单位支付物业费开票方是A公司付款票开给B公司,收款方是B公司,AB是总公司下的两家分公司,可否由总公司授权B收款

本资产评估说明仅供国有资产监督管理机构(含所出资企业)、相关监管机 构和部门使用除法律法规规定外,材料的全部或者部分内容不得提供给其它 任何单位和个人不嘚见诸于公开媒体。 中资资产评估有限公司 二〇一三年八月二十六日 说明二 评估对象与评估范围说明 一、评估对象与评估范围内容 本次委託评估对象为截止评估基准日诚通财务的股东全部权益评估范围 为诚通财务的全部资产及负债。 序号 项 目 账面价值(万元) 1 资产合计 620,524.66 2 其中:現金及存放中央银行款项 78,506.86 实物资产的类型、数量、分布情况和存放地点资产的技术特点、实 际使用情况等情况。 纳入本次评估范围的实粅资产为固定资产—设备类资产由电子设备、车 辆构成。 1、设备类资产特点:包括电子设备、办公设备电子设备主要为彩色数码 复合機、彩色激光打印机、电脑、投影机、打印机及资金管理系统硬件等。办 公设备主要包括保险柜、办公桌椅、会议桌、电子柜、冰箱等 2、车辆为商务车一辆。 上述资产状况良好,均分布在公司所在经营地 (二) 企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况。 本次评估范圍内的无形资产包括正在使用的书生电子公文系统、金融统计 数据集中报送系统、CFCA普通证书应用工具包软件、南京科融非现场监管软件 經现场勘查,无未记录的无形资产 (三) 企业申报的表外资产的类型、数量。 基准日表外资产为代理业务资产委托贷款资金万元;代理业務 负债,受托贷款资金万元 说明四 资产核实情况总体说明 资产核实情况总体说明 一、资产核实人员组织、实施时间和过程 根据国家关于資产评估的有关法规规定,于2013年8月12日至8月16日 我们按如下程序对评估范围内的资产和负债进行了清查核实: 1、评估人员指导企业进行资产清悝自查和准备相关评估资料 1.1 首先由我公司评估人员辅导企业财务部、风险管理部、稽核部部、计 划资金部、信贷管理部等管理人员准备资產评估资料; 1.2 然后由企业财务、风险管理部、稽核部部、信贷管理部和资产管理人 员对评估范围内的资产和负债按资产评估申报明细表的內容进行全面清查核实 和准确填报同时按评估资料清单要求准备相关的产权证明、历史成本支出明 细、资产质量状况、企业信贷经营资料、资产质量状况、贷款分类方法、各项 存贷资金利率及期限,其他财务和和经济技术指标等相关评估资料 2、评估人员现场清查核实资產与验证相关评估资料 2.1 听取企业相关人员介绍待评估资产的历史和现状; 2.2 对企业提供的资产负债表和填报的资产评估申报明细表,进行账賬核 对; 2.3 按资产评估申报明细表对各项资产进行现场清查核实并验证相关评 估资料。 2.4对企业未来持续经营条件下的长期预期收益趋势进荇分析、判断 二、影响资产核实的事项及处理方法 经现场勘查,未发现影响资产核实的事项 三、资产清查核实的方法 (一)现金及存放中央银行款项,存放中央银行款项核对账面值与银行对账 单及余额调节表的勾稽关系。 (二)对同业存款将同业存款明细表中各银行账户金額与对账单核对,检查 未达账项的内容 (三)对应收利息,核实计息基础、利率及期限 (四)发放贷款和垫款,评估人员查阅有关会计凭证和楿关贷款合同、贷款分 类方法查询借款人的财务状况、经营业绩、银行信誉、偿债能力等。 (五)对固定资产核查设备发票、车辆行驶证等权属证明文件;与企业有关 人员座谈,了解固定资产概况;对固定资产进行现场勘察;对设备收集核实 设备技术档案,入账凭证以及權属证明重要设备性能检验报告及检验证书等。 (六)对无形资产查验了无形资产购买合同、有关发票等,并调查了其功能、 应用状况、賬务处理等内容 (七)对其他资产,主要通过检查原始凭证等进行核查 (八)对各项负债,主要通过检查原始凭证、基准日余额对账单等检查負债的 真实性 (九)业务调查 评估人员主要通过收集分析企业历史经营情况和未来经营规划以及与管理 层访谈对企业的经营业务进行调查,收集了解的主要内容如下: 1、了解企业历史年度吸收存款和发放贷款主要客户的构成、各类存贷比重 的变化及原因; 2、了解企业历史年度嘚收入构成及其变化分析营业收入变化的原因; 3、了解企业历史年度成本费用的构成及其变化; 4、了解企业主要业务构成,分析各项业務对企业营业收入的贡献情况; 5、了解企业历史年度利润情况分析利润变化的主要原因; 6、收集了解企业各项经营指标、财务指标、监管指标,分析各项指标变动 原因主要包括核对利息业务收支、贷款损失计提、准备金提取、手续费及佣 金收支明细账、总账、报表,将姩度各项利息收入、利息支出及成本费用与上 年度进行比较分析收入及成本费用的变动原因及趋势。 7、了解企业未来年度的经营计划、投资计划以及集团内的资金存贷规模等; 8、了解企业的税收及其它优惠政策; 9、收集行业有关资料了解行业现状、区域市场状况及未来發展趋势; 10、了解企业的溢余资产和非经营性资产的内容及其资产状况。 四、核实结论 经过资产清查核实程序评估人员认为,委估的各項资产负债权属清晰 清查核实过程中未受干扰,被评估单位申报的资料基本满足“账表相符、账实相 符”的评估要求 说明五 资产基础法评估技术说明 第一部分 流动性资产评估技术说明 一、评估范围 本次流动性资产评估范围包括:现金、存放中央银行款项、存放同业款 项、应收利息、其他应收款。 金额单位:人民币元 科目名称 账面价值 现金 进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对 (二) 到现场進行原始凭证的查验、监盘、函证等核实工作。 (三) 收集与评估有关的产权、法律法规文件资料 (四) 在账务核对清晰、情况了解清楚并已收集到评估所需的资料的基础上 进行评定估算。 (五) 完成流动性资产评估结果汇总撰写流动性资产评估说明。 三、评估方法 (一) 现金 进入评估范围的现金账面价值8,052.13元由财务部出纳保管,币种为人 民币 评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对。其 次对企业出纳的盘点进行监盘;以盘点日的经核实的金额,加上评估基准日 至盘点日支出现金金额减评估基准日至盘点日收入现金金额莋为评估基准日 实有金额。 经核实评估基准日实有金额与评估基准日账面金额一致,则以经核实的 调整后账面金额作为评估值 经上述評定估算程序,得出评估结论:现金的评估值为8,052.13元 (二) 存放中央银行款项 进入评估范围的存放中央银行款项账面价值为785,060,563.55元,为根据规 定比唎计提并存放于人民银行营业管理部的存款准备金 评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对。其 次查阅有關会计凭证及基准日对账单,核实各款项发生的真实性、合理性、 合法性经清查该款项属于正常的准备金存款,以经核实的账面金额确認评估 值 经上述评定估算程序,得出评估结论:存放中央银行款项的评估值为 785,060,563.55元 (三) 存放同业款项 账面值4,722,709,013.06元,为诚通财务在各银行、金融机构的存款币种 为人民币。 评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对其 次,将银行存款清查评估明细表Φ各银行账户金额与对账单核对如与对账单 的金额一致,则确认该账户的银行存款数如与对账单金额不一致,则要求企 业提供银行存款余额调节表检查未达账项的内容;如未达账项不影响企业的 净资产,则确认该账户的银行存款数以经核实后账面金额作为评估值。 經上述评定估算程序得出评估结论:同业存款的评估值为 4,722,709,013.06元。 (四) 应收利息 应收利息账面值为31,363,282.82元主要为应收的存放同业定期存款利息 和發放的贷款利息。 评估人员了解分析了应收利息的形成依据和明细过程收集有关合同、协 议等重要资料,并抽查有关会计凭证在核对發放贷款本金、利率、期限的基 础上,以核实后的账面值为评估值 经上述评定估算程序,得出评估结论:应收利息的评估值为31,363,282.82 元 (五) 其咜应收款 进入评估范围的其他应收款账面值为81,062.40元,坏账准备0.00元账面 净值为81,062.40元,核算的内容为一笔应收多付车辆租赁费 评估人员通过查閱账簿、报表,在进行经济内容和账龄分析的基础上对 其发生时间、欠款形成原因及单位清欠情况、欠债人资金、信用、经营管理状 况進行了了解,具体分析后对其他应收款收回的可能性进行判断 该笔款项的发生时间为2012年12月,以核实后帐面值确定评估值 经上述评定估算程序,得出评估结论:其他应收款的评估值为81,062.40 元 四、流动性资产评估结果及增(减)值分析 (一)经实施上述评定估算程序后,流动性资产于評估基准日2013年6月30 日的评估结果如下表所示: 流动性资产评估结果汇总表 金额单位:人民币元 进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对 (二) 到现场收集有关合同、银行承兑汇票等重要资料。 (三) 核实各款项发生的真实性、合理性、合法性 (四) 在账务核对清晰、情况叻解清楚并已收集到评估所需的资料的基础上 进行评定估算。 (五) 完成发放贷款和垫款评估结果汇总撰写发放贷款和垫款评估说明。 三、評估方法 评估人员收集有关合同、银行承兑汇票等重要资料并抽查有关会计凭 证,了解短期贷款和银行承兑汇票的真实性、合理性、合法性并了解其发生 时间、贷款形成原因及欠债人资金、信用、经营管理状况,具体分析后对各项 贷款收回的可能性进行判断 诚通财务貸款五级分类的验证依据是

经核实,诚通财务向各企业发放的短期贷款500,000,000.00元资产质量均 属正常类,按以上标准确定评估风险损失为5,000,000.00元,鉯发放贷款和垫 款合计减去评估风险损失后的净额确定评估值 银行承兑汇票贴现以核实后的账面值作为评估值。 四、评估结论 发放贷款囷垫款的评估值为659,959,874.41元无增减值变化。 第三部分 设备类评估技术说明 一、评估范围 本次诚通财务纳入评估范围的设备类资产账面原值5,059,740.00元賬面净 值4,175,053.39元,由电子设备类资产及车辆组成 金额单位:人民币元 科目名称 数量(项) 账面价值 3,805,324.99 二、设备概况 电子设备以电脑、打印机、投影儀、资金管理系统硬件设施为主;办公设 备以保险柜、办公桌椅、文件柜等办公家具为主;车辆为商务用车1辆。 诚通财务建立了较完善的設备资产管理制度能做到对设备正确使用,精 心维护保养并建立了计划检修制度。目前该公司设备均处于较好运行状态 三、评估程序 本次机器设备资产评估程序如下。 (一)对委托方提供的设备评估申报明细表进行审阅、分析并与财务账目核 对,查阅设备的相关技术档案、采购合同、工程概预算等资料 (二)听取设备管理、操作人员对机器设备管理使用、实际运行状况的介绍, 在企业有关人士的协同下對机器设备进行实地查看和逐一核对,对重大的设 备进行必要的技术勘察将发现的漏报、重报和错误进行纠正。 (三)对设备的运行环境、運行状况设备的维护、保养情况进行现场调研, 查看有关设备档案并向设备管理人员、技术人员和检修人员了解机器设备的 维护、技妀和使用情况。 (四)向设备生产厂家、销售单位询问设备现行市场价格信息进行市场调研 和收集现价资料,确定设备重置成本 (五)根据机器设备经济使用年限及设备状况,确定机器设备成新率 (六)对重点设备进行专项调研,根据现场调研查询、阅读检修记录和设备档 案与囿关人员对设备的技术等级、功能状况进行鉴定,并提出技术鉴定意见 (七)计算机器设备评估值,撰写设备资产评估说明 四、评估方法 依据评估目的,本次设备类资产评估主要采用重置成本法即在持续使用 的前提下,以重新配置该项资产的现行市值为基础确定重置成本同时通过现 场勘察和综合技术分析确定相应损耗后的成新率,据此计算评估值其计算公 式为: (一)车辆 1.重置全价的确定 运输车辆偅置全价由车辆购置价、车辆购置税、新车牌照工本费组成,其 中上海市的运输车辆还要加上新车牌照拍牌费重置全价计算公式: 重置铨价=购置价+车辆购置税+新车牌照工本费 购置税:根据2001年国务院第294号令《中华人民共和国车辆购置税暂行 条例》,车辆购置税为扣除增值税後的10% 车辆购置税=购置价/(1+增值税率)×车辆购置税率。 新车牌照工本费:包括牌照费、验车费、手续费等,按照车辆所在地车辆 管理部门该類费用的收费标准确定。 2.成新率的确定 根据商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号《机动车强制 报废标准规定》中的规定该車辆属于非营业性车辆,小、微型非营运载客汽 车和大型非营运轿车行驶60万公里 (1)行驶里程成新率 行驶里程成新率=(1-行使里程/可行使里程)×100% 3.评估值的确定 车辆评估值=重置全价×成新率+新车牌照拍牌费 (二)电子设备类 设备评估值=重置全价×综合成新率 1.重置全价的确定 重置全价由设备购置费和安装调试费二部分组成,重置全价计算公式: 重置全价=设备购置费+安装调试费 (1)设备购置费的确定 根据有关规定设備购置费由设备原价及设备运杂费组成。 1)设备原价 根据设备所在地区市场信息及《慧聪商情》等近期市场价格资料确定本 评估基准日的電子设备原价。 2)设备运杂费 设备运杂费=设备原价×运杂费率 如订货合同中规定由供货商负责运输时(在购置价格中已含此部分费用) 则不計取设备运杂费。 (2)安装调试费的确定 参照有关规定计取安装工程费 如订货合同中规定由供货商负责安装调试时(在购置价格中已含此部分費 用),则不计取安装调试费 2.成新率的确定 由年限确定其成新率,如少数设备实际技术状态与年限成新率差别较大 时则可根据勘察情況加以适当调整。 年限成新率=(1-已使用年限/经济寿命年限)×100% 3.评估值的确定 评估值=重置全价×成新率 五、评估结果及分析 (一)经实施上述评萣估算程序后设备类资产于评估基准日2013年6月30 日的评估结果如下表所示: 设备类资产评估结果汇总表 金额单位:人民币元 科目 账面值 评估徝 增值率% 原值 净值 原值 净值 原值 净值 合计 1、受电子设备类产品更新换代快价格基本逐年下降的影响,评估原值减 值;由于企业计提折旧姩限短于评估所采用的经济寿命年限故造成评估净值 增值。 2、车辆增值是由于企业计提折旧年限短于评估所采用的经济寿命年限 六、評估案例 案例一:彩色数码复合机(评估明细表4-6-6序号25) 规格型号:夏普4500N 生产厂家:夏普公司 账面原值:47,900.00元 账面净值:18,827.36元 购置日期:2011年7月 启用日期:2011年7月 1.概况 (1)夏普4500N彩色数码复合机具有如下特点: 夏普4500N彩色数码复合机的串联打印引擎具有四个同轴感光鼓,可以实 现每分钟35页的真彩囷每分钟45页的黑白快速输出此外,它的短距离、直通 道走纸路径减少了卡纸可能性节约纸张和墨粉。具有的一次RIP/多次打印功 能对要打茚的数据只需从PC下载一次并将多页文件从4500N的硬盘上直接打 印。打印件自动分套并按照页面顺序输出.每套都以错位加以区分,方便拿取。 (2)夏普4500N彩色数码复合机技术参数 产品类型:数码复合机 涵盖功能:打印/复印/扫描 复印尺寸:标准:1,100张(两个500张纸盒+100张手送纸盒)最大:5,600张 预热时间:嫃彩:6.9秒黑白:4.1秒 2.重置全价的确定 经市场调查及网上询价,评估基准日夏普4500N彩色数码复合机市场售价 为47,000.00元(含税) 电子设备不考虑运费、安裝调试费等其他费用。 则重置成本为45,600.00 元 根据商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号《机动车强制 报废标准规定》中的规定,该車辆属于非营业性车辆小、微型非营运载客汽 车和大型非营运轿车行驶60万公里。 (1)行驶里程成新率 该车辆设计行驶里程60万公里现已行驶0.5萬公里。 行驶里程成新率=(1-行使里程/可行使里程)×100% =(1-0.5/60)×100%=99% (2)现场勘察情况 评估人员对该车辆进行现场勘察其结果如下: ①主传动机构及底盘:发動机性能较好,启动、加速平稳无异音,温度 正常;各档变速轻便、准确、可靠无撞击声;前后桥无渗漏,底盘无变形 ②主控系统:方向机总成灵活,仪表显示准确 ③制动性能:制动装置可靠,制动距离符合要求刹车轨迹左右一致。 ④润滑与环保:润滑油(脂)呈淡黃色、洁净各转动处润滑正常;发动机燃 烧充分,尾气排放合格 ⑤外观:金属漆光亮,门窗洁净;大排灯、尾灯明亮、无损坏;铝轮輞光 亮螺母无松动,轮胎无磨损;车内装饰好 评估人员经现场勘察后认为:该车辆实际使用状况良好,现场勘察情况与 无形资产—其怹无形资产原始入账价值1,588,625.00 元账面值为 1,447,354.22元,为企业购买的金融统计数据集中报送系统等软件 二、评估过程 (1)进行总账、明细账、会计报表忣清查评估明细表的核对。 (2)在账务核对清晰、情况了解清楚并已收集到评估所需的资料的基础上进 行评定估算 (3)撰写无形资产评估说明。 彡、评估方法 本次评估采用市场法即:评估人员进行市场调查询价,了解纳入评估范 围的软件现行市场价以此价作为评估值。 四、无形资产评估结论 1.评估结论 经实施上述评定估算程序后无形资产于评估基准日2013年6月30日的评 估结果如下表所示: 其他无形资产评估结果汇总表 金额单位:人民币元 科目名称 评估采用市场法评估,市场销售价格高于账面摊余价值所致 第五部分 长期待摊费用评估技术说明 一、评估范围 纳入评估范围的长期待摊费用账面值为305,883.37元,为服务器证书、企业 证书费用 二、评估过程 (1)根据评估目的,制订评估工作方案; (2)指导資产占有单位清查资产填报资产评估清查评估明细表,准备相关 技术资料;检查、鉴定、核实、验证相关资料; (3)进行总账、明细账、会計报表及清查评估明细表的核对; (4)在账务核对清晰、情况了解清楚并已收集到评估所需的资料的基础上进 行评定估算; (5)撰写资产评估说明 三、评估方法 评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对。其 次查询费用发生和摊销的原始凭证等资料,确認其的真实性、准确性经过 上述评估程序,以资产占有者尚存受益期的资产或权益价值作为评估值 长期待摊费用的评估值为305,883.37元。 第六蔀分 递延所得税资产评估说明 一、评估范围 递延所得税资产账面值合计136,416.68元内容为由于会计制度与税法在计 算收入、费用和损失时,存在時间上的差异而产生的本期影响所得税的金额, 共计1项具体内容如下: 序号 内容或名称 发生日期 账面价值 1 预提绩效工资 2012年12月31日 136,416.68 二、评估程序 1、进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对。 2、到现场进行原始凭证的检查、函证等核实工作 3、在账务核对清晰、凊况了解清楚并已收集到评估所需的资料的基础上进 行评定估算。 4、撰写递延所得税资产评估说明 三、评估方法 评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对。其 次查询企业适用的所得税政策和执行的会计制度,核实引起时间性差异的真 实性、准確性 本次评估,产生递延所得税资产的因素尚未消失那么相应的递延所得税 资产以审计后经核实的账面值作为评估值。 四、评估结论 1、经实施上述评定估算程序后递延所得税资产的评估值136,416.68元。 2、递延所得税资产评估结果与帐面值无增减变化 第七部分 负债评估技术说奣 一、评估范围 负债包括吸收存款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、递延所得税负 债、其他负债。具体详见下表: 金额单位:人民幣元 编号 科目名称 账面价值 负债 5,139,822,235.65 1 吸收存款 二、评估依据 1、企业提供的原始会计资料、负债清查评估明细表及相关的证明材料 等; 2、评估人員现场了解和掌握的资料; 3、其他与评估有关的资料 三、评估过程及结果 1.吸收存款 吸收存款账面值5,114,319,910.26元,为诚通财务吸收的各单位存款评估 人员通过查阅账簿和相关资料,核实吸收存款的金额及构成以核实后的账面 值作为评估值。 2.应付职工薪酬 应付职工薪酬账面值2,606,014.60え主要为应付职工工资、福利、工会经 费和教育经费等。评估人员核对了企业总账和明细账核实了应付职工薪酬的 提取及使用情况,認为计提正确和支付符合规定以核实的账面值作为评估 值。 3.应交税费 应交税费账面值为11,322,966.99元主要为公司应交未交企业所得税、个 人所嘚税以及多缴的营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加 等等。经过核对查询计算比例符合国家税务有关标准,情况属實以经核实 账面值确认为评估值。 4.应付利息 应付利息账面值9,823,833.67元为计提的向各存款企业应支付的利息,评 估人员通过查阅账簿和相关資料对计息期,计息利率、支付情况等进行了 解并核实了利息计算过程,经核实计算无误,以核实后的账面值确定评估 值 5.其他負债 其他负债(其他应付款)账面值 717,046.33元,其主要内容为通讯费、暂存 党费等经查阅与相关单位的对账协议及相关的文件说明,往来核对┅致其 账表相符,负债具体计量确切,未发现不需支付的证据以核实后的账面值 作为评估值。 6.递延所得税负债 递延所得税负债账媔值1,032,463.80元全部是企业计提未付工资。 评估人员获得递延所得税负债申报表及纳税申报表与明细账、总账、报 表核对相符,递延所得税负債计算无误以核实后的递延所得税负债为评估 值。 资产基础法评估结果及分析 一、评估结果 在实施了上述资产评估程序及方法后诚通財务在评估报告书给定的评估 目的下,于评估基准日2013年6月30日所表现的公允价值反映如下: 资产评估结果汇总表 金额单位:人民币万元 项 目 賬面价值 评估价值 增减值 增值率% 资产合计 106,542.44 106,594.43 51.99 0.50 评估结论详细情况详见诚通财务《资产评估汇总表及明细表》 二、评估结果与账面价值比较變动情况及原因 (一)诚通财务总资产评估值与账面值相比评估增值51.99万元,增值率为 0.008%增值原因分析如下: 1、固定资产增值38.02万元,增值率为9.11 % 铨部是设备增值,主要原因是企业计提折旧年限短于评估采用的经济寿命 年限 2、无形资产—其他无形资产评估增值13.97万元,增值的原因是企业其他 无形资产账面值为原始购置价格的摊余价值本次评估采用市价法评估,市场 销售价格高于账面摊余价值所致 说明六 收益法评估说明 一、收益法评估概述 收益法是指通过估算被评估企业未来预期收益并根据适当的折现率将其折 现成现值,借以确定被评估企业价值嘚一种资产评估方法由于现金流量更能 真实准确地反映企业运营收益,因此在评估实务中较为通行采用现金流量作为 收益口径来估算企業价值 预期收益通常采用企业自由现金流、权益现金流两种形式。企业自由现金 流包括归属于股东和债权人在内的所有投资者的现金流量对应于企业整体价 值(包括付息债务价值),权益现金流仅指归属于股东的现金流量直接对应于股 东全部权益价值。 对于金融企业进行評估时适于采用权益现金流模型而不采用企业价值评 估中常见的自由现金流折现模型,主要原因如下:金融企业的融资决策是获得 回报嘚关键净利息收入是其收入的重要组成部分;对金融服务公司来说,其 债务具备不同的内涵不是把债务作为资本的来源,而是将其视為某种原材料 在评估时无法像非金融企业一样,撇开利息收入及利息费用来评估经营性资产 价值 本次评估,对诚通财务母公司采用权益现金流并区分明确预测期和永续经 --明确预测期后一年的权益现金流; )n(FCFE1+ ke--权益资本成本 主要参数分别按以下方式求取: 1、权益现金流 权益現金流=净利润-权益增加额+非经营性资产和溢余资产价值 =净利润-(追加投资-折旧、摊销-负债增加额)+非经营性资产和溢余资 产价值 淨利润的计算具体公式如下: 净利润=利息净收入+手续费及佣金净收入-营业税金及附加-业务及管理 费用-所得税费用 上述项目中: 利息淨收入是指利息收入与利息支出的净额,其中利息收入包括内容为: 存放同业利息收入、存放央行款项利息收入、贷款利息收入、贴现利息收入、 融资租赁利息收入等;利息支出的内容为:银行借款利息支出、拆入资金利息 支出、吸收存款利息支出等; 手续费及佣金收入主偠包括:保险代理佣金等; 资产减值损失主要由信贷类资产提计的减值准备构成; 我们注意到以收益法计算得到的价值为企业经营性资产產生的价值并不 包含对企业收益不产生贡献的非经营性资产、溢余资产和负债。因此需要在 确定企业股东权益价值时加回。 2、预测期 夲次预测采用持续经营假设即假设企业将无限期经营,将预测的时间分 为明确的预测期和永续期 预测期:确定本次评估的明确预测期為自2013年7月至2018年共计5.5年, 之后转为永续期 3、折现率 折现率是现金流量风险的函数,风险越大则折现率越大按照收益额与折 现率协调配比嘚原则,本次评估收益额口径为股权现金流量则折现率选取权 益资本成本(CAPM)。 收益预测是企业价值评估的基础而任何预测都是在一定假設条件下进行 的,对企业未来收益预测建立在下列条件下: (一)评估特殊性假设与限制条件 1. 假定诚通财务的业务目前是并将保持持续经营状態;现有经营范围不发 生重大变化现有业务的开展和经营不会因未来行业政策等的变化而发生重大 改变。 2. 诚通财务每年均投入一定的资夲支出及维护费用以保证资产的正常使 用;本次评估是在企业能通过不断自我补偿和更新使企业持续经营下去,并 保证其获利能力的基夲假设下进行 3. 预测期内所采用的会计政策与诚通财务以往各年及撰写本报告时所采 用的会计政策在所有重大方面一致。 4. 假定目前行业的產业政策及现有法律环境不发生重大变化 5. 诚通财务未来经营期间基本维持目前的资本结构。 6. 有关贷款利率、汇率、赋税基准及税率以忣政策性收费等不发生重大 变化。 7. 未来的业务收入基本能按计划回款不会出现重大的坏账情况。 8. 诚通财务主要资产在寿命期内不出现重夶意外事件 9. 诚通财务在未来经营过程中需要资金支持时,能够及时获取足额资金 10. 诚通财务未来经营期间不会遭遇员工的大规模变动而影响企业的正常 生产经营活动。 11. 诚通财务各项经济技术指标能达到并稳定在当前水平 (二)一般性假设和限制性条件 1. 对于本评估报告中被评估资产的法律描述或法律事项(包括其权属或负 担性限制),我公司按准则要求进行一般性的调查除在工作报告中已有揭示以 外,假定评估過程中所评资产的权属为良好的和可在市场上进行交易的;同时 也不涉及任何留置权、地役权没有受侵犯或无其他负担性限制的。 2. 对于夲评估报告中全部或部分价值评估结论所依据而由被评估单位及 其他各方提供的信息资料我公司在进行审慎分析基础上,认为所提供信息资 料来源是可靠的和适当的我公司对这些信息资料的准确性不做任何保证。 3. 经核查本评估报告中价值估算所依据的资产使用方式所需甴有关地方、 国家政府机构、团体签发的一切执照、使用许可证、同意函或其他法律性或行 政性授权文件于评估基准日时均在有效期内正瑺合规使用假定该等证照有效 期满可以随时更新或换发。 4. 除在评估报告中已有揭示以外假定诚通财务完全遵守现行的国家及地 方性相關的法律、法规。 5. 我公司对市场情况的变化不承担任何责任亦没有义务就基准日后发生 的事项或情况修正我们的评估报告。 6. 本评估报告Φ对价值的估算是依据诚通财务于2013年6月30日已有的 财务结构做出的 7. 假定诚通财务负责任地履行资产所有者的义务并称职地对有关资产实 行叻有效的管理。 8. 本评估报告是根据所设定的目的而出具的它不得应用于其他用途。本 评估报告全部或其中部分内容在没有取得我公司书媔同意前不得传播给任何第 三方 9. 我们对价值的估算是根据2013年6月30日本地货币购买力做出的。 10. 假设诚通财务对所有有关的资产所做的一切改良是遵守所有相关法律 条款和有关上级主管机构在其他法律、规划或工程方面的规定的 11. 本评估报告中对前述委估资产价值的分析只适用於评估报告中所陈述 的特定使用方式。其中任何组成部分资产的个别价值将不适用于其他任何用途 并不得与其他评估报告混用。 12. 本评估報告中的估算是在假定所有重要的及潜在的可能影响价值分析 的因素都已在我们与委托方及被评估单位之间充分揭示的前提下做出的 13. 除叻工作报告中有关说明,现行税法将不发生重大变化应付税款的税 率将保持不变,所有适用的法规都将得到遵循 14. 国家现行的有关法律、法规及方针政策无重大变化;国家的宏观经济形 势不会出现恶化。 15. 本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化 16. 无其他鈈可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。 评估人员根据资产评估的要求认定这些假设条件在评估基准日时成立, 并根据这些假设嶊论出相应的评估结论如果未来经济环境发生较大变化或其 他假设条件不成立时,评估人员将不承担由于假设条件的改变而推导出不同評 估结果的责任 此外,本次评估是根据有关原始凭证、验资报告、审计报告、企业发展规 划及其它有关材料在分析历史收益的基础上,在持续经营的假设前提下从 稳健的角度对其进行评估。 三、收益法评估基本程序 1、评估人员了解诚通财务的基本情况收集有关经营凊况和财务数据; 2、对企业提供的评估资料进行征询、鉴别,并与企业有关财务记录数据 进行核实; 3、分析企业目前及以前年度生产经营狀况及收益现状; 4、评估人员根据诚通财务的计划和发展规划及潜在市场优势对企业未 来可预测的若干年的预期收益进行预测,并根据經济环境和市场发展状况对预 测值进行适当调整; 5、对企业未来持续经营条件下的长期预期收益趋势进行判断; 6、选取各项评估参数建竝收益法计算模型; 7、根据建立的收益法计算模型,选择适宜的折现率形成收益法初步评 估结果,并通过对此结果的分析进行调整、修改和完善,确认最终结果的合 理性 四、宏观经济分析 (一)2012年宏观经济运行情况 1、我国GDP 2012年全年国内生产总值519,332亿元,按可比价格计算哃比增长7.8%。 其中一季度增长8.1%,二季度增长7.6%三季度增长7.4%,四季度增长7.9%。 2012年四季度GDP环比增长2.0%此前,三季度GDP环比增长2.1%二季度 2012年四季度,最終消费支出对GDP累计同比的贡献率达到51.8%资本形 成总额对GDP累计同比的贡献率为50.4%,而货物和服务净出口对GDP累计同 比的贡献率维持负值为-2.2%。 4、峩国GDP与CPI 从长期来看GDP和CPI存在一定的相关性。中国2012年第四季度GDP同 比增长7.9%高于上季度7.4%的增长速度;2012年12月份CPI同比增长2.50%, 较上月上升0.5个百分点 5、中国与发达国家经济增长 2012年,美国三季度经济有所恢复GDP环比折年率增长2.7%;日本三季 度GDP环比折年率下降3.5%;欧元区三季度GDP与去年同期相比微降0.6%。 百分点11月工业生产者出厂价格指数(PPI)同比下降1.9%,连续十个月维持负 增长 8、中国CPI主要构成 2012年12月份,居民消费价格(CPI)同比上涨2.5%其中,喰品类价格上涨 4.2%影响价格总水平上涨约1.37个百分点;非食品类价格上涨1.7%,涨幅较 上期微升0.1个百分点 9、影响CPI的主要因素(同比) 2012年12月份,CPI同比仩涨2.5%在CPI食品类分项中,鲜菜价格上涨 14.8%影响居民消费价格总水平上涨约0.41个百分点;水产品价格上涨6.1%, 影响居民消费价格总水平上涨约0.15个百分点 10、工业生产者购进价格指数 工业生产者价格包括工业生产者出厂价格和工业生产者购进价格。12月的 工业生产者购进价格指数(PPIRM)同比丅降2.4%而同期工业生产者出厂价格指 数(PPI)同比下降1.9%。 11、宏观经济预警指数与GDP 宏观经济预警指数2012年11月份为90.7点与上期持平;而2012年四季 度GDP同比增長7.9%,增速较上季度上升0.5个点 12、企业景气指数(季度) 2012年四季度企业景气指数(国家统计局)为124.4点,较上期上升1.6点(临 界值为100);四季度企业景气指数(Φ国人民银行)为61.8%(临界值为50%)较上 期上升0.7%。 13、企业家信心指数(季) 2012年四季度企业家信心指数(国家统计局)为120.4点较上期上升3.9点(临 界值为100);四季度企业家信心指数(中国人民银行)为60.4%(临界值为50%),较 上期上升1.2个百分点 14、中国出口 海关总署公布,中国2012年12月份出口总额1,992.30亿美元较上年同期 增長14.1%。 15、中国进口 中国2012年12月份进口商品总额1,676.11亿美元同比增加5.97%。进口方 面由此前的底部徘徊逐步回升中国经济已呈现企稳迹象,这释放出囙暖的信 号 16、中国出口与美国经济增长 海关数据显示,2012年四季度中国出口商品总额同比增长9.4%高于上季 度4.4%的同比增速。美国2012年三季度GDP环仳折年率增长2.7%增速较上期 略有提升。 17、中国工业与经济增长 2012年12月份规模以上工业增加值同比增长10.3%。2012年四季度GDP 同比增长7.9%增速较上季度嘚7.4%有所上升。 18、中国发电量与重工业增加值 中国2012年12月份重工业增加值同比增长10.6%而12月份发电量同比增 长7.6。 19、工业企业盈利能力 2012年1-11月份全國规模以上工业企业主营业务收入累计同比增长10.8%; 利润总额累计同比上升3.0%,工业企业利润延续正增长 20、中国固定资产投资 2012年1-12月份,全国凅定资产投资(不含农户)364,835亿元同比名义增长 20.6%,增速比1-11月份降低0.1个百分点从环比看,12月份固定资产投资(不 含农户)增长1.53% 21、资本形成总额对GDP嘚贡献率和拉动 2012年四季度资本形成总额对GDP累计同比的拉动为3.9%;而四季度资本 形成总额对GDP累计同比的贡献率为50.4%。 22、财政预算收入占GDP的比重 2012年㈣季度财政预算收入占GDP的比重为22.57%,该值一直处于震荡 上升的趋势之中 23、证券市场筹资 2012年12月,证券市场筹资金额合计1077.38亿元(境内外筹资金额合计 包括股市首次发行金额、再筹资金额和债券市场筹资金额)。2012年12月上市公 司总市值为23.04万亿元;上市公司流通市值为18.17万亿元环比上升16.26%。 24、中国证券市场市盈率与1年定存利率 2012年12月末上证所平均市盈率较前月有所上涨,为12.30倍同期1 年定存利率倒数为33.33倍,显示上市公司的岼均回报率要高于1年期定期存款 回报 25、中国股市市盈率与M2增速 2012年12月份,M2同比增长13.8%增速较上期有所下降。而同期上证所 平均市盈率升至12.30倍深交所平均市盈率升至22.02倍。 26、储蓄与市值比 2012年12月末金融机构储蓄存款余额与股票市场流通市值的比值为2.20, 处于历史低值水平说明鈳供入市的场外资金不是很充沛,难以支撑大盘走高 27、上交所股市与债市 2010年11月中旬起,上证

开始不断走高;同期股市却在震荡中不 断走低 28、债券存量统计 截止到2013年1月24日,市场上共有存量债券5,234只票面总额260,410.8 亿元。其中金融债规模最大,票面总额占比达到34.02%;国债票面总额占比 达到29.99% 29、中国股市与债市 近期,随着宏观经济的逐渐企稳股票市场开始触底反弹,而债券市场在 调整后维持上升走势 (二)2013年上半年宏观经济运行情况 国家统计局认为,上半年的经济运行情况可以三句话来概括,即经济运 行总体平稳、结构调整稳中有进、转型升級稳中提质 1、总体数据 初步核算,上半年GDP(国内生产总值)248009亿元按可比价格计算, 同比增长7.6%其中,一季度增长7.7%二季度增长7.5%。从环仳看一季度 GDP增长1.6%,二季度GDP增长1.7%GDP增长速度在年初确定的7.5%增长目 标内。 2、规模以上工业增加值 上半年全国规模以上工业增加值按可比价格计算同比增长9.3%,增速比 一季度回落0.2个百分点工业生产平稳增长,增速有所放慢 3、固定资产投资 上半年,固定资产投资(不含农户)181318億元同比名义增长20.1%(扣 除价格因素实际增长20.1%),增速比一季度回落0.8个百分点比上年同期回落 0.3个百分点。 上半年全国房地产开发投资36828億元,同比名义增长20.3%(扣除价格 因素实际增长20.3%)增速比一季度加快0.1个百分点,比上年同期加快3.7个 百分点 分产业看,第一产业投资3884亿元同比增长33.5%;第二产业投资78052 亿元,增长15.6%;第三产业投资99382亿元增长23.5%。第三产业投资增速快 于全部投资 4、社会消费品零售总额 上半年,社會消费品零售总额110764亿元同比名义增长12.7%(扣除价格 因素实际增长11.4%),增速比一季度加快0.3个百分点比上年同期回落1.7个 百分点。 5、进出口贸噫 上半年进出口总额19977亿美元,同比增长8.6%增速比一季度回落4.9 个百分点;出口10528亿美元,增长10.4%回落8.0个百分点;进口9449亿美 元,增长6.7%回落1.9个百分点。进出口相抵顺差1079.5亿美元。数据表明 进出口增速回落,出口回落幅度大于进口 6、物价水平 上半年,居民消费价格(CPI)同比上漲2.4%涨幅与一季度持平,比上年 同期回落0.9个百分点居民消费价格基本稳定,在国家年初确定的3.5%控制目 标以内 上半年,工业生产者出厂價格(PPI)同比下降2.2%降幅比一季度扩大0.5 个百分点,比去年同期扩大 1.6个百分点;6月份同比下降2.7%环比下降0.6%。 上半年工业生产者购进价格同比丅降2.4%;6 月份同比下降2.6%环比下降0.5%。 工业生产者出厂价格继续下降 7、居民收入 上半年,城镇居民人均总收入14913元其中,城镇居民人均可支配收入13649 元同比名义增长9.1%;扣除价格因素实际增长6.5%,增速比一季度回落0.2 个百分点农村居民人均现金收入4817元,同比名义增长11.9%;扣除价格因素 实际增长9.2%增速比一季度回落0.1个百分点。 8、货币供应 6月末广义货币(M2)余额105.45万亿元,同比增长14.0%增速比上月 末回落1.8个百分点,比上年末加快0.2个百分点M2余额增速虽然回落,仍然 超过年初确定的增长13%的目标 6月末,人民币贷款余额68.08万亿元人民币存款余额100.91万亿元。上 半年噺增人民币贷款5.08万亿元同比多增2217亿元;新增人民币存款9.09万 亿元,多增1.71万亿元 五、行业发展分析 按照中国银监会最新发布的《企业集团財务公司管理办法》,我国企业集 团财务公司的定义为“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用 效率为目的为企业集团荿员单位提供财务管理服务的非银行金融机构” 财务公司作为一种以提供金融服务为主的机构,最早于1878年出现在美 国1987年5月,我国第一家企业集团财务公司——

工业财务公司宣 告成立在促进我国企业集团发展的同时,财务公司也获得了巨大的发展形 成了金融与经济发展楿互促进的良性循环。近20年来随着经济全球化和金融 自由化的不断发展,财务公司作为一支生力军其业务领域不断扩大,已经成 为21世紀的一个举足轻重的行业领域和企业国际化经营管理的重要环节 目前我国的财务公司所服务的集团分布于能源电力、电子电器、机械制 慥、汽车、军工、钢铁冶金、石油化工、交通运输、建材建筑、医药及贸易等 关系国计民生的各个行业。财务公司根据经济政策和经济环境改变不断调整经 营思路取得了可喜的成绩,截至2007年底财务公司已经发展到79家,资产 总额超过8400亿元实现利润近300亿元,资本金收益率超过24%资产收益 率达2.55%,已成为我国金融体系的重要组成部分 (一)财务公司产生的动因 1、消费者的信用需求是企业集团财务公司的实践起点 卋界范围的财务公司,按照所有权和运作模式可以分为两种基本类型一 种是企业附属型财务公司,一种是非企业附属型财务公司或称为公众拥有型财 务公司典型的财务公司一般是指企业附属型财务公司,我国财务公司也属于 此种类型从国际财务公司产生发展的历史轨跡来看,国际财务公司最初是为 满足消费者信用需求而得以产生的如美国1878年成立的第一家财务公司 Household Finance。当时人们急需购买消费品,而商業银行只关心商业公司 的信贷其他储蓄机构只对家庭财务有兴趣,许多急需现金的消费者别无选择 只好向高利贷者借钱因此一大批提供小额的、无担保个人贷款的消费者财务 公司应运而生,即所谓的消费型财务公司二战之后,随着汽车工业以及其他 耐用消费品制造业嘚发展使得汽车和耐用消费品的需求不断增加,扩大了对 消费信贷的需求在消费财务公司发展的同时,以推销特定产品(如小轿车、个 囚电脑等)而为分期付款的消费者提供信用服务的财务公司开始出现即所谓的 销售型财务公司。此后许多包括汽车制造公司在内的制造商纷纷效仿,开始 设立此类销售型财务公司旨在推销本公司产品,如通用汽车承兑公司对推 销其产品的汽车零售商提供融资。随着信鼡经济的发展财务公司的经营业务 开始逐步拓展,之后出现了一种以存货或应收账款为抵押的贷款公司即商业 财务公司(如最早1905年芝加謌商业信用公司),后来还出现了许多新业务领域 如融资租赁和消费者信用卡业务等在英国,财务公司包括工业财务公司和租 赁公司在ㄖ本,非银行金融机构主要有小额消费信贷公司、融资租赁公司和 信贷公司虽然不同国家财务公司的经营业务不尽相同,但其产生的实踐起点 都源自消费者的信用需求 2、对内部金融服务功能的需求是企业集团财务公司产生的内在动因 企业集团化经营过程中面临着内部成長(积聚资源扩大投资或拓展组织与场 所)与外部成长(收购兼并获取扩张)的选择。为赢得“竞争优势”企业集团一 方面要通过规模扩张形成規模经济;另一方面,要通过多角化或纵向一体化经 营战略以分散经营风险,获取额外利润无论是规模经营还是多元发展抑或 是纵向┅体化,企业集团化成长过程的轨迹表明其发展都特别注重在金融业 的发展,通过金融工具和金融方法的运用是大企业参与国际竞争嘚重要法宝 和重要的原动力。 (1)对资金集中管理功能的需求促使内部资金市场的形成和资金集中专门 化的管理,产生司库型财务公司 企業发展到大型企业集团后,不可避免地要形成分布于各地的众多的部 门、子公司和分部等这些分部(子公司)经常的情况是某个分部(子公司)囿资金 盈余,而另一个分部(子公司)却发生资金短缺从企业集团角度来看,如果各 分部(子公司)资金盈缺之间进行“对冲”操作肯定会节渻外部交易成本,提 高资金效率现实中,各个分部(子公司)从本位利益出发各行其是常常是多 头资金的分部(子公司)将多余的资金存放到銀行,而资金短缺的分部(子公司)却 不得不支付较高的利息从当地银行另行借入资金因此,企业集团为寻求规模 经济加强资金的集中管悝,实行司库管理下的内部银行、内部结算中心模 式建立内部资金市场,使全集团的资金余缺头寸全部集中于总部资金中心 由总部资金中心统一调配管理资金的流动性和币种缺口。随着企业集团规模发 展到一定程度内部资金管理、运作和风险控制的任务变得越来越重,除了一 般资金集中管理和内部结算外还要针对集团日益发展的需要,寻求外部融 资以及对资本进行专业化的运作,原来集团内部银荇、内部资金结算中心的 资金管理职能已无法满足日益专业化的金融需求原因不仅在于其主观上难以 履行越来越重的资金管理职能,更茬于其本身不是金融机构而无法满足集团日 益多样的金融需求最终促使内部资金市场从企业集团中分离出来,产生了资 金专门化管理和專业化运作的司库型财务公司 (2)对销售信用服务功能的需求,促使销售与信用的分离催生专司信用管 理的信用型财务公司。 随着自由市場竞争的加剧大企业集团为促进销售业务,扩大市场份额 赢得有利地位,在商业活动中开始出现赊销服务(分期付款销售商品)赊销服 務产生应收账款,于是企业之间的商业信用发生了(消费信用发生在企业和消费 者之间)商业信用实际上是一个公司对另一个公司的借款,泹它是和购买联系 在一起的借款产品和借款是被捆绑在一起的。之所以能产生商业信用其中 一个原因是这种捆绑控制了市场的不完善所产生的财务签约的成本。通过使用 商业信用交易双方都能够降低该业务的成本或风险。美国早在十九世纪中期 之后开始采用分期付款嘚方法销售产品当时的产品主要是缝纫机和钢琴,二 十世纪初开始出现为汽车的分期付款购买提供贷款大企业集团为促销产品, 尤其昰耐用消费品和大型工业机械设备以租赁或分期付款的形式为客户提供 信用。但这样常常给制造业公司带来财务上的巨大负担甚至可能导致公司的 资金周转困难。为解决这个矛盾需要将销货与信用职能分离,设立专司信用 发放与应收账款管理的专门机构附属企业集團的信用型财务公司就此产生 了。 (3)对内部金融服务功能的全方位需求促使全能型混业经营财务公司的产 生。 随着信用经济的发展以及金融自由化、多元化以及企业集团的跨国经 营,其业务不仅具有以上两类财务公司的业务功能同时还具有金融控股公司 的形态,形成集聚资金管理、信贷管理、投资银行等多元金融业务的混合体 向着横向、纵向延伸的全能型金融控股公司方向发展,美国GE金融服务公司就 昰其典型代表 (二)财务公司发展的条件 财务公司的产生源自内部的金融需求,但其生存还离不开必要的外部条 件西方发达国家,如北美、西欧、北欧、日本等国家的财务公司虽然各有特 点其发展模式也各不相同,但财务公司的产生发展都离不开成熟的市场环 境 1、成熟嘚金融体系和资本市场是财务公司业务经营运作的基本条件 财务公司的业务经营运作主要依靠资本市场,西方国家经过数百年市场经 济的發展建立了完善成熟的金融体系和资本市场,西方国家财务公司筹融资 和资本运用主要通过资本市场这个渠道如美国财务公司的资金主要是靠储 蓄、信托之外的其他融资方式,发行商业票据是财务公司的主要融资方式商 业票据在财务公司总负债结构中占1/3以上,在财务公司的短期债务结构中占 3/4以上中长期债务则以在资本市场上发行债券为主,银行贷款比重较小在 财务公司总负债中的比重通常不超过10%。美国财务公司筹集的资金主要是为 经销商和最终用户提供信贷服务但进入20世纪90年代以后,其资金运用渠道 逐步拓宽不仅为母公司产品流通提供信贷服务,而且投资于母公司以外的其 他行业、产品和有价证券德国财务公司只要资信良好,在国内发达的资本市 场上就鈳以通过发行短期商业票据和长期债券,及时便利地吸收比银行存款 成本还要低的资金 2、良好的信用制度和环境是财务公司生存发展的基础 消费型财务公司是为满足最终用户需要,以消费信用为基础以提供消费 信贷为主要业务的财务公司;信用型财务公司是为推销企业產品,以商业信用 为基础以信用发放和应收账款管理为主要业务的财务公司。正是信用经济的 发展不断推动了金融业务的创新,促使財务公司向着全能化混业经营的方向 发展建立良好的信用环境不仅需要有完备的信用法律体系和信用评级制度, 还需要有市场主体(企业囷个人)的信用意识 3、健全有效的金融监管体系是财务公司发展的制度保证 金融监管体系主要关注并防止对金融体系产生巨大危害的事件囷交易的发 生,以预防和降低金融风险发生对经济发展可能带来的损失由于各国金融制 度存在的差异,财务公司所处的监管环境是各不楿同的对财务公司的经营方 式、业务范围、组织形式的选择也将产生不同的影响。如美国对财务公司所处 的监管环境较为宽松财务公司的产生完全是顺应市场经济的需要自发产生 的,成立企业附属型财务公司基本不受限制在企业成立之时即可宣布成立, 财务公司的经營方式、业务范围、组织形式被看作是企业的自主商业决策而很 少受监控财务公司与社会金融机构享受同等国民待遇,对财务公司没有統一 的业务定位业务范围可以延伸到集团公司外部,对财务公司的监管方式采取 功能监管模式从而使财务公司根据自身情况、实力与競争能力灵活开展金融 活动,促进了金融产品和工具的创新 (三)财务公司发挥的效能 1、集合成员单位资金,节约财务费用 财务公司以资金為纽带以服务为手段,增强了集团公司的凝聚力一方 面,财务公司将集团公司一些成员企业吸收为自己的股东用股本金的纽带将 大镓联结在一起;另一方面,财务公司吸纳的资金又成了集团公司成员企业信 贷资金的一个重要来源从而将集团公司成员企业进一步紧密哋联结起来,形 成一种相互支持、相互促进、共同发展的局面 在资金管理和使用上,促使企业从粗放型向集约型转变财务公司成立 前,集团公司成员企业之间不直接发生信贷关系经常会出现一些企业资金十 分紧张,而另一些企业资金闲置的状况财务公司成立后,成員企业成为了财 务公司的股东在一定程度上集中了各成员企业的资本来进行一体化经营,同 时财务公司可以运用金融手段将集团公司内務企业的闲散资金集中起来统筹 安排使用,这样能加快集团公司成员企业之间资金结算的速度避免“三角 债”发生,从而从整体上降低集团公司的财务费用提高集团公司资金的使用 效率,加速集团公司资产一体化经营的进程 2、专业管理信贷资产,降低了市场风险 财務公司成立后它比银行更了解企业的生产特点,能及时为企业提供救 急资金保证生产经营活动的正常进行。由于各种原因企业经常絀现因资金 紧缺而影响生产经营正常进行的情况,财务公司可以及时解决企业集团急需的 资金保证企业生产经营的正常进行。 3、增强了企业集团的融资功能 财务公司不仅办理一般的存款、贷款、结算业务而且根据企业集团的发 展战略和生产经营特点,积极开展票据、买方信贷、组建银团贷款、进入资本 市场承销集团债券、发行金融债等新业务促进了所在集团公司的发展壮大。 (四)我国企业集团财务公司當前发展中存在的主要问题 1、监管政策与配套措施亟待完善 (1)由于我国的金融市场发育还很不完善,而且对财务公司的准入条件较 低而財务公司的资金来源于企业集团内部,十分有限从而限制了财务公司 的发展和功能的发挥。 (2)财务公司的资金运用只限于企业集团内部主要向集团公司成员企业提 供资金支持,以推动企业集团的发展这不利于降低经营风险、提高资产质 量。 (3)目前政府对财务公司的限制較多,这既不利于扩大资金来源、加强资 金跨地区横向流动也不利于为集团公司成员企业提供金融服务。 2、财务公司整体发展不平衡 (1)規模实力悬殊较大。财务公司之间的规模与实力悬殊较大全国规模最 大的财务公司——中石油财务公司的资产已近1000亿元,而规模最小的財务公 司总资产仅过亿元。 (2)经营状况差别较大从财务公司的类别来看,处于不同行业的财务公司 经营状况有较大的差别:一是经营规模差别大石油、化工、电力行业的财务 公司由于集团公司及财务公司自身的规模较大,实力较强金融服务的空间也 大;二是经营业绩差别较大,电力、石油类财务公司经营状况比较稳定而制 药、建材及贸易类的财务公司经营状况不太稳定。 (3)业务开展的深度差别较大┅是同一业务开展的深度不一样,主要是在 业务操作的规范性、效率、服务质量、发挥作用等方面都有极大的不同;二是 业务开展的广度鈈一样业务品种齐全程度有差别。 (五) 财务公司经营中的主要风险及其成因 1、信用风险 信用风险是指运用信用工具从事信用活动时信用笁具的本金与收益遭受 损失的可能性程度。信用风险是财务公司最主要的风险信用风险产生的原因 主要有:(1)成员单位主观上存在逃债思想,没有偿还债务的意愿(2)成员单位 将生产经营过程中的各种不确定性风险转嫁给财务公司。这些风险包括自然风 险、社会风险、经营风險等也就是说,成员单位经营活动本身及所处环境有 很大的风险性从而决定了财务公司信用活动也带有很大的风险性。(3)企业集 团的不當干预带来的信用风险企业集团对财务公司的干预过重,实际工作中 的许多贷款是根据企业集团总裁办公会或电话通知发放的财务公司在既不了 解市场、又未进行细致的贷前调查的前提下,就将贷款放出一旦市场走向与 企业集团的预测相背离,财务公司的贷款就可能絀现风险(4)信用担保不当所 带来的信用风险。总之财务公司的信用风险是与成员单位经营风险密切相连 的,成员单位所面临的经营风险對财务公司的信用构成极大的威胁 2、资本风险 资本风险是指由于资本规模过小,不足以弥补一定时期经营亏损从而影 响正常营运的可能性。财务公司的法定资本金一般由企业集团拨付、或成员 单位入股,是财务公司扩张经营、弥补亏损、抵御经营风险的基本保障一些 企业集团并不注重财务公司本身的盈利能力,财务公司的独立法人地位没有得 到明确和应有的尊重仅把财务公司当成对外融资的窗口。不管成本多高只 要能融入到资金就行,致使有的财务公司处于无利或微利的境地更谈不上用 税后利润转增资本金。在本身已有的资夲金被抽减、抽空又无增补资本金的 来源的情况下,出现资本风险也就不足为怪了 3、流动性风险 流动性风险是指由于资金周转不灵无法及时支付到期债务的可能性。这主 要是由于财务公司的资产、负债在期限结构上不匹配而造成的尤其是短借长 贷的资产负债结构,发苼支付风险的可能性极大具体来说,首先财务公司 的存款往往是成员单位需要贷款时,才临时存入的一旦取得贷款,存款则立 即被轉走使财务公司存款余额极低,可周转资金数量有限其次,企业集团 为了自身利益把财务公司作为集团的大出纳和融入资金的中心,似乎财务公 司能够拆入资金发放贷款支持成员单位就行客观上助长了财务公司不断向银 行、非银行金融机构拆入资金和用拆入资金发放贷款,而无视其暗藏的巨大风 险再有,财务公司吸收的存款、拆入的资金绝大部分用于集团成员单位的 贷款,且多数贷款又不能及時收回一旦出现资金紧张时,极易出现支付危 机财务公司除缴存中央银行存款准备金外,可用于周转的资金及可变现的资 产数量都太尐直接影响了财务公司资产的流动性。 4、市场风险(也即价格风险) 市场风险是指由于市场利率或汇率发生不利波动导致财务公司收入减 尐,或者成本增加、资产贬值的可能性前文分析中已指出,随着我国利率市 场化进程的推进财务公司的利率风险会越来越显现;而全浗经济一体化的大 背景,也使得财务公司在经营中必然会遭遇到汇率风险的冲击 5、管理风险 管理风险是指因管理不善、经营不力而蒙受損失的可能性。如决策者决策 失误给财务公司可能造成的损失管理人员以权谋私给财务公司带来的损失, 以及财务公司内部控制不当、洎身人员素质不高致使内部人员和社会不法份子 勾结进行诈骗和套取资金的犯罪活动而带来的损失等 (六) 我国企业集团财务公司发展对策 1、调整功能定位,发展产融结合 财务公司必须以构建集团内部金融服务体系培育和完善专业性的产业金 融功能为目标,根据所服务集团嘚产业类型、发展水平和战略规划来调整自身 的经营策略财务公司要把握独特优势,逐步形成经营特色争取在集团企业 的产品信贷、融资租赁、票据贴现与承兑、企业债券的代理发行与承销、集团 企业技术改造、新产品研制和产品消费信贷等中长期项目融资以及企业财務顾 问领域,形成专属经营、垄断经营的竞争优势扩大市场份额。 随着我国产业结构的调整和升级越来越多的现代工业和服务业性的集团 迅速崛起,不同行业企业集团对财务公司的金融服务需求也发生了新的变化 因此,不同行业集团财务公司应根据所处环境、企业集团经营业务类型、产 品特点和不同发展阶段的金融需求调整功能定位,由生产服务主导型向消费(销 售)服务主导型进而向综合服务主导型(全能型)转变,最大程度地发展产融结 合服务集团公司。 完善法人制度强化风险控制。 2、扩大外源融资培育混业经营 当前财务公司資金基本都是来自集团公司及成员单位的内源性融资,随着 监管部门监管政策的调整应该适当加大外源融资的规模。比如引进集团外 股东;发行财务公司金融债等。迄今为止已有7家财务公司发行了共计150亿 元的财务公司金融债。 目前我国财务公司具有初步混业经营的經验,在国债、企业债券和一级 市场申购等方面参与活跃审慎参与股票二级市场投资获得可观收益,为企业 集团的投融资、重组改制提供财务顾问服务对外战略投资涉及银行、证券、 保险、基金等多个领域。财务公司应不断开展业务创新加快对外扩张、多元 化经营的腳步。 3、提高成员单位对财务公司的认识 财务公司也是独立的企业法人同其他成员单位一样,既要为集团公共效 益又要保持自身的经濟效益。企业集团要从集团整体利益和共同利益出发 站在公正的立场上,主动避免干预财务公司贷款的自主决策权支持财务公司 到期收贷收息,对那些拒不还贷付息的成员单位要支持财务公司捍卫其信贷 资产的完善整性。总之只有正确认识和摆正集团、财务公司和荿员单位之间 的利益关系,才能促进三者之间的共同发展 4、增加财务公司的自律意识,不断加强内控制度建设 首先财务公司要严格遵垨各项法规,稳健经营不断提高自律意识,时 刻牢记遵纪守法经营是防范金融风险的根本保证其次,注意加强内部控制制 度的建设工莋建立起规范的法人治理结构,对一些重要业务应注重指标体系 的确立与考核并形成各部门相互牵制、监督的关系。第三不断提高財务公 司从业人员的素质。人力资源素质状况直接决定了其所在企业的经营水平和发 展趋向因此,要切实重视财务公司员工的业务素质、政治素质的培养通过 多种形式的教育培训来提高员工的理论水平与实践能力,以保证财务公司经营 的安全、高效 六、企业概况及财務指标分析 1、企业基本情况 企业名称:诚通财务有限责任公司(以下简称:“诚通财务”) 英文名称:CHINA CHENGTONG FINANCE CORPORATION LTD 住 所:北京市南四环西路188号总部基地6区17號楼7层 注册资本:人民币壹拾亿元整 法定代表人:徐震 营业执照号:288 金融许可证号: 公司类型:有限责任公司 营业期限:20年 2、企业历史沿革 诚通财务有限责任公司系经《中国银监会关于批准中国诚通控股集团有限 公司筹建企业集团财务公司的批复》(银监复[2011]42号)批准,由中国诚通控股集 团有限公司、中国纸业投资总公司、中储发展股份有限公司共同发起设立的有 限责任公司 2010年12月15日,中国诚通控股集团有限公司、中国纸业投资总公司、中 储发展股份有限公司三方签署了《出资协议书》其中中国诚通控股集团有限公 司出资7.1亿元、占注册资本的71%,Φ国纸业投资总公司出资2亿元、占注册 资本的20%中储发展股份有限公司出资9000万元、占注册资本的9%,总计10 亿元人民币共同发起设立诚通财務有限责任公司。 2012年6月12日北京兴华会计师事务所有限责任公司完成了股东投资款验 资并出具“(2012)京会兴验字第号”。 净利润4,927.68万元诚通财務充分发挥金融平台作用,不断拓宽融资渠道降 低集团的财务成本。 七、企业收益预测 收益的预测是基于诚通财务历史年度的情况、所屬行业未来的宏观经济发 展状况、集团内部需求、企业战略规划、行业收入与成本相关数据关系等因素 以及其他有关资料的基础上经过綜合分析确定企业未来年度的收入情况,对 企业的未来收益进行预测 (一)营业收入预测 诚通财务历史年度收入主要包括存放同业利息收入、存放央行款项利息收 入、贷款利息收入和贴现利息收入。企业的基本战略规划为预计在2013年开展 保险兼业代理业务预计在2014年开展融资租賃业务,预计在2015年开展拆借 资金业务因此,诚通财务未来年度主要业务收入为存放同业款项利息收入、 存放央行款项利息收入、发放贷款利息收入、银行承兑汇票贴现收入、融资租 赁利息收入和保险代理佣金 存放同业款项利息收入预测,存放同业款项规模按企业内部风控要求存 放同业款项与吸收存款比例在40%~50%之间,利率以2012年平均利率和上海银 行间同业拆借利率为基础适当向下浮动 存放央行款项利息收叺预测,存放央行款项规模按银监会要求为吸收存款 的15%利率已央行法定利率1.62%为基础,预计未来基本无变化 发放贷款利息收入预测,发放贷款规模以行业平均规模的基础上稍作调整 确定贷存比例在70%~75%左右,利率以一年期贷款率下浮5%左右预测 银行承兑汇票贴现收入预测,銀行承兑汇票贴现规模依据金融企业收入和 成本的数据关系进行合理测算利率以行业平均利率进行预测。 融资租赁利息收入预测融资租赁依据金融企业收入和成本的数据关系进 行合理测算,利率以行业平均利率进行预测 其他业务收入,主要是企业即将在2013年开展保险兼業代理业务所产生的 收入本次预测依据企业提供的盈利预测进行测算。 2013年7月至2018年营业收入预测如下: 单位:人民币万元 内容 预测年度 营業成本包括吸收存款利息支出、银行手续费和即将在2015年开展的拆借 资金业务所产生的拆入资金利息支出 本次评估根据企业预计未来年度拆入资金规模、吸收存款金额,拆入资金 利率参照中国上海银行间同业拆放利率SHIBOR并根据诚通财务自身情况适当 调整;吸收存款一般为活期存款、协定存款和通知七天存款,本次评估采用协 定存款和通知七天存款平均利率作为未来年度预测利率 银行手续费参照历史年度占利息收入的比例预测。 保险兼业代理依据企业提供的盈利预测和行业平均收益水平进行测算 2013年7月至2018年营业成本预测如下: 单位:人民币萬元 内容 预测年度 2013年7-12月 2014年 2015年 营业税金及附加主要包括营业税、城建税、教育费附加和地方教育费附加。 其中营业税税率为5%;城建税、教育费附加和地方教育费附加主要来源于营业 税税率分别为7%、3%、2%。金融企业业务往来收入免征营业税根据未来利 息收入的预测和对历史數据的分析,预测企业未来5年的营业税金和附加 2013年7月至2018年营业税金和附加预测如下: 单位:人民币万元 业务及管理费的折旧、摊销。可變部分是指在业务量的一定变动幅度内总额 随之变动的那部分费用,具体包括应计入管理费用的差旅费、通讯及通讯器材 费、邮寄印刷費、报刊资料费、环保费、油料费、交通及养路费、办公消耗品、 资产使用费用、税金费用等 未来年度业务及管理费中可变部分占收入嘚比率采用2012年的比率。 未来年度业务及管理费中可变部分=当年营业收入×占收入的比率 业务及管理费中可变部分的明细项按照该项费用占2012年度管理费用中 可变部分百分比,乘以未来年度管理费用中可变部分预测值 折旧、摊销,根据目前计入业务及管理费的固定资产折旧姩限、残值率、 无形资产摊销年限、长期待摊费用摊销年限等逐年计算确定。 基于持续经营假设需在未来年度考虑一定的资本性支出,以维持企业的 基本再生产本次评估对资本性支出分两类,一类为原有资产的更新支出即 为维持企业简单再生产的资产更新改造支出,另一类为适应企业生产规模扩大 需新增的资本性支出本次评估对于更新资本性支出主要根据企业资产规模, 结合资产的经济使用年限匼理确定对于新增资本性支出主要依据企业发展规 120.00 99.00 99.00 (六)、折旧和摊销费用的预测 1、折旧预测 企业固定资产主要包括电子设备及办公设备。凅定资产按取得时的实际成 本计价本次评估,基于企业现有资产规模并考虑评估基准日后新增资本性 支出,按照企业的固定资产折旧政策估算未来经营期的折旧额 161.69 166.54 51.90 64.99 64.39 2、摊销预测 摊销费用主要是无形资产摊销和长期待摊费用摊销,企业的无形资产主要 由外购软件构成长期待摊费用为服务器证书、企业证书;具体账面值、摊销 年限见资产基础法评估明细表。 通常企业在不增加营运资金的前提下,只能维歭简单的再生产本项目 定义追加营运资金系指企业在不改变当前主营业务条件下,为扩大再生产而新 增投入的用于经营的资金即为保歭企业持续经营能力的规模扩产所需的新增 营运资金。营运资金的追加是指随着企业经营活动的变化获取他人的商业信 用而占用的现金;同时,在经济活动中提供商业信用,相应可以减少现金的 即时支付 其他应收款和其他应付款核算内容绝大多数为职工备用金等经营性往来; 应交税金和应付工资等项目因周转快,拖欠时间较短且金额相对较小,预测 时作为非经营性负债表外扣除因此估算营运资金嘚增加原则上只需考虑正常 经营所需保持的现金、发放贷款和垫款、长期应收款、存放同业款项、吸收存 款、拆入资金等主要因素。 根据企业未来年度日常经营的实际情况财务公司主要是吸收存款、发放 贷款,因此发放贷款和垫款、长期应收款、存放同业款项、吸收存款、拆入资 金等各个科目按发生额考虑估算营运资金的增加只需考虑正常经营所需保持 的现金,即保持一定的现金支付能力 则: 营运资金=最低资金保有量 追加营运资金按以下公式计算: 本次评估预测收益口径采用权益现金流,因此相应的折现率采取权益资 本成本(CAPM)。 权益荿本按国际通常使用的资本资产定价模型(CAPM模型)确定其计算公 式为: ()αβ+×+=fmfRRRR-1 式中: :无风险报酬率 fR :期望报酬率或社会平均收益率 mR :风险系数 β :企业特定风险报酬率 α 1、无风险报酬率的确定 无风险报酬率应当选用无违约风险的固定收益证券来估计。本次评估取基 准日我国當前已发行的10年期以上国债到期收益率的平均值确定该市场利率 是根据市场价格按复利计算的到期收益率,经计算到期收益率为4.07% 2、风險系数 (2)风险系数(贝塔系数) 金融服务公司的股权资本成本必须反映出无法由市场(股票)的边际投资者 所分散掉的那部分股权资本成本,运用贝塔系数就可以估计这种风险当估计 非金融服务公司的贝塔系数时,我们强调的是非杠杆性贝塔系数的重要性而 后运用

务的市场价值—股权资本比率(资本结构)对它们进行杠杆化。针对 金融服务公司我们出于两点理由而省略这一步。首先各金融服务公司在资 本结构上通瑺更加均匀同质—它们常常具备相似的融资举债水平;其次,也是前 面已经提及的金融服务公司的债务不容易获得衡量或定义,这就意菋着我 们需把各可比公司的平均杠杆性贝塔系数用作所分析公司的业务性贝塔系数。 经查Wind资讯软件取评估基准日52周银行业(申银万国行業分类)上市公 司财务杠杆风险系数,并对各公司风险系数进行调整然后对经调整后的贝塔 系数加以算术平均,作为被评估企业的风险系數 计算结果如下: 行业财务杠杆BETA值 序号 股票代码 股票简称 Beta 调整后Beta 1.

物业经理人是从事物业管理的专業人才亲爱的读者,小编为您准备了一些物业经理请笑纳!

时光荏苒,岁月匆匆转眼间,201x年即将成为自20__年5月1日加入万阅城项目以来,得到了公司领导对我工作支持、关心和照顾让我从中学得到了很多管理、技术等方面的,为我在万阅城项目工作做了铺垫在此我非瑺感谢公司领导给我的这个机会。现将工作情况汇报如下:一、回顾调入__X开展工作所得总结

1、自觉加强管理、技术知识学习努力适应新嘚工作环境

尽快适应新的工作环境,通过赵经理了解项目的基本情况每周工作例会让我对各部门的工作岗位及有了不断的了解,为我开展工作掌握了第一手资料在熟悉工作的同时,通过与相关施工单位之间的联系学习工程土建维修、、排水等知识虚心求教各部门经理,不断理清工作思路总结工作方法,使之尽快融入到工作当中

2、严格律己,树立良好的管理人员形象

物业管理的项目管理就是现场管悝在日常工作当中,我时刻严格要求自己以身作则,工作中认真听取员工的尊重、团结每一位员工,不搞一言堂不搞特权,不谋私利始终以堂堂正正做人,踏踏实实做事的原则要求自己在员工中树立一个良好的管理人员形象。

3、加强日常管理工作提升物业服務水平

管理出效益、团结出战斗力。先从紧抓员工思想工作入手牢固树立项目“一盘棋”的指导思想,引导员工转变服务观念、每日写ㄖ志、每周写工作总结及下周强化管理人员自身素质及业务培训的不断提高。

在经过加收换热站运行费用一事上业主对于我们现在的管理所出现的问题产生了疑问?事后深知项目目前存在严重的问题,为秉承“和心物业”的服务理念加强了对员工服务意识的思想,针对於业主提出的问题陆续整改并将整改的情况,反馈给相关业主通过项目全体员工的努力,现在的管理和服务比以往有了较大进步

4、對待业主投诉,不卑不亢认真对待,落实到人回访跟上,解决问题

物业客服中心每天都会接到业主的投诉客服中心认真接待每一位投诉的业主,详细记录相关投诉内容并反馈给相关的部门负责人负责人通过整改情况告知客服中心,客服中心将有关整改情况的进展程喥报给业主最终将投诉问题解决好,按照这个流程我们项目部完成不少工程遗留问题通过定期回访、责任落实,不但加强了与业主的溝通还提高了我们服务水平。

我小区住户有690户从9—12月份物业费收取情况来看,除个别业主因开发公司工程遗留问题不交物业费(正在協调开发公司处理)大多数业主都按时足额缴纳物业费收缴率在92%以上。二、在工作中当中存在的问题及整改在日常管理工作中没有把一些笁作要求及标准认真的贯彻好,导致了在工作中出现了诸多问题

1、部门管理人员工作态度、服务意识较差。

部门管理人员业务知识、自身素质、会议传达、工作相互扯皮等相关问题已经在工作当中暴露出来,为杜绝这些问题的出现项目部加强对部门管理人员的培训。201x姩项目部将本着努力创建学习型服务团队的基本目标从部门管理人员到员工定期开展业务培训,以确保项目部服务水平的提升

2、管理囚员突发事件的处理应变能力不强。

从20__年度发生几起服务投诉、创建文明城、换热站运行费用情况来看应急预案的培训、突发事件的有效处置仍存在欠缺,随着业主对小区管理及物业服务的要求逐步提高在明年工作中作为重点内容进行培训。

3、作为项目负责人管理模式及管理方式方法存在不足。

管理方式有待改善实践证明粗放型、保守式管理最终将会被抛弃,为适应新的要求严于律己,不断增强管理业务学习改变管理模式。以公司的眼光看问题想问题,对于管理的流程进行在梳理总结一些好的方法和经验,通过实践进行应鼡定期组织管理人员进行探讨、学习、交流管理经验取长补短,鼓励员工对公司和项目部提出合理化建议寻求管理工作的经验。以此帶动带动整个项目管理水平

4、物资浪费严重,增加了支出在物资使用上存在着浪费问题为了节省支出,杜绝浪费在今后的工作当中減少物资浪费,加强对物资管理工作最大化减少成本支出。

5、客服服务意识不够工程遗留问题未及时处理、工作标准不一、收缴率未達标为了提高客服服务意识,曾强对客服人员培训严格统一客服人员服务标准,增加与社区业主的沟通主动服务,了解业主真正所求提高服务质量,夯实服务基础以此来提升客服服务水平。在工程遗留问题上与开发公司联系尽快解决工程遗留问题,对于因工程问題欠费业主及时处理,情理并上在原有物业收费率上提高收缴率。

6、保安工作责任心不高要求不严,出现了车辆乱停乱放、丢车、丟鞋事件对于保安工作加强理论培训与实际操作相结合,在理论培训上通过观看视频“物业管理是怎么炼成的?”实质让每一位保安员了解物业管理服务的工作在实际操作中掌握突发事件预案程序,工作中对每一位保安员采取岗位落实职责提高整体安保服务,杜绝各类倳故的发生让业主生活在一个安全舒适的环境中。

7、保洁卫生打扫不彻底存在死角

保洁对于小区卫生打扫好与坏,直接关系到小区整個门面在今后工作中以保洁主管为中心,全面培训所有保洁人员的实际操作培训完毕不管是日常打扫卫生、家庭保洁还是保洁等开荒嘟能够全面提升保洁工作的流程化。

尊敬的公司领导同事们大家好!__年已经即将逝去,崭新的一年也即将开始整整一年的忙碌也即将告┅段落。回头看一看这一年的工作真的让我觉得很惭愧。在__年末的时候我已经预料到今年的艰难之处——__年我们是在打江山,__年则是茬治理江山说到这里,我们还真的没有预料到__年竟然是个市场的灾荒年在这一年中,我们的心情都是起伏不定的先是国家大事,跟著是行业艰难还没等我们喘过气来,__年就没了这就意味着__年我们的工作担子会更加沉重。接下来我将对我们业务部在今年一年中的工莋做一下深刻检讨希望得到大家的指导和批评。

一 组织机构和人力资源

__年末——__年初公司投入了大量的经费为业务部四位较出色的业務员配了车,公司也因此在组织机构方面做了较大的调整因为考虑到团队合作和提高车辆使用率的问题,我们依托这四名较优秀的业务員建立了四个业务小组分别由四人任组长。最初要求各组在三个月内健全队伍配额三人,即一名组长加两名组员我也开始帮助他们招聘人才。但是由于方向的错误和对所聘用人员的要求过高造成进入公司的六名新员工都在半年之内先后离岗。虽然人员流动是正常现潒但是全军覆没确实有些说不过去。不管怎么说我们没能留住人,就证明我们在某些方面出现了错误或失误

第一,我们招聘的对象囿问题应届大学本科生,本身就是极不稳定的群体他们要求的是长久稳定的收入和良好的个人发展空间,而我们这样以销售为主的公司在这些激情澎湃的孩子眼力是没有这样高地位的

第二,我们没有成熟的新人培训方案刚出校门的孩子虽有冲劲,但是他们没有社会閱历也没有工作经验他们在学校里依靠更多的是导师或教师,离开了课堂和老师他们找不到快速学习的法门当他们需要快速找到到和方向的时候,我们却没能迅速提供这就造成了他们的一个心理落差,逐渐激情消失工作也就失去了动力。

第三我们现有的团队还不夠优秀。人以群分虽然我们所聘用的这几个员工并不都是那么出色,但是他们最想加入的确是正规军他们希望自己成为最优秀的团队Φ的一员。但是我们无论个人能力还是从团队资质都没能达到他们的要求。松散的无力的要求,这些也是他们逐渐离开的一个原因

總之,我们从这次招聘中还是领会了一些道理我们最需要的并不是高学历、高素质的人才,而是中素质、中学历、高经验、低要求的人財我们在今后的招聘工作中,一定要淡化对学历的要求但要注重品质和经历,重点放在经过一段时间磨练的相关行业流动销售人员的身上因为他们已经过了预热期,只要品质好、略微有些销售经历而往往这部分人群对工资和企业的要求不一定很高。我们还必须制定┅整套的招聘和培训方案力争用最短的时间对新员工进行科学,并使他们的工作能力和忠诚度有大的提升另外,我们还要针对公司现囿的员工进行定期的培训对现有的老员工进行严格要求,从而不断提升团队的战斗力和凝聚力

关于执行力的问题,公司的两位老板已經多次提到在我看来,执行力应该分成两个环节一个是反应,另外一个是行动首先,有很多一部分工作是需要团队合作或者分工才能完成的这个过程的指挥者需要有快速反应的过程,分工结束时就是行动在两个环节的连动过程中,团队的指挥官也就是部门主管的責任是最大的因此我认为执行力不好,部门主管罪不可赦借此机会,我也向大家检讨之前我在执行的时候,一般都只有一个步骤那就是分配。错误已经很明显了我缺少了指挥、监督以及检查(或者说验收)。我也决心在今后的工作中严格要求自己,争取做执行的标兵

__年工作中最漂亮的就是家装渠道的开发,但是__年在这方面却几乎是一无所获!首先在家装渠道方面我们虽然对一些主流客户做了大量嘚工作,力争使资源的利用率达到最高但是我们的努力似乎没有取得过多的好成绩。那么__年我们应该从什么方向上来扭转这个局面呢?我認为应该从细节做起我已开始和负责家装渠道的人员探讨一些我的想法。首先是对渠道客户的定位和分类把渠道客户的销售业绩拿出來分析,先把以我们为重点的客户找出来放在首要位置,因为这些是我们最忠实朋友我们也应该最重视;接着是把有一定销售能力但并鈈以我们为主的客户,先找到他们的重点合作对象再了解他们合作好的原因,一对一的做针对性的方案力争扭转乾坤;最后才是那些能仂一般又没有方向性的客户,不能放弃但是不必要投入太多的精力和物力。我始终认为对渠道来讲对客户的维护重于开发我们必须要先学会防守再去进攻,否则得不偿失

工装市场更糟糕。__年市场环境不容乐观从大的方向来看,由于经济危机的影响短期内楼市的情況不会有太大的好转,老百姓都处在恐慌中买房、投资都很谨慎,买房子的少了精装的少了,甚至有些计划重新的小型企业都会将计劃推迟总之就一个——难!但是我们可以从另外一个方向上多少嗅到一点乐观的味道,那就是国家的基本建设我对明年的工装市场的看法是,大型采购会增加反之小型的工装可能会较往年有较大的缩水。这就需要我们把重点工作放在大型工地上作好明年的投标和公关笁作,力争在恶劣的环境下找到夹缝以保平安

小区推广在__年是空白,__年我们开始认识到了这个环节的重要性在同行业,已经有很多的先行者无功而返大家都在摸索最便捷的路。这条路实在是不太好找但是我认为首先是我们要选择一个目标,如果没有最终的目标我們就没有确立方向。所以我们在__年着手做小区推广之前就定向为“以宣传和推广为主要工作力争提高我们的商品在小区的占有率”。目湔这项工作正在试进行我相信只要我们能坚定的沿着已确定的目标,一步一个脚印的走下去就一定会取得成功。__年我们还是要把重點广告投入放到小区,但是一定要作好小区的定位和可行性分析并找到性价比最高的传播方法,并作好一系列的服务工作力争让用过峩们产品的客户做我们的宣传媒介,从而带动其他消费者购买

五 业务部部分经验教训的总结和检讨

各组实力的失恒。当我们指定__年销售任务的时候我们过多的把业绩目标理想化了,却忽视了各组综合实力的评估竞争和勉励是重要的,但是如果开始的时候就存在着不平等那么就缺少了乐趣。当我们注意到这一失误的时候后果已经很严重了。我有个愿望我希望在我们的帮助和指导下,让落后的这支隊伍重新回到游戏中来找到自信,找到方法继续玩下去但是这毕竟是工作,我将把努力倾注到失恒的一方只要他不放弃,我们就不放弃!我在追我老婆的时候说过一句话直到现在我想起来自己都感动——我的一只臂膀是属于你的,只要你挽住我就不会放开。我只相信一个道理——人定胜天!我不想以失败告终,不管是选择的失败还是指挥和辅佐的失败只要有失败的存在我们的团队就不再完美。我茬追我老婆的时候说过一句话直到现在我想起来自己都感动——我的一只臂膀是属于你的,只要你挽住我就不会放开。

关注度的不公岼这一点完全在于我个人,可能每个人都有几分自私在给四个组长开会的时候我已经检讨过了,仔细思考一下我在处理同样问题的時候用的尺度还是比较公平的,但是为什么还是有人觉得我偏心呢?苦思冥想最后发现原来我过多的关注一些沟通多的员工。平时我也是主动的找到一些员工谈心但是主动找我谈心的员工实在不多。包括一些工作方面的交流主动想我请教和的,我自然关注就多一些而那些凭借自己的蛮力或智慧默默工作的员工就逐渐的远离了我的视线。看来我这个领导不合格了难怪有些员工在遇到问题的时候偶尔会發牢骚,虽然经过沟通后都能理解但是回忆起来我对他们实在太不公平了。今天在这里请大家对我作个监督期望我在明年的工作中,認真的关注关心每一个人的工作用最贴近公平的方式对待每一位员工。

优点大集合我经常和我部门的职员讲这样一个道理:每个人都囿自己的长处和短处,学习别人的长处可能不是那么容易那么就要尽量把自己的长处发挥到及至,把短处尽量隐藏起来;不要盲目的去效汸别人的做法要更善于树立自己的风格。我最欣赏“三人行必有我师”着句话孔子的教诲深刻在心,但是如何发现你的老师是至关重偠的我们经常在一起工作、,有好多习以为常的行为和处事风格已经被我们淡化想要发现对方最大的缺点不是难事,但是如果想要发現他的优点并学习确实有些难尤其是人格上的优点。两位老板经常教导我们“先做人后做事先做事后赚钱”,在我们身边缺少榜样哽缺少完美的老师。我在前一家公司工作了将近三年的时间学了不少东西,但是让我最最骄傲的是我懂得了一个做人的道理:“在发现別人优点之前先不要急着指出他的缺点。”但是我在对我部门员工做一对一谈话的时候往往都是在批评他们的缺点即便他们不接受,峩也要强烈的指出来最起码我要告诉他在我看来他是有这样的缺点的。我的部下们都很敬重我并不是因为我的权威,而是因为我和他們推心置腹也许这就是我的优点吧。然而在我职责对方存在缺点的时候还是有那么一点反抗的味道,人之常情但是,他们的优点我還是要找出来的只不过我不喜欢当面表扬我的部下,因为我觉得让其他同事认可是最好的表扬所以我要把一个人的优点拿出来,给其怹所有的人去分享__年末我有计划要做一轮培训,培训的主要内容就是有四个小组长做经验性的总结我希望通过他们自我的褒奖或者批評来指导大家,成功需要总结经验失败更需要接受教训,只有共勉才能促进大家提升自我

__年的业绩数据实在不堪入目。只有个别小组嘚业绩完成还是比较另人满意的我也是需要靠业绩吃饭的人,没有业绩我就一无所有但是我并不把业绩看做是我的生命或者什么,我哽看中的是造成这个结果的原因__年末我的业绩目标是这样规划的,四个小组平均完成400万我个人完成100万,这样就是1700万现在回头一看,洎己都没有完成有什么资格去要求其他的部下呢?业绩,只能是数据而业绩的源泉是工作上的付出。我不认为没能完成的员工或者小组僦是不合格的但起码他们在和完成的小组或者个人相比存在着一些问题。准确的找到发病的原因才能对症下药在这里我只能对自己做┅个要求,一定要认真的去观察我部门员工的工作过程之后给他们提出一些建设性的建议,从而达到整体提升的目的

__年是我领导业务蔀工作的第三个年头。我在前两年的工作更多的是实战而我在__年的工作可能更多的是通过数据上的分析来评估市场以及对员工加以引导囷指导。

首先是队伍的健全现在看来建设一个强大团结的队伍是最为重要的。我们领略了团队的强大是可以创造奇迹的单独凭借一个囚的力量或几个人的力量是不够的,因此我们必须要在__年4月份之前把缺少人力的小组补充完整可以采用两种办法:1 借用公司现有的政策,广泛宣传吸引一部分优秀的有经验的行业内人员;2 借助人才市场招聘部分有事业心、品质优秀的人才,培养新人我已经准备下达死,招聘合格人组员是四个组长的重心工作如果到__年3月末,哪个组长的兵不购数或凑数直接打散。

接着是管理制度的规范和培训体系的健铨这项工作我们一直在努力着,__年4月份之前我们也要把这项工作列为重点集合团队的智慧和经验,共同完成

最后是工作细节的把握。细节成败道理很浅,大家也都明白但是真正的发现细节上存在的不足,是自己无法作到的这就需要协助和互助,我说过共勉很偅要,__年我准备对四个组长做以下要求:要经常总结组内成员在细节上存在的不足经常沟通关于工作上一些细节的处理办法,善于发现細节错误和总结经验教训

大船已经起航,在茫茫的商海上我们风雨同舟我们这些水手必须要有认真严谨的心态,勤劳智慧的思考勤奮不懈的努力,我们才能顶住风浪的考验沿着即定的方向驶到彼岸!

科学安排,强化“三全管理”为创银河特色的企业品牌,树良好企業形象完成新物业交接,实现多元化管理力创社会效益、经济效益双丰收,紧紧抓住物业服务工作主线展开工作,较好地完成了公司下达的各项任务现对近一年来的工作作如下小结

一、明确指标 努力增收节支

年初,按董事会下达的目标管理责任进行分解并按部门簽订了部门,明确了总经办的各项任务指标一年来,虽有物业管理员的更换随着房屋问题的增加发生影响了物业管理费的加收,但想方设法还是完成了收费任务同时注意物业外增收,经努力销纯净水收入多元代办理房屋出租收入元,代为服务收入元名都交接增收え。

二、抓实培训 落实量化制度

依据“培训大纲”把培训工作落到实处购进“物业管理是怎么炼成的”光盘,组织大家认真观看学习學时近10个小时共8盘,自编培训讲义课题宣讲次(全员)并加强岗前培训和在职培训结合,在新进职员多、员工进出变数大的情况下培训放茬首位,先培训再上岗并着重抓责任制的落实,并结合工作实际对各岗位职责完善量化操作起来简便易监督检查,确保了各项制度的落实肯定保洁工的职责细和实在各部门推广,并逐部门逐岗位抓制度的量化以岗位职责完善规范,要求在岗员工定岗定职做好工作。

三、物业交接 锻炼员工队伍

今年公司一项重大工作新物业大厦交接,年初开始就名都交接作了充分准备明确交接各项工作流程,招收新员工计划又必须按名都大厦落成交接的阶段,逐步增加人员以减少费用支出由于组织准备工作充分,部门之间分工明确较好完荿了交接任务,实施对新物业的管理半年多来的实践,员工队伍得到锻炼已能胜任各自的工作。

四、五心服务 提高企业形象

年初提出嘚以“五心”做好优质服务工作以提高企业形象总办以身作则,在拓宽服务上大做文章为让业主满意,必要时业主需要的都主动去服務业主全家外出,家里的花木要浇水养的观赏鱼要喂养,物业管理员主动接下钥匙很好完成任务。业主提出要请保姆主动联系家政服务公司,帮助协调先后调换多人,终于请到满意的保姆业主通行证要办理,主动帮助代办密切与业主的关系。受到业主的赞扬囷感谢企业形象得到了提高。原创

五、加强沟通 发扬团队精神

今年注意摆正与其他部门的关系新物业管理员上岗,刚开始有做好工作嘚愿望有些工作又必须由其他部门员工配合的,沟通协调不好影响工作心理不好受,及时调整注意沟通现在已能很好配合开展工作。对发现的问题不直接去干预而是与部门主管、经理协调,让他们去解决问题并能通过个别问题在部门教育大多数,有利调动了大家笁作的积极性能发挥主观能动性,使团队精神得到了发扬

由于客服部经理调动,我受公司领导指派负责客服部近一时期的全面工作,根据我们公司客服工作的工作重点结合我多年从事物业客服管理工作的经验,现把__年上半年尤其是这段时间所做的工作及下一步工作笁作安排及设想总结如下:一、 强化部门制度建设

1、由于部门人员变动结合实际情况,对本部门工作分工进行调整加强管理,提

2、针對客服部管理制度空白的实际情况对制度进行起草和修订。制度建设共七则:例会制度、投诉处理规定、物业服务收费管理制度、维修處理规定、资料制度、巡楼制度、前台管理制度并将应用表格重新按照统一标准制作,并下发使用

3、加强员工精神风貌建设,实行每ㄖ晨会制度及时传达公司相关文件精神,把工作落实到到实处

4、定期召开客服部全体人员会议,对现阶段存在的问题进行总结并及时整改完善和提高部门员工素质,改进工作作风提高服务意识。

5、有针对性地开展部门培训工作组织学习《物业管理》、《物权法》等相关法规的学习,使各项制度得到落实

6、对b区新进员工的招聘培训工作。

1、对前期因房屋质量问题而要求物业公司赔偿的52户进行沟通经过客服部管理员、主管、经理直至物业总经理的多次艰难协商沟通,现已经集团批准同意已妥善解决35户

2、对__年上半年到期物业费进荇为期一个月的清缴工作,收缴率达92%收缴金额为370,214.65元.不含前期因赔偿未成而拒交物业费的17户,并将物业费、采暖费收取及赔偿金额进行统計整理上报明细附后。

3、家政创收收入__年计划为10万元截止至7月末共收入7410元,于计划相距很大,主要原因首先为物业公司今年准备开展一些创收项目如配送,为业户接送小孩等但上半年一直未实行;其次是保洁人员数量精减一半,调整流动性比较大造成计划完成率比较低。下半年由于二期开始交屋也是家政服务开展的时机力争创收达2万元。

4、下半年收费分三部分一是对__年6月30日到期因各种原因迟迟不茭的21户进

行清缴;二是进行__年7月末到期物业费的收取工作,针对公寓多为出租户的特点主要以电话辅以书面的形式进行催缴;三是对前期索賠未达成协议的16户进行跟进,尤其是重点解决一直未来协商的5户力争__年底前将此项遗留问题妥善解决。物业费收缴率力争达99%以上采暖費收缴率达100%。

1、 对前期物业档案和资料进行整理并规范档案借用制度,安排专人管理实行借用登记制。

① 对客户基本信息进行重新整悝;重点对4号、5号公寓分布情况汇总成平面图将业主与租赁住户分开,方便查阅和日常管理;

② 对业主及各外协单位的联系方式进行更新整悝;

③ 对维保厂家资料进行统计整理联系地产办公室确定验收合格日期,为客户维修提供有利依据;

④ 将前期信报箱钥匙、电磁炉、门禁卡領用情况逐一进行情况统计核实剩余数量,查找缺损原因为今后工作的开展做好准备;

⑤ 对现有空房钥匙及室内设施设备进行整理,安排联系维修及室内清洁工作为销售做好准备,并实行定期空房巡视制

2、对客户前期房间的工程质量问题进行修缮,重点处理了防水、門槛石、墙面裂纹、水浸维修、地板裂纹、淋浴屏漏水、卫生间渗水及卫生间地砖倒坡、更换室内门锁、维修入户门、维修洗水盆下水等問题

3、对4#807因洗衣机水龙头在未关的情况下断裂造成漏水导致地板、墙面等受损要求赔偿进行处理,多次沟通业主及相关责任单位在未果的情况下致函要求责任单位限期答复,现已做出书面承诺于7月底对业主进行地板进行恢复处理同样的问题针对不同的责任单位进行不哃处理,如5#506同样的原因业主因漏水受损后由物业公司将业主及责任单位约见面谈,双方达成维修意向即为业户尽到了责任,也维护了粅业公司的利益不受损失

4、加强走动式管理,规范日常大堂岗位及巡楼工作组织多次集体巡楼,发现问题、及时处理并将近期未能解决的问题进行拍照统一整理以书面的形式,转相关部门处理并进行回访跟进。

5、管理小区内养犬问题一是下发“小区内加强管理养猋规定”的通知,并公示举报电话;二是请民主广场派出所配合整顿违反养犬规定的业主并下发清理通知;三是专门设一部电梯,通知引导攜带宠物者乘坐货梯并做电梯以免人、犬冲突等问题的发生。

6、针对前期管理方面存在的一些问题强调并加大检查公寓业主二次装修凊况,一经发现按相关规定要求业主停工并到物业公司办理相关装修手续,方可开工同时请安管部在班后及夜间按公司对装修业户的規定实行严格的监督和管理。

1、与地产集团销售中心沟通联络取得b区所有业主祥细资料及户型图,提前做好交屋准备提高工作效率。

2、对b区交屋需要的程序、资料进行思考准备改进完善制定a区交屋程序,避免产生同样的错误及失误根据a区资料参考《物权法》等法规對b区所需文件进行整理准备,并请示集团后准备印刷

3、进入b区施工现场,了解进度对已完工项目进行初验,为正式接管开始准备工作为10月1日顺利交屋做好准备。

4、下半年进行b区全面交屋入伙工作安排交屋后需要维修项目工作,做好回访

5、b区交屋入伙资料的存档工莋,钥匙的保管借用管理

1、接管管业部后,针对之前存在的问题立即对工作情况进行整体安排。一是对人员分工、工作范围、工作标准、作息时间、工作周期和频率等内容统计进行布置对重组的保洁班进行内部选拔,目前已选出试用班长两名;公寓实行二班制保证早8點前将公寓大堂全部清理完毕,给业主留下清洁明亮的视觉享受二是对公寓及商街工作标准进行提高及细化,加强清洁质量;三是对费用計划进行掌握并在原有工作基础上进行分析,提出新思路节支增效;四是协助仓库管理员合理储存和使用保管保洁用具,用品进行建帳,入库、领用严格实行登记并由领用人、班长及经理签后方可出库,并控制其合理的使用并进行月底盘点,做到帐实相符

2、日常保洁管理。一是对保洁班目前工作依照考核标准进行每日巡查对发现问题进行整改;二是组织班长召开工作布置会议,对其工作提出新的偠求做到工作有计划,事后有总结;三是定期召开全体人员会议进行阶段性总结,将新标准、新要求在班组内进行贯彻落实提升班组精鉮面貌经过一个多月的调整,保洁工作无论从精神面貌还是从工作质量标准上均有明显的改观多次受到公司领导的肯定及表扬。

3、b区商铺及公寓的保洁开荒工作

综上所述,这段时间我虽然在负责客服部全面工作时取得了一些成绩但由于时间所限,有一部分工作仍在繼续进行中我的想法是将前期未完成的工作全部整理并理顺完毕。后期工作安排主要为b区的筹备工作同时在制定落实公司、部门现有,提升部门工作作风在努力完成经济效益指标的基础上,有步骤地完善小区的房屋公共设施和综合服务管理以身作则,调动员工的积極性保质、保量的完成各项工作。

今年份调入物业管理处任职物业部经理以来我努力适应新的工作环境和工作岗位,虚心学习埋头笁作,履行职责较好地完成了各项工作任务,我们校区的物业管理取得了辉煌的成绩下面将任职来的工作情况汇报如下:

一、自觉加強学习,努力适应工作

我是初次接触物业管理工作对综合管理员的职责任务不甚了解,为了尽快适应新的工作岗位和工作环境我自觉加强学习,虚心求教释惑不断理清工作思路,总结工作方法现已基本胜任本职。一方面干中学、学中干,不断掌握方法积累经验峩注重以工作任务为牵引,依托工作岗位学习提高通过观察、摸索、查阅资料和实践锻炼,较快地进入了工作情况另一方面,问书本、问同事不断丰富知识掌握技巧。在各级领导和同事的帮助指导下从不会到会,从不熟悉到熟悉我逐渐摸清了工作中的基本情况,找到了切入点把握住了工作重点和难点。

二、心系本职工作认真履行职责

(一)耐心细致地做好财务工作。自接手管理处财务工作的半年來我认真核对上半年的财务账簿,理清财务关系严格财务制度,做好每一笔账确保了年度收支平衡和盈利目标的实现。一是做好每┅笔进出账对于每一笔进出账,我都根据财务的分类规则分门别类记录在案,登记造册同时认真核对发票、账单,搞好票据管理②是搞好每月例行对账。按照财务制度我细化当月收支情况,定期编制财务报表按公司的要求及时进行对账,没有出现漏报、错报的凊况三是及时收缴服务费。结合的实际在进一步了解掌握服务费协议收缴办法的基础上,我认真搞好区分按照鸿亚公司、业主和我方协定的服务费,定期予以收缴、催收__年全年的服务费已全额到账。四是合理控制开支合理控制开支是实现盈利的重要环节,我坚持從公司的利益出发积极协助管理处主任当家。特别在经常性开支方面严格把好采购关、消耗关和监督关,防止铺张浪费同时提出了┅些合理化建议。

(二)积极主动地搞好文案管理半年来,我主要从事办公室的工作的文案管理上手比较快,主要做好了以下2个方面的工莋:一是资料录入和文档编排工作对管理处涉及的资料文档和有关会议记录,我认真搞好录入和编排打印根据工作需要,制作表格文檔草拟报表等。二是档案管理工作到管理处后,对档案的系统化、规范化的分类管理是我的一项经常性工作我采取平时维护和定期集中整理相结合的办法,将档案进行分类存档并做好收发文登记管理。

(三)认真负责地抓好绿化维护小区绿化工作是10月份开始交与我负責的,对我来讲这是一项初次打交道的工作,由于缺乏专业知识和管理经验当前又缺少绿化工人,正值冬季小区绿化工作形势比较嚴峻。我主要做了以下2个方面的工作:一是搞好小区绿化的日常维护二是认真验收交接。

完成了一些工作取得了一定成绩,总结起来囿以下几个方面的经验和收获:

(一)只有摆正自己的位置下功夫熟悉基本业务,才能尽快适应新的工作岗位

(二)只有主动融入集体处理好各方面的关系,才能在新的环境中保持好的工作状态

(三)只有坚持原则落实制度认真理财管账,才能履行好财务职责

(四)只有树立服务意识加强沟通协调,才能把分内的工作做好

由于工作实践比较少,缺乏相关工作经验__年的工作存在以下不足:

(一)对物业管理服务费的协議内容了解不够,特别是对以往的一些收费情况了解还不够及时;

(二)食堂伙食开销较大宏观上把握容易,微观上控制困难;

(三)绿化工作形势嚴峻自身在小区绿化管理上还要下更大的功夫

针对工作中存在的不足,为了做好新一年的工作突出做好以下几个方面:

(一)积极搞好与公司、业主之间的协调,进一步理顺关系;

(二)加强业务知识的学习提高创新工作方法,提高工作效益;

(三)管好财、理好账控制好经常项目開支;

(四)想方设法管理好食堂,处理好成本与伙食的关系;

(五)抓好小区绿化维护工作

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發票ABC三家单位之

债务关系,签订的协议是债务清偿协议与经济业务

没关系。即使A将款直接付给C公司A记账也是记冲减B单位的往来欠款。税务认可是对业务真实合法性的认可即AB、BC之间的经济业务必须真实有效。

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款可以这么付,然后三方写个东西就说用A公司付款票开给B公司欠B公司的债冲抵B公司欠C公司的债,只是可以的三方盖章就行

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可以附件需 签份协議书三方同意。

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