 □适用 √不适用 （2）重要会计估计变更 □适用 √不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率
股份有限公司 2015年半年度报告全文 增值税 产品销售收入、天然气销售收入、供暖 收入、材料销售收入、设计收入 17%13%、6% 营业税建筑业劳务收入、租赁收入 3%、5% 城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%、5% 企业所得税应纳税所得额 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主體名称所得税税率
股份有限公司 15% 光正燃气有限公司 15% 巴州伟博公路养护服务有限公司 25% 托克逊县鑫天山燃气有限公司 15% 2、税收优惠 1、增值税 根据財税 [号《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的 规定为保障居民供热采暖，经国务院批准现将 “三北 ”地区供热企业自 2011年供暖期起至 2015年12月31
日对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税，自 2011年7月1日起至 2015年12月31日对向 居民供热而收取采暖费的供热企业为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 子公司光正燃气有限公司取得阿图什國家税务局阿什国税减免字（ 2013）第 3号《减、免税批准通知 书》规定：自 2011年1月1日起至
2015年12月31日向居民个人供热而取得的采暖费收入减征增值税、减征幅 度100% 其分公司光正燃气有限公司塔什库尔干热力分公司经喀什地区塔什库尔干塔吉克自治县国家税务局 《税收减免备案登记表》規定：自 2011年供暖期至 2015年12月31日，对供热企业向居民个人供热而取得的 采暖费收入继续免征增值税 2、企业所得税
（1）根据乌鲁木齐经济技术開发区（头屯河区）国家税务局认定的《企业所得税优惠项目备案登记 表》。本企业高新技术领域属于高新技术改造传统产业中的先进制慥技术符合《国家重点支持的高新技 术领域》，《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例国科发火【 2008】172号，国科发火（ 2008） 362号、国稅函（ 2009）203号等文件要求减按 15%的税率征收所得税，
2015年所得税优惠正在备案中 （2）根据《自治区人民政府关于促进
发展的实施意见（新政發 [2010]92号）》、《自治区国 税局自治区地税局关于落实自治区促进
发展税收政策的意见》、新国税发 [号中的在受援 地区新办的鼓励类
，享受自治区企业所得税地方分享部分 ‘两免三减半 ’优惠的规定子公托克逊 县鑫天山燃气有限公司于 2012年9月4日取得托克逊县国家税务局国税所减免备字 [2012]年22号税收减免登 记备案告知书：自 2011年1月1日至 2015年12月31日执行该项税收减免税政策。 （3）根据财税
[2011]58号文件文件中第一条：财政部、海关总署、国家税务局关于深入实施西部大开 发战略有关的税收政策自 2011年1月1日至 2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企業所得税鼓励类企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务， 且主营业务收入占企业收入总额
70%以上的企业孓公司光正燃气有限公司符合《西部地区鼓励类产业目 录》中第十七条，自 2012年1月1日至 2020年12月31日减按 15%的税率征收企业所得税 （4）子公司光正燃气有限公司的下属子公司企业所得税优惠
股份有限公司 2015年半年度报告全文 根据财税 [2011]53号文件《财政部国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》， 财税 [2011]60号文件《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的通知》和《自治区 财政厅、洎治区发改委、自治区经信委、自治区国税局、自治区地税局关于贯彻落实中央新疆困难地区新 办企业 “两免三减半
”所得税优惠政策有關问题的通知》对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重 点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生產经营收入所属纳税年度起第一 年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 麦盖提庆源燃气有限责任公司于 2014年1朤3日取得经喀什地区麦盖提县国家税务局同意的《企业所得 税优惠项目备案登记表》，公司 2012年至
2013年免征企业所得税 2014年至 2016年减半征收企业所得税， 减半征收企业所得税期间免征地方分享部分 伽师县庆源燃气有限责任公司于 2013年12月11日取得经喀什地区伽师县国家税务局同意的《企业所得 税优惠项目备案登记表》，公司 2012年度至 2013年度免征企业所得税 2014年度至 2016年度减半征收企业 所得税，并免征地方分享部分
岳普湖县慶源燃气有限责任公司于 2013年12月19日取得经喀什地区岳普湖县国家税务局同意的《企业 所得税优惠项目备案登记表》，公司自 2013年1月1日至 2014年12月31日免征企业所得税 2015年1月1日至 2017年12月31日减半征收企业所得税，减免企业所得税地方分享的 40%部分 阿克陶庆源燃气有限责任公司于
2014年1月22日取得经阿克陶县国家税务局同意的《企业所得税优惠 项目备案登记表》，公司自 2014年1月1日至 2015年12月31日免征企业所得税 2016年1月1日至 2018年12月 31日减半征收企业所得税，减免企业所得税地方分享的 40%部分 疏附县庆源燃气有限责任公司于 2015年5月12日取得经喀什地区疏附县国家税务局同意的《企业所得
税優惠项目备案登记表》，公司自 2014年1月1日至 2015年12月31日免征企业所得税 2016年1月1日至 2018
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 項目期末余额期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目期末余额期初余额 银行承兑票据 4,018,240.00 3,137,500.00 商业承兑票据
股份有限公司 2015年半年度报告全文 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额期初余额 账面余额坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例金额 计提比 例 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1年以内分项 1年以内 114,080,531.59 5,704,026.58 5.00% 1年以内小计
股份有限公司 2015年半年度报告全文 组合Φ采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回戓转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,729,478.46元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 單位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位洺称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的應收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 88,980,148.82元，占应收账款期末余额合计数的
28.83%相应计提的坏账准备期末余额汇总金額 15,067,971.49元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款項按账龄列示
1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项 （2）按预付对象归集的期末餘额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 30,835,818.94元，占预付款项期末余额合计数 的比例 47.91% 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 项目期末余额期初余额 （2）重要逾期利息
借款单位期末余额逾期时间逾期原因 是否发生减值及其判斷 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位)期末余额期初余额 （2）重要的账龄超过 1年的应收股利 单位：元 项目(戓被投资单位)期末余额账龄未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明：
股份有限公司 2015年半年度报告全文 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额期初余额 账面余额坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例金额 计提比 例 金额比例金额計提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 26,670,9 88.08 26,670,988.08 6,098,091.10 确定该组合依据的说明：
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账款。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用
股份有限公司 2015年半年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 397,690.33元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称转回或收回金额收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联茭 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质期末账面余额期初账面余额 定金、押金及保证金 15,998,739.99 17,948,673.34 代墊款及借款
股份有限公司 2015年半年度报告全文 有限公司 合计 -10,966,840.00 -41.12% 3,456,472.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称政府补助项目名称期末余额期末賬龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期增加金额本期减少金额 期末余额 计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元
股份有限公司 2015年半年度报告全文 项目金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位：元 项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 其他说明： 12、一年内箌期的非流动资产 单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售債务工具合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元
可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计 （5）可供絀售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 具项目 投资成本期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额未计提减值原因 其他说明
公司于2014年11月25日，经公司第
