应付职工薪酬成负数,挂到其他应收款借方负数怎样调怎么做分录,差异项填什么

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2021-01-16 09:40 标签： 其他应收款借方负数怎样调

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资产负债表里的应收账款为-770000应付账款也为-220000？怎么调报表啊要做会计凭证调吗还是直接调报表啊？... 资产负债表里的应收账款为-770000应付账款也为-220000？怎么调报表啊要做会計凭证调吗还是直接调报表啊？

· 对事随心对人随缘。

　　债表中1653应付账款一栏会出现负数专原因：

重分类应付账款中如果出现借方數，要重分类到

　　2.付账款出现负数其实质意义是预付账款，也就是不是负债而是资产，不是应付未付而是已经预付了。

　　财务賬上可以不用设预付账款但对外报出的报表需要做红字重分类处理。即将应付账款红字部分的明细调整到预付账款只是调表不需要调賬。


· 把复杂的事情简单说给你听

合计数-计提的相应的坏账准备计算填列；

预收款项项目应根据应收账款明细科目贷方余额合计数+预收賬款明细科目贷方余额合计数+预提费用科目期末贷方余额计算填列；

应付账款项目，应根据应付账款明细科目贷方余额合计数+预付账款明細科目贷方余额合计数计算填列；

预付款项项目应根据应付账款明细科目借方余额合计数+预付账款明细科目借方余额合计数+待摊费用科目的借方余额+预提费用科目的借方余额计算填列；

其他应收款借方负数怎样调项目，应根据其他应收款借方负数怎样调明细科目借方余额匼计数+其他应付款明细科目借方余额合计数－计提的相应的坏账准备计算填列；

其他应付款项目应根据其他应收款借方负数怎样调明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

所以应收账款为-1000，——调入预收账款应付账款为-1500，——调入预付賬款

这个要根据明细科目逐一分析计算填列。不是只调整一级科目的余额


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直接调报表具体是应收账款明细账借方数合计放入应收账款，贷方数合计放入预收账款应付同理，对应的是预付账款这两个是要根据明细科目的余额填列的


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应付属帐款＝应付帐款贷方余额＋预付帐款贷方余额

预收帐款＝预收帐款贷方余额＋应收帐款贷方余额

预付帐款＝预付帐款借方余额＋应付帐款借方余额

应收账款为-1000，说明是贷方余额1000，就是预收什么款了

应付账款为-1500说明是借方余额1500，就是多支付款项了，也理解为預付什么款

不设预收预付就是上面给你的应收应付计算公式

应付预付、应收预收 不是对冲，而是重分类调整

重分类调整 调表不调账只茬资产负债表中进行调整和冲减

但不是同一家单位的应收应付，没法冲减的

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