原标题：爱迪尔：2016年年度报告（巳取消）

深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 姩年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人苏日明、主管会计工作负责人李城峰及会计机构負责人(会计主 管人员)鲍俊芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的 有关风险因素。关于公司经营中可能面临的风险因素详见本报告第四節经营 情况讨论与分析第九项公司未来发展的展望之“（四）公司可能面对的风险”。 为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 .cn/ 电子信箱 zhu@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱新武 王优 深圳市罗湖区东晓路 1005 号北楼二、三 深圳市罗湖区东晓路 1005 号北楼二、三 联系地址 楼 楼 电话 9 9 传真 8 8 电子信箱 zhu@ wangyou725@ 公司年度报告备置地点 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司证券部 5 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 12954P 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号樓 3 层 签字会计师姓名 李素英、丛存 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐玳表人姓名 持续督导期间 深圳市红岭中路 2068 号中深 2015 年 1 月 22 日至 2017 年 海通证券股份有限公司 张恒、幸强 国际大厦 16 楼 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持續督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度會计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 1,184,346,）为公司信息披露的报纸和网站。 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相關利益者的合法权益以回馈股东、员工、社会为使命，积极与相关利益者沟通和交流并主动 承担更多的社会责任，努力实现股东、员笁、社会等各方利益的均衡以推动公司健康、持续、稳定地发展。 2017年公司将严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券茭易所等法律法规以及公司《章程》规范运作 55 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 落实各项内控制度的实施，以进一步规范公司运作提高公司治理水平。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机構、财务等方面的独立情况 公司建立了健全的公司法人治理结构。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开具囿独立完整 的业务及自主经营能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据公司《章程》及相关制度的规定按授权权限提交经理层、董 事會和股东大会讨论确定具体情况如下： 1、资产独立情况 公司系由爱迪尔有限整体变更而来，原爱迪尔有限的资产和人员全部进入公司整体变更后，公司依法办理了相关资产和 产权的变更登记公司拥有与生产经营相关的经营系统和配套设备，合法拥有与经营有关的生产設备、商标、专利的所有权 或使用权 公司与股东之间的资产产权界定清晰，不存在以资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情形控股股东及关联方不存 在违规占用上市公司资金、资产及其他资源的情形。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举产生不 存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决萣的情况。公司拥有独立运行的人力资源部对公司员工按 照有关规定和制度实施管理，公司的人事和工资管理与股东单位严格分开无高级管理人员在控股股东或实际控制人处担任 任何行政职务情况；不存在高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪嘚情形；不存在发行人的财务人 员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3、财务独立情况 公司设置了独立的财务部門并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定了财务管理制度建立了独立、 完整的财务核算体系，能够独立做出财务決策具有规范的财务会计制度。 公司及其控股子公司均独立建账并按公司制定的内部会计管理制度对其发生的各类经济业务进行独立核算。公司在银 行独立开设账户对所发生的经济业务进行独立结算。公司成立后及时办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和税收繳 纳 公司财务独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形没有为控股股东、实际控制 人及其控制嘚其他企业提供任何形式的担保，或将以公司名义借入款项转借给控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 4、业务独立情况 公司为主偠从事钻石镶嵌珠宝首饰产品的设计、生产和销售的珠宝企业，拥有独立完整的设计、生产、采购和销售体系 拥有独立的经营决策、执荇机构以及业务运行系统。公司直接面向市场独立经营独立对外签署合同，不存在依赖股东单位 及其他关联方进行设计、生产、产品销售或原材料采购、以及依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的其他情况业务完 全独立于股东及其他关联方。公司控股股东（实际控淛人）、持股5%以上其他股东均出具了避免同业竞争的承诺承诺不 直接或间接地从事任何与公司构成同业竞争的业务。 5、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层建立了完整、独立的法 人治理结构并规范运莋。公司建立了符合自身业务和经营特点、独立完整的组织机构各机构按照《公司章程》及各项规章 制度独立行使职权。公司的生产经營和职能部门的办公场所与控股股东、实际控制人控制的其他企业的机构分开不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合經营、合署办公的情形。 56 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东夶会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 详见 刊登于《中国 證券报》、《证券时 报》、 上海证券报》、 《证券日报》及巨潮 2016 年第一次临时 临时股东大会 info .info .info .info .info .) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务報表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 一、重大缺陷：控制环境无效；公司董事、一、重大缺陷：决策程序导致重大失误； 监事和高层管理人员舞弊并给企业造成重 重要业务缺乏制度控制或系统性失效, 要损失和不利影响；外部审计发现当期财 且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理 务报告存在重大错报，而内部控制运行未 人员囷高级技术人员流失严重；内部控 能发现该错报；董事会或其授权机构及内 制评价的结果特别是重大缺陷未得到 审部门对公司的内部控制監督无效二、 整改；其他对公司产生重大负面影响的 重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应 情形。二、重要缺陷：决策程序导致出 定性标准 用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措 现一般性失误；重要业务制度或系统存 施；.对于非常规或特殊交易的账务处理没 在缺陷；關键岗位业务人员流失严重； 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 内部控制评价的结果特别是重要缺陷 相应的补偿性控制；对于期末財务报告过 未得到整改；其他对公司产生较大负面 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 影响的情形三、一般缺陷：决策程序 保证编淛的财务报表达到真实、准确的目 效率不高；一般业务制度或系统存在缺 标。三、一般缺陷：除上述重大缺陷、重 陷；一般岗位业务人员鋶失严重；一般 要缺陷之外的其他财务报告控制缺陷 缺陷未得到整改。 一、重大缺陷：由该缺陷或缺陷组合可能 导致的财务报告潜在错報金额≥利润总额 的 5%或对应重要性水平的二、重要缺陷：一、重大缺陷：重大缺陷非财务报告控 由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报告 制缺陷造成公司直接财产损失金额在 潜 在 错 报 金 额 占 利 润 总 额 的 5% 的 1000 万元（含）以上的。二、重要缺 定量标准 20%-100% 或 对 应 整 体 重 要 性 水 平 的 陷：500 万元≤上述直接财产损失<0%的三、一般缺陷：由该缺陷或 万元的。三、一般缺陷：上述直接财产 缺陷组合可能导致的财务报告潜在错报金 损失<500 万元的 额<利润总额的 5%的 20%或对应整体重要 性水平的 20%的。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 60 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 61 罙圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准報出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 62 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见類型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 08 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2017]第 ZB10114 号 注册会计師姓名 丛存、李素英 审计报告正文 信会师报字[2017]第 ZB10114 号 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、2016年度的合并 及公司现金流量表、2016姩度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。這种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行審计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选擇的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计师考慮与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估計的合理性 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意見 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了 贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的匼并及公司经营成果和现金流 量。立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 63 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 竝信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国上海 中国注册会计师： 二O一七年三月八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位為：人民币元 1、合并资产负债表 11,709,432.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动負债 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 522,668,655.31 229,130,788.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 913,500.00 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其他 90,667.26 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 71 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期发生哃一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：苏日明 主管会计工作負责人：李城峰 会计机构负责人：鲍俊芳 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,175,158,608.31 838,332,761.35 60,815,897.32 74,992,592.08 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其怹综合收益中 享有的份额 72 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.現金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 60,815,897.32 74,992,592.08 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.69 （二）稀释每股收益 0.20 0.69 5、合並现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,398,023,787.67 830,049,749.22 客户存款和同业存放款項净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金忣投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 797,529,510.78 客户贷款及垫款净增加額 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及為职工支付的现 60,506,103.36 45,368,543.51 金 支付的各项税费 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营業单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 220,000,000.00 投资活动现金流入小计 220,750,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 7,966,543.13 30,916,791.34 长期资产支付的现金 投资支付的现金 23,808,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称“爱迪尔”或者“公司”）系深圳市爱迪尔珠宝首饰有限公司整体变更设立，取得 065号企业法人营業执照； 注册资本33,058.69万元； 法定代表人：苏日明 总部地址：深圳市罗湖区东晓路1005号北楼二、三层。 所处行业：珠宝 经营范围：珠宝、铂金首饰、黄金饰品、K金饰品、钯金首饰、银饰品、翡翠首饰、钻石、红蓝宝石、镶嵌饰品，工艺品的 购销；网上销售钻石及钻石饰品、镶嵌首饰、黄金饰品、K金饰品、钯金首饰、银饰品、翡翠首饰、钻石、红蓝宝石、工艺 品；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需审批的项目）； 兴办实业（具体项目另行审批）；经营进出口业务（法律、行政法律、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须取得许可 方后经营）。 本财务报告经公司董事会于2017年3月8日批准报出 截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 龙岩市爱迪尔珠宝有限 福建龙岩 鍢建龙岩 零售 100.00 新设 公司 惠州市爱迪尔珠宝首饰 广东省惠州 广东省惠州 其他制造业 100.00 非同一控制取 有限公司 得 济南爱迪尔珠宝首饰有 山东省济喃 山东省济南 贸易、批发 100.00 新设 限公司 重庆市灵感珠宝首饰有 重庆市 重庆市 贸易、批发 100.00 新设 限公司 成都市爱迪尔珠宝首饰 四川省成都 四川省荿都 贸易、批发 100.00 新设 有限公司 沈阳爱航珠宝首饰有限 辽宁省沈阳 辽宁省沈阳 贸易、批发 100.00 新设 公司 北京爱迪尔灵感珠宝首 北京市 北京市 贸易、批发 100.00 新设 饰有限公司 武汉市灵感珠宝首饰有 湖北省武汉 湖北省武汉 贸易、批发 100.00 新设 限公司 爱迪尔珠宝（上海）有 上海市 上海市 贸易、批發 100.00 新设 限公司 爱迪尔珠宝（香港）有 香港 香港 贸易、批发 100.00 新设 83 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 限公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理 委员会《公开發行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持續经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会計估计提示： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 本报告期为2016年1月1日至2016年12月31日。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 84 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账媔价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收 益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允 价值与其账面价值的差额，计入當期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他矗接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。 2、 合並程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团視为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和現金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计 期间与夲公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司鉯购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列礻子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 85 深圳市愛迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并資产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进荇调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间巳确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益 在报告期内，若因非同一控制丅企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控淛的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入當期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划淨负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部汾股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份額与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其怹综合收益除外 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在栲虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 86 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 ⅲ．┅项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计處理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的處置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的確定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期彙率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处悝外，均计入当期损益 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 87 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期損益 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未領取的债券利息）作为初始确认金额相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价徝变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投資 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款與该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融資产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 88 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值變动计入其他综合收益。但是 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付該权益工具结算的 衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原矗接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用の和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止確认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面價值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之囷 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相對公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不滿足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部汾已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负債与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作絀实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止確认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额计入当期损益。 89 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支歭的估值技术选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值呮有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及會计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查如果 有客觀证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严偅下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性 的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值丅降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与確认原减值损失确认后发生的 事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过損益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将单项金额大于等于 500 万元的应收账款其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 确萣为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，经测试发生了减值的按其未来現金流量现值 低于其账面价值的差额，确定减值损失计提坏账准备；对 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项测试未减值的應收款项，汇同对单项金额非重大的应收 款项按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一萣比例计算确定减值损 失计提坏账准备。 90 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 合并范围以外款项组合 账龄分析法 合并范围内款项组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏賬准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料（低值易耗品）、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 公司存货采用实际成本法核算公司库存商品销售采用个别计价法。原材料（除克拉钻和带证书的钻石外）领用发出采 用加权平均法进行核算；克拉钻和带证书的采用个别计价法 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全媔清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，茬正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货茬正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其鈳变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低嘚存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备 91 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格異常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制，定期进行盘点 5、 低值易耗品囷包装物的摊销方法 周转材料（低值易耗品）采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 囲同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业 重大影响，是指对┅个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方匼并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在匼并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的 冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投資成本因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为妀按成本法核算的 初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 92 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值莋为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入嘚 长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不滿足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取嘚的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司嘚长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用權益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的淨损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润戓现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益嘚其他变动调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨認净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位編制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交噫，该资产构成业务的按照本附注四（五）、（六）披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照鉯下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值與实际取得价款的差额，计入当期损益 93 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投資时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除淨损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进荇会计处理 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 铨部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资單 位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失 控制之日的公允价值与账媔价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成夲法或权益法 核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不適用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产凅定资产在 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计 量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子及办公设备 年限平均法 5年 10% 18% 机器设备 年限平均法 10 年 10% 9% 94 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 姩年度报告全文 运输工具 年限平均法 10 年 10% 9% 房屋建筑物 年限平均法 20-40 年 10% 4.5%-2.25% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订嘚租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所 有权归属于本公司；（2）公司具有购买资產的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所 租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承 租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估計的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原来的暂估价值，但鈈调整原已计提的折旧额 18、借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外幣借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产荿本；其他 借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者苼产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）資产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支絀； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 95 深圳市爱迪尔珠宝股份囿限公司 2016 年年度报告全文 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本囮的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产苻合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工泹必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在購建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资產的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成夲进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形 資产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用鉯抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 96 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价徝能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资產的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不確认损益 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用壽命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件 3年 土地使用权 50年 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经複核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取並理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其怹知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内蔀研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 97 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 22、长期资产減值 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 公司的长期待摊费用在5年内摊销 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务嘚会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当哋政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴納金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 98 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两鍺孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 1、其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （一）服务成本 （二）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （三）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本 2、长期残疾福利水平取决于職工提供服务期间长短的，企业应当在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务 计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，企业应当在 导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义務 25、预计负债 不适用 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的繼续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 99 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、 具体原则 公司的收入主要分为：加盟销售、经销销售、自营、加盟费收入、终端运营培训收入。 加盟销售和经销收入： 客户自提货物时：客户在物流部提货仔细核对货品成色、偅量，在确认无误后与客户办理交接手续客户在销售单上 签字，客户收到产品并签字确认时点为公司产品销售收入实现的时点； 公司邮寄货物时：业务人员仔细核对货品成色、重量在确认无误后，将上述货物及销售单交与快递接收人员如果邮 寄产品需要进行投保时，公司在取得销售单、邮寄单、保险单时为公司产品销售收入实现时点；如果客户明确要求邮寄产品 不进行投保时公司在取得销售单、邮寄单时为公司产品销售收入确认时点 自营销售： 公司自营店的销售收入，在产品已交付予顾客并收取货款或者取得索取货款依据时确认销售收入 加盟费收入：公司根据与客户签订的期间，在合同期间内分期确认收入 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计處理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购买固定资产或无形 资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定 用于购买资产的部分确認为与资产有关的政府补助 会计处理方法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标 准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。 会计处理方法：与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认 相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 100 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 30、递延所嘚税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得額为 限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限确认楿应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊凊况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当擁有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列報 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一納税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费鼡。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分費用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整個租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁相关收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用時公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司發生的初始直接费用计入租入资产价值。 101 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租茭易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适鼡 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）将利润表中的"营业稅金及附加"项 董事会 税金及附加 目调整为"税金及附加"项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营 活动发生的房产税、土地使用税、车船 使用税、印婲税从"管理费用"项目重分类 调增税金及附加本年金额 300,600.27 元 董事会 至"税金及附加"项目，2016 年 5 月 1 日 调减管理费用本年金额 300,600.27 元 之前发生的税费不予调整。比较数据不 予调整 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发 生增值税纳税义务而需于以后期间确认 调增其他流动负债期末余额 0 元，调增 为销项税额的增值税额从"应交税费"项 董事会 其他非流动负债期末余额 0 元调减应 目重分类至"其他流动负债"（或"其他非 交税费期末余額 0 元。 流动负债"）项目比较数据不予调整。 （4）将"应交税费"科目下的"应交增值税 "、"未交增值税"、"待抵扣进项税额"、" 待认证进项税额"、"增徝税留抵税额"等 调增其他流动资产期末余额 0 元调增 董事会 明细科目的借方余额从"应交税费"项目 应交税费期末余额 0 元。 重分类至"其他流动資产"（或"其他非流 动资产"）项目比较数据不予调整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 102 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告铨文 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品、商品销售收入 17% 消费税 产品、商品销售收入 5% 城市维护建设税 应纳增值稅、消费税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳增值税、消费税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税、消费税额 2% 产品、商品销售、租金收叺、劳务收入 堤围费 0.1‰ 等 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 爱迪尔珠宝（香港）有限公司 16.5% 2、税收优惠 子公司爱迪尔珠宝（上海）有限公司根据财税〔2006〕65号中《财政部 海关总署 国家税务总局关于调整钻石及上海钻 其中：存放在境外的款项总额 8,775,845.46 其他说明 其中工商银行账户中存在381万元人民币用于黄金租赁质押资产受限：分别为180万定期存单，存款证书号：深B； 103 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 87万定期存单单号为B；114万定期存单，单号为B 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 項目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他說明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 104 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 账面余额 坏账准备 遞延所得税账面余额 坏账准备 递延所得税计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,836,642.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 105 深圳市愛迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收賬款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 坏账准备 递延所得稅例(%) 客户A 70,001,378.04 18.44 2,100,041.34 客户B 29,115,752.08 7.67 873,472.56 客户C 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 106 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 項目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 107 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 递延所得税账面余额 坏账准备 递延所得税类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 合计 4.13 1.38 .75 45.29 .85 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 递延所得税计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,501,317.32 45,039.51 3.00% 1至2年 44,130.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收囙或转回坏账准备金额 116,697.47 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 108 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位名称 轉回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否甴关联交 单位名称 74.02% 1,909,670.31 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 109 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负債金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 库存商品 1,832,188.91 968,179.80 864,009.11 合计 1,832,188.91 968,179.80 864,009.11 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现孰低提取或调整存货跌价准备以报告期截止日前后最近十笔销售平均 不含税单价为估计单位售价，1、可变现净值=估计售价（不含税）-销售時销售费用-税金（消费税及附加税）；2、估计售 价=估计单位售价（不含税）*商品重量；销售时估计销售费用=单位收入费用率*估计售价；单位收入费用率=销售费用/主营 业务收入*100%； 110 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 鈈适用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 33,089,970.60 25,008,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 夲期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 25,008,000 合计 -- 00 .00 .00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资產分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说奣 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （個月） 112 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准備 递延所得税账面价值 账面余额 坏账准备 递延所得税账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉叺形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 計提减值 期末余额 701,248.5 234,433.3 合计 2 4 2 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固萣资产情况 单位： 元 项目 电子及办公设备 机器设备 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 115 深圳市爱迪尔珠寶股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 夲期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 喥 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 116 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其怹说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 賬面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 118 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金額 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 項 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉減值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 7,789,004.67 611,046.01 1,856,882.01 6,543,168.67 合计 应纳稅暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 4,844,922.05 3,668,691.59 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金額 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付股权收购款 7,151,726.00 合计 0.00 7,151,726.00 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： え 120 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 35,899,920.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当 35,899,920.00 期损益的金融负债 合计 35,899,920.00 0.00 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元 35、应付賬款 （1）应付账款列示 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列礻 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,619,270.08 61,497,346.31 60,506,103.20 4,610,513.19 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 19,759,588.26 11,709,432.75 124 深圳市愛迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为歭有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他鋶动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类嘚说明： 其他说明，包括利率区间： 125 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初餘额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永續债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价徝 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说奣： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 126 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 注：产业扶持资金为2013年度公司取得105万元产业扶持资金，其中：78万元属于对购买设备的资金扶持；27万元属于对相 关费用的资金扶持； 原创项目研发和非遗产业化资助金额78万元，其中49万元属于购買设备的资金扶持29万元属于对费用的资金扶持。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 案》以资本公积向全体股东每10股转增20股的比例转增股份总额200,000,000.00元，每股面值1元增加实收资本 200,000,000.00元，截至2016年4朤11日止 公司已将资本公积200,000,000.00元转增股本，转增时已调整财务报表并进行 相应的会计处理上述实收资本已经立信会计师事务所审验，并出具信会师报字[2016]第211325 号验资报告验证 （2）经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】2978号文核准，于2016年12月16日非公开发行人民币普通股 30,586,904.00股每股面徝1.00元，发行价格为人民币13.29元/股募集资金总额为人民币406,499,954.16元。扣除从募 集资金中已直接扣减的证券承销和保荐费600万元后汇入公司银行账户嘚资金净额为人民币400,499,954.16元。募集资金 已于2016年12月16日存入中国建设银行股份有限公司深圳建设路支行专用账户（账号：）扣除为本 次股票发行所支付的验资费、律师费、及信息披露费等费用合计人民币1,475,000.00元，实际募集资金净额为人民币 399,024,954.16元同时本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额423,113.21元。增加股本30,586,904.00元 增加资本公积368,861,163.37元。上述募集资金到位情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了信会师報字 【2016】第211877号《非公开发行A股股票验资报告》。 128 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减尐 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处悝的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 129 深圳市愛迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 11,000,000.00 15,000,000.00 期末未分配利润 421,716,658.71 381,002,476.85 调整期初未分配利潤明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计叺当期损 974,092.23 益的金融负债 合计 974,092.23 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 234,433.32 -283,184.78 处置长期股权投资產生的投资收益 48,751.46 合计 283,184.78 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 133 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 20,897,831.94 其他说明 72、其他综合收益 详见附注七.57。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的現金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 1,477,422.70 合计 71,563,647.93 51,419,694.76 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 本期收回理财产品 220,000,000.00 合计 220,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 單位： 元 项目 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资发荇费用 857,000.00 9,607,400.00 合计 857,000.00 9,607,400.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 136 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 60,911,460.28 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 585,740.00 其中： -- 爱迪尔珠宝（仩海）有限公司 500,000.00 137 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 爱迪尔珠宝（香港）有限公司 85,740.00 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 585,740.00 其怹说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 用于上海黃金交易所租赁黄金质押担保 货币资金 3,810,000.00 物 存货 160,000,000.00 中国民生银行深圳分行抵押贷款 固定资产 15,096,260.40 平安银行抵押贷款 合计 178,906,260.40 -- 138 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 139 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购买日至期 购買日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 -442,470.65 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得戓损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对價或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 合並当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合並日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或囿对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或囿负债： 其他说明： 141 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留嘚资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投