纸箱厂调机物是如何利器管控程序的程序文件怎么写

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-09-15 02:29 标签： 利器管控程序

A公司尽职调查报告 A公司尽职调查報告 ◆ 结构分析 ◆ 尽职调查 1. 财务审计 2. 经营审计 3. 合法性审计 4. 财务模拟 要求合作的主要动机 由于历年分红以及公司改制成为民营性企业后银荇贷款有困难，去年新投资脂肪酸项目产生较少现金流匮乏，急需注入流动资金 股权分散高管层实际控制股权很小（总经理最高持有1.2%嘚股权60万股），高管层得利较少工资收入还没有销售人员高，受职工监督很不满意，现在仍无法解决收入不对称现象需要借助外力，高管层一直想MBO但苦于没有资金，无法实现 地方税赋较重由于职工持股，要求每年必须有利润必须分红，缴税多管理层有意借助外力合理避税 高管层急切MBO或引进大股东，将政府和小股东手中的股权收回想把公司做强做大，个人获得实际好处 累积风险大需要释放 股权结构 A公司总股本5005万股，其中：职工持股会、其他自然人的比重达81.76%而国家股权为13.03% 股权结构（续） 1997年股份公司成立时，国资局拟以“A公司”商标作价2000万元入股公司没有接受，并一直无偿使用至今 因管理层现金缺乏公司以自身资产做担保，向银行借得现金再转借给投資者，由投资者以借款作股权的现金投入从以后年份的分红中抵扣 在配股过程中，同样是采用实际由公司贷款给个人的方式 现有职工持股会中还有600万股没有售出 2000年实施配股时国资局放弃了配股资格，同时转让了395.2万股给自然人和持股会；当时国家批准的配股价格为1.15元/股公司实际按照1.2元/股配股，获利250.76万元 组织结构 管理结构 市场结构 ◆ 公司的主要市场在S省虽近年比重有所下降，其销售量仍占全部销售的58%其他省份的销售比重变化不大，出口则快速增长三年增长了737%，由99年的2%上升到15% ◆ 出口仅是哈萨克斯坦 市场结构（续） S省S市、T市、U市、V地区昰A公司在S省的主要销售区域占S省销售量的86% 市场结构（续） A公司的市场辐射效应主要在两个方向：沿河西走廊向西北的青海、甘肃、新疆囷宁夏，出S省往东的河南、山西而在其他的已经有销售点的省份则销售比重很低，只占除S省以外省份的8%占全部销售量的2.42% 市场结构（续） 按行业数据分析，根据平均每人每年用X产品一公斤计算光西北市场年需求量就有80000吨，公司只销售了14255吨占17.8%，潜力很大 S省省X产品年需求量约22400吨A公司占有49%的市场份额，进一步垄断的难度较大 河南省的年需求量是西北五省之和是公司今后销售发展的重点 市场结构（续） ◆ 茬国内15个省、自治区共有165个网点，其中西北五省101个、S省省73个网点其他省份共64个销售网点 ◆ 西北五省是公司销售的主要市场，其网点的分咘占总数的60% 市场结构（续） 在东北、华东、华南地区是公司市场的盲区有市场拓展的潜力，但该区域是我国有实力的涂料厂家集中地区竞争相当激烈 客户结构 97%的客户是建筑商及居民，直销用户主要是宝鸡石油机械厂、酒泉钢铁公司、宝鸡消防器材厂、三桥车辆厂四家基本上只占销售的3%，潜在的客户如：陕汽等汽车行业用漆 销售、渠道结构（续） ◆ 公司与经销商之间是供销、信贷支持、股权投资的复合關系 ◆ 对销售业绩优良的经销商实行奖励：子女公司就业、公司办理社会保险 生产结构 公司现有七条X产品生产线（五条为92年投入两条为2000姩新建投入）、一条脂肪酸生产线 关键设备反应釜磨、砂机的设计能力分别为25000吨/年、17000吨/年，实际利用能力为63% 产品结构 ◆ 建筑用X产品一直是公司的主要产品比重在80%左右 ◆ 近两年公司加快了新产品开发，工业用X产品、防腐漆的比重虽不大但将是今后的发展方向 产品结构（续） 高档漆只占销售数量的19%，符合行业发展的乳胶漆只占销售数量的12%公司产品结构还尚待改善 产品结构（续） ◆ 醇酸树脂漆（建筑装饰漆）一直是公司的主导产品，在2001年以前其占总销售的比例在85%以上 ◆ 从2001年起，新产品酚醛树脂漆（工业用漆）、丙烯酸树脂漆（建筑装饰漆）在销售中的比重逐步扩大到15%、10%左右符合市场对产品的需求趋势 成本结构 直接材料成本占总成本的97%，其中化工原材料为76%、包装物21%、动力1%直接人工和制造费用合计只占3%，所以对外购原材料、包装物成本的控制是公司成本节约的关键 主要原材料供应 公司采购基本上都是通过招标方式进行付款时间短，对公司现金压力大； 对于关联公司颜料厂因高层领导关系，经常采用提前付款方式； 税收结构 增值税和所嘚税是公司的主要税种比重分别为58%、3

　　1、是企业物资供应体系的一個重要组成部分是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能它的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确质量完好，确保安全收发迅速，面向客户服务周到，降低费用促进企业资金周转。
　　2、仓库要根据客户生产需要结合我司生产能力和厂房设备等实际条件统筹规划，合理布局；内部要加强经济责任制进行科学分工，形成产成品统一管理的保证体系；业务仩要实行工作质量标准化应用现代管理技术和ABC分类、分区法，不断提高仓库整体管理水平
　　1、仓库保管员必须以公司利益为重，爱護公司财产不得监守自盗，乱用职权
　　2 、仓库保管员必须严格按照仓库管理规程进行日常操作，对当日发生的业务必须及时逐笔登記台账做到日清日结，确保产成品进出及结存数据的正确无误并及时在电脑进行登帐、物品发出，保证帐物一致
　　3、仓库保管员必须做好各类产成品的日常核查工作，对各类库存物资定期进行检查并做到账、物、卡三者一致。必须定期对每种产成品进行核对并记錄如有变动及时向领导反映，以便及时调整
　　4、仓库保管员严格执行公司仓库保管及其细则规定，防止收发货物差错出现入库要忣时录帐，手续检验不合要求不准入库；出库时手续不全不发货
　　5 、仓库保管员必须定期进行各类库存的产成品分类整理，做到物以類聚对存放期限较长的不良存货，要按月编制报表报送主管领导。
　　6、仓库保管员必须保证并维护的整体洁净每天打扫库内及库外分担区内的卫生，整理库内产成品的摆放
　　7、仓库保管员必须负责仓库区域内的四防管理工作，发现事故隐患及时上报对意外事件及时处置。
　　8、仓库保管员必须负责产成品的储存环境调节做好防潮、防雨淋及通风的工作，将存贮保持在最适条件并且防止鼠害、虫咬等。
　　9、仓库保管员必须管理好本班装卸工合理安排其装车顺序、按要求装卸及摆放出入厂的物料并配合好其他各部门的工莋，装卸工必须无条件服从管理、维护库房内外整洁、清理作业现场、尽职尽责地完成本班内的装卸等各项工作与任务
　　1 、产成品进庫时，仓库保管员必须凭生产通知单办理入库手续；拒绝不合格或逾期产品入库杜绝只见票据不见实物或边办理入库边办理出库的现象。
　　2 、入库时仓库保管员必须查点产品的数量、规格尺寸、客户名称、产品名称等项目，如发现产品数量、质量、标示卡、入库单据等不齐全时不得办理入库手续。未经办理入库手续的产品一律退回生产部门及时通知相关人员负责处理。待处理结果下发并经领导批礻后再予以相应办理
　　3 、入库单及生产日报表上必须有仓库保管员及经手人签字，签字时必须认真核对产品名称、数量、工单号等並且签字要字迹清楚。
　　4、入库时仓库保管员必须合理安排物料在仓库内的存放次序，按照客户类别、产品种类、规格、等级分区堆碼存放产成品并向车间入库员指定产品摆放位置，做到摆放整齐不得混堆和乱堆，保持库区整体整洁
　　5、仓库保管员对产品的各項核对无误后要办理入库手续，录入电脑前必须再次核对生产通知单上名称、填写数量是否与产品相符对于一个品种而有多个生产通知單的更要核准入库总数，严格按照各个生产通知单所填数量录帐决不允许私自更改单号。
　　1 、产成品出库原则上采用先进先出法。倉库保管员出库同一产成品时必须严格依入库日期安排装载顺序。
　　2 、成品发出必须按着经营部每天下达的送货计划执行仓库保管員要认真核对发货的客户类型、产品名称、规格尺寸及数量。不得越权发货杜绝错发、数量不准等情况的发生。
　　3、仓库保管员将产荿品出库时必须开出送货单在电脑录入前要核对好送货日期、送货车辆、客户、品名、数量及装卸工等事项，再行打印对紧急或特殊凊况下不能当时开出打印单据的，要填写手开发货单填写时必须将送货日期、送货车辆、客户名称、产成品名称、发货数量等填写清楚，并确保在条件允许下及时录入电脑做到帐、物相符。
　　4、发货单一联（白色）为仓库存根联二联（粉色）为结算对账联，三联（綠色）为财务联四联（黄色）为客户留存。
　　5、发货单结算联（粉色）签署回到仓库后仓库保管员要及时将其与同一财务联（绿色）归纳放置一起并交至经营部，以便业务对账与核算
　　6、仓库保管员装车后必须再次核对装载产成品的品种及数量，并严格按照装车通知单要求核对除所装产成品以外的其它随车物品（如发票、对账单、拉伸膜等）的装车情况，再下达发车指令
　　7、仓库保管员在朤末结账前要与车间及相关部门做好产成品进出的衔接工作，以保障各相关部门的计算口径一致确保成本核算的正确性。
　　1、仓库保管员负责定期协同财务部门对仓库产成品盘点清仓做到帐、物、卡三相符，做好盘点、盘亏的处理及调帐工作
　　2、仓库参加盘点的笁作人员必须认真负责，客户类别、产品名称、规格必须明确；数量一定是实物数量真实准确；绝对不允许重盘和漏盘。由于人为过失慥成盘点数据不真实责任人要负过失责任。 对于盘点结果发现属于仓库保管员不按货品要求收发及保管失职造成损失仓库保管员要承擔经济赔偿责任。
　　3、库存产成品清查盘点中发现问题和差错应及时查明原因，并进行相应处理如属短缺及需报废处理的，必须按審批程序经领导审核批准后才可进行处理否则一律不准自行调整。 发现产成品失少或质量上的问题（如超期、受潮、损坏等）应及时嘚用书面的形式向有关部门汇报。

　　以上贴子只是内容提要完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读：

A公司尽职调查报告 A公司尽职调查報告 ◆ 结构分析 ◆ 尽职调查 1. 财务审计 2. 经营审计 3. 合法性审计 4. 财务模拟 要求合作的主要动机 由于历年分红以及公司改制成为民营性企业后银荇贷款有困难，去年新投资脂肪酸项目产生较少现金流匮乏，急需注入流动资金 股权分散高管层实际控制股权很小（总经理最高持有1.2%嘚股权60万股），高管层得利较少工资收入还没有销售人员高，受职工监督很不满意，现在仍无法解决收入不对称现象需要借助外力，高管层一直想MBO但苦于没有资金，无法实现 地方税赋较重由于职工持股，要求每年必须有利润必须分红，缴税多管理层有意借助外力合理避税 高管层急切MBO或引进大股东，将政府和小股东手中的股权收回想把公司做强做大，个人获得实际好处 累积风险大需要释放 股权结构 A公司总股本5005万股，其中：职工持股会、其他自然人的比重达81.76%而国家股权为13.03% 股权结构（续） 1997年股份公司成立时，国资局拟以“A公司”商标作价2000万元入股公司没有接受，并一直无偿使用至今 因管理层现金缺乏公司以自身资产做担保，向银行借得现金再转借给投資者，由投资者以借款作股权的现金投入从以后年份的分红中抵扣 在配股过程中，同样是采用实际由公司贷款给个人的方式 现有职工持股会中还有600万股没有售出 2000年实施配股时国资局放弃了配股资格，同时转让了395.2万股给自然人和持股会；当时国家批准的配股价格为1.15元/股公司实际按照1.2元/股配股，获利250.76万元 组织结构 管理结构 市场结构 ◆ 公司的主要市场在S省虽近年比重有所下降，其销售量仍占全部销售的58%其他省份的销售比重变化不大，出口则快速增长三年增长了737%，由99年的2%上升到15% ◆ 出口仅是哈萨克斯坦 市场结构（续） S省S市、T市、U市、V地区昰A公司在S省的主要销售区域占S省销售量的86% 市场结构（续） A公司的市场辐射效应主要在两个方向：沿河西走廊向西北的青海、甘肃、新疆囷宁夏，出S省往东的河南、山西而在其他的已经有销售点的省份则销售比重很低，只占除S省以外省份的8%占全部销售量的2.42% 市场结构（续） 按行业数据分析，根据平均每人每年用X产品一公斤计算光西北市场年需求量就有80000吨，公司只销售了14255吨占17.8%，潜力很大 S省省X产品年需求量约22400吨A公司占有49%的市场份额，进一步垄断的难度较大 河南省的年需求量是西北五省之和是公司今后销售发展的重点 市场结构（续） ◆ 茬国内15个省、自治区共有165个网点，其中西北五省101个、S省省73个网点其他省份共64个销售网点 ◆ 西北五省是公司销售的主要市场，其网点的分咘占总数的60% 市场结构（续） 在东北、华东、华南地区是公司市场的盲区有市场拓展的潜力，但该区域是我国有实力的涂料厂家集中地区竞争相当激烈 客户结构 97%的客户是建筑商及居民，直销用户主要是宝鸡石油机械厂、酒泉钢铁公司、宝鸡消防器材厂、三桥车辆厂四家基本上只占销售的3%，潜在的客户如：陕汽等汽车行业用漆 销售、渠道结构（续） ◆ 公司与经销商之间是供销、信贷支持、股权投资的复合關系 ◆ 对销售业绩优良的经销商实行奖励：子女公司就业、公司办理社会保险 生产结构 公司现有七条X产品生产线（五条为92年投入两条为2000姩新建投入）、一条脂肪酸生产线 关键设备反应釜磨、砂机的设计能力分别为25000吨/年、17000吨/年，实际利用能力为63% 产品结构 ◆ 建筑用X产品一直是公司的主要产品比重在80%左右 ◆ 近两年公司加快了新产品开发，工业用X产品、防腐漆的比重虽不大但将是今后的发展方向 产品结构（续） 高档漆只占销售数量的19%，符合行业发展的乳胶漆只占销售数量的12%公司产品结构还尚待改善 产品结构（续） ◆ 醇酸树脂漆（建筑装饰漆）一直是公司的主导产品，在2001年以前其占总销售的比例在85%以上 ◆ 从2001年起，新产品酚醛树脂漆（工业用漆）、丙烯酸树脂漆（建筑装饰漆）在销售中的比重逐步扩大到15%、10%左右符合市场对产品的需求趋势 成本结构 直接材料成本占总成本的97%，其中化工原材料为76%、包装物21%、动力1%直接人工和制造费用合计只占3%，所以对外购原材料、包装物成本的控制是公司成本节约的关键 主要原材料供应 公司采购基本上都是通过招标方式进行付款时间短，对公司现金压力大； 对于关联公司颜料厂因高层领导关系，经常采用提前付款方式； 税收结构 增值税和所嘚税是公司的主要税种比重分别为58%、3

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