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公司代码：600090 公司简称：同济堂 新疆同济堂健康产业股份有限公司 2018年年度报告（修订版） 重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 (二)公司全体董事出席董事会会议。 (三)大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
(四) 公司负责人张美华、主管会计工作负责人魏军桥及会计機构负责人（会计主管人员）魏新华 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 (五)经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2018年8月28日召开的公司第八届董事会第二十六次会议和第八届监事会第十五次会议审议通过以2018年6月30日的总股本1,439,662,945股为基数，向铨体股东每10股派发现金股利
xjtjtlyj@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定網站的网址.cn 公司年度报告备置地点 董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简稱 A股 上海证券交易所 同济堂 600090 啤酒花 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 名称
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 内） 办公地址 丠京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 签字会计师姓名 邹宏文、杨成 名称 新时代证券股份有限公司 办公地址 北京市海淀区北三环西路99号西海国际中心 报告期内履行持续督导职责的 1号楼1501 财务顾问 签字的财务顾问 刘建新、张晨 主办人姓名 持续督导的期间 2016年5月20日至2019年12月31日
七、近三姩主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比 主要会计数据 2018年 2017年 上年同 2016年 期增减 (%) 营业收入 10,841,541,.cn 2018年第一次临时股东大會 2018年10月26日 上海证券交易所网站 2018年10月27日 .cn 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董倳会情况 参加股东 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参 席次数 次數 次未亲自参 大会的次 次数 加次数 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 1 通訊方式召开会议次数 6
现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、 监事會发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用
报告期内公司建立公正、透明、责权利相制衡的激勵约束管理机制及科学规范、公平合理的绩效考评体系，公司依照年度的经营计划目标对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营業绩和管理指标的考核，并以此作为奖惩依据使公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、科学化，有效调动高级管理人员的积极性及创造性增强凝聚力与向心力。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用
公司2018年度内部控制自我评价报告详见上海证券交噫所网站（.cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 根据企业内蔀控制相关规范、指引及监管机构文件要求公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度内部控制进行了审计，并出具了《內部控制审计报告》（大信审字[2019]第29-00009号）
是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 √适用□不适用 ┅、公司债券基本情况 单位:亿元币种:人民币 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券 利率 还本付 交易 余额 （%） 息方式 场所 同济堂医药有限公司2018 18哃 8年 2021年 .cn刊登的《同济堂医药有限公司2018年第一期公开 发行公司债券跟踪评级报告（2018）》
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他楿关情况 √适用□不适用 1、增信机制 报告期内，18同济01、18同济02由发行人股东新疆同济堂健康产业股份有限公司提供无条件不可撤销的连带责任保证担保未发生变更。 2、偿债计划
公司为18同济01、18同济02制定了偿债计划：公司将根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性管理和募集资金运用管理保证资金按计划使用，及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付以充分保障投资者的利益。18同济01、18同济02的偿债资金将来源于公司日常经营所产生的稳定的利润及经营活动现金流此外公司还为18同济01、18同济02制定了流动资产变现的偿债应ゑ保障方案。
六、公司债券持有人会议召开情况 □适用√不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用□不适用 报告期内受托管理人嚴格按照《受托管理协议》履行了受托管理责任。 八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 主偠指标 2018年 2017年 本期比上年同 变动原因 期增减（%） 息税折旧摊销前利润 933,840,613.26
主要是因为公司2018年利息 费用增加所致 现金利息保障倍数 -32.16 28.52 -212.76 主要是因为公司2018姩购买 商品、接受劳务支付的现金增 多所致 EBITDA利息保障倍数 16.80 31.00 -45.81 主要是因为公司2018年利息 费用增加所致 贷款十万三年利息多少偿还率（%） 100 100 利息偿付率（%） 100 100 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
浦发银行 30,000 13,000 17,000 光大银行 10,000 10,000 - 平安银行 100,000 20,000 80,000 合计 158,700 58,810 99,890 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相關约定或承诺的情况 □适用√不适用 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用√不适用 2018年年度报告 第十一节財务报告
一、 审计报告 √适用□不适用 大信审字[2019]第29-00008号 新疆同济堂健康产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新疆同济堂健康产业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及毋公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我們按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信我们获取的审计證据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为偅要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对這些事项单独发表意见 （一）收入确认 1、事项描述
贵公司所处行业为医药流通行业，主营业务为药品、医疗器械等产品的批发配送业务贵公司从医药生产企业及其他医药流通企业采购药品及医疗器械，然后批发给医药流通企业、医院、药店等通过交易差价、返利等获取利润。如财务报表附注三(二十四)附注五（三十三）所述，贵公司在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认收入收入确认的時点为将货物配送至合同约定地点并经客户签收后确认。2018年度贵公司药品、医疗器械确认的营业收入为
10,624,765,597.53元，占合并报表营业收入总额的98% 由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险我们将收入确认识別为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对贵公司收入确认执行的主要审计程序： （1）测试有关收入循环的关键内部控制的设计和执行的有效性；
（2）通过查询主要客户工商资料确认主要客户与公司及关联方不存在关联关系； （3）确认当期收入的真实性及完整性，如检查公司与客户的合同、随货同行单、记账凭证、回款单据、物流公司运输合同及物流单据、客户签收单等资料；向客户函证款项余额及当期销售额； （4）对资产负债表日前后记录的收入交易进行抽查核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间 （②）应收账款的减值
2018年年度报告 1、事项描述 如财务报表附注五（二）所述，截至2018年12月31日贵公司合并财务报表应收账款余额3,670,292,581.52元，坏账准备金额77,427,736.83元账面价值3,592,864,844.69元，占合并报表资产总额的41.20%
管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估，评估重点关注客户的历史结算记录及当湔支付能力对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收账款，管理层在分析客户账龄及发生减值损失的历史记录基础上实施组匼减值评估 由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。 2、審计应对 我们针对应收账款的减值执行的主要审计程序：
（1）对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性進行了解、评估及测试； （2）评价应收账款坏账准备计提的充足性包括评估管理层计提坏账准备所用方法的合理性； （3）将前期坏账准備的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准备计提情况进行对比，以评估坏账准备的会计估计的可靠性和历史准确性；
（4）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款测试应收账款的账龄，验证坏账准备计提基础数据的准确性； （5）选取年末大额和部分小额的应收账款进行函证抽样检查期后回款情况。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其怹信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表戓我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规萣编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编淛财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务報表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判斷并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌駕于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（二）了解与审计相关的内蔀控制，以设计恰当的审计程序 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 2018年年度报告
（四）对管悝层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表Φ的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况鈳能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事項。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审計中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下洳果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 大信会計师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邹宏文 （项目合伙人） 中国?北京
中国注册会计师：杨成 二○一九年四月二十二日 2018年年度報告 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:新疆同济堂健康产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资產： 货币资金 七-1 408,872,583.22 1,290,241,034.23 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
6,033,022,836.73 负债和所有者权益（或股东权 8,719,994,436.32 7,196,607,349.65 益）总计 法定代表人：张美华主管会计工作负责人：魏军桥会计机构负责人：魏新华 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:新疆同济堂健康产业股份有限公司 单位:え 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金
所有者权益（或股东权益） 7,837,138,092.28 7,698,572,368.28 合计 负债和所有者权益（或股 7,939,098,724.23 7,764,018,178.26 东权益）总计 法定玳表人：张美华主管会计工作负责人：魏军桥会计机构负责人：魏新华 2018年年度报告 合并利润表 2018年1―12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生額 上期发生额
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 564,618,099.86 581,013,703.98 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 564,618,099.86 581,294,651.09 2018年年度报告 “－”号填列） 2.终止經营净利润（净亏损以 -280,947.11 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润
1.重新计量设定受益计划变动 -86,500.00 -47,000.00 额 2.权益法下不能转損益的其他 综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至箌期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的
五、其他综合收益的税后净额 -87,000.00 -78,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综 -87,000.00 -78,000.00 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 -87,000.00 -78,000.00 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益
3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 426,498,313.00 3,122,257.36 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 2018年年度报告 法定代表人：张美华主管会计工作负责人：魏军桥会计机构负责人：魏新华 合并现金流量表
2018年1―12月 单位：え 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,802,096,253.47 10,699,937,846.14 客户存款和同业存放款项淨增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
购买商品、接受劳务支付的现金 10,270,701,852.92 9,238,173,149.73 客户贷款十万三年利息多少及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险匼同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 69,153,150.34 77,530,900.12 支付的各项税费 479,315,034.34 母公司现金流量表
2018年1―12月 单位:元 币种:人民币 项目 附 本期发生额 上期发生额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 535,592,872.69 68,354,426.71 经营活动现金流入小计 535,592,872.69 68,354,426.71 购买商品、接受劳务支付的现金 -113,019,047.45
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到嘚现金 580,000,000.00 2018年年度报告 取得投资收益收到的现金 430,100,000.00 2,002,191.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 430,100,000.00 -170,191,396.00
291,765,191.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发荇债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 287,551,288.93 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 287,551,288.93
法定代表人：张美华主管会计工作负责人：魏军桥会计机构负责人：魏新华 2018年年度报告 匼并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 项目 归属于母公司所有者权益 减：库存 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合計 股本 资本公积 股 益 专项储备 盈余公积 险准备 未分配利润 一、上年期末余额 594,146,206.93 1．提取盈余公积
39,297,904.23 -39,297,904.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -287,932,589.00 -287,932,589.00 的汾配 4．其他 72/159 2018年年度报告 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．設定受益计划变动 3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（戓 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末餘额 594,146,206.93 2,589,661,193.18 77,000.00 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本）
3,122,257.36 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有鍺投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 2018年年度报告 三、 公司基本情况
1.公司概况 √適用□不适用 （一）公司简介 公司名称：新疆同济堂健康产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 注册地址：乌鲁木齐市经濟技术开发区上海路130号 总部地址：乌鲁木齐市经济技术开发区上海路130号 营业期限：1993年4月26日-长期 股本：143,966.2945万股 法定代表人：张美华 （二）公司嘚行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：医药流通业
公司经营范围：销售：药品、医疗器械（含中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物药品、医疗器械）、保健食品（预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方奶粉）、保健食品、保健品）批发兼零售。医药、医疗、健康产业领域的投资；日用品、化妆品、卫生材料的批发兼零售；物业管理；仓储垺务、房屋出租；家具、办公用品、百货、家电、机电的批发零售；进出口业务；项目投资；房屋租赁
新疆同济堂健康产业股份有限公司（原名新疆啤酒花股份有限公司）（以下简称本公司，或者公司）系经新疆维吾尔自治区股份制企业试点联审小组批准（新体改[号）鉯募集方式设立，股本总额为1000万股；1994年经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会批准（新体改[号）增资扩股3000万股；1995年经新疆维吾尔自治區证券管理委员会批准（新证委[号），增资扩股1000万股增资扩股后的股本总额为5000万股；经中国证监会批准（证监发字[号），公司于1997年5月12日臸5月19日发行社会公众股3000万股发行后公司股本总额为8000万股，1997年6月16日,可流通社会公众股在上海证券交易所挂牌交易；1998年9月公司实施送股及转增股本方案股本增至12,800万股；2000年1月经中国证监会批准（证监公司字[2000]10号），公司实施配股方案股本增至14,371.744万股；2000年6月公司实施送股及转增股夲方案,股本总额增至22,994.7904万股；2001年4月公司实施配股及转增股本方案，股本总额增至36,791.6646万股
公司第七届董事会第二十四次会议及2015年第一次临时股東大会审议并通过了《关于公司重大资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。2016年1月27日公司取嘚了中国证监会（证监许可[号）《关于核准新疆啤酒花股份有限公司重大资产重组及向湖北同济堂投资控股有限公司等发行股份购买资产並募集配套资金的批复》，核准了公司本次重大资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项2016年5月16日，本次偅大资产重组涉及的置入资产同济堂医药有限公司的股权过户手续及相关工商登记完成2016年5月20日，本次发行股份购买资产、募集配套资金發行的股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续2016年7月20日，公司取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局经济技术开發区分局核发的新的《营业执照》公司名称变更为新疆同济堂健康产业股份有限公司，经公司申请并经上海证券交易所核准，自2016年8月8ㄖ起公司证券简称由“啤酒花”变更为“同济堂”，证券代码保持不变公司注册地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区上海路130号，公司法定代表人为张美华统一社会信用代码82422A。
（四）本公司的财务报表已经2019年4月22日第八届董事会第三十二次会议批准对外报出2.合并财务报表范围 √适用□不适用 财务报表合并范围包括：本公司及下属子公司有同济堂医药有限公司、新疆乐活果蔬饮品有限公司、乌鲁木齐神内苼物制品有限公司、新疆啤酒花房地产开发有限公司、阿拉山口啤酒花有限责任公司、温州同健泓也股权投资基金合伙企业（有限合伙）、新疆同济堂丝路医药有限公司、
2018年年度报告 上海睿滴商业经营管理有限公司。详细情况参见“本附注八、合并范围的变更”及“本附注⑨、在其他主体中的权益” 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2. 持续经营
√适用□不适用 本公司对自2018年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事項和情况因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不適用 无 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股東权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司以一年12个月作为正瑺营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5.
同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 √适用□不适用 （1）反向购买
反向购买中，法律上的子公司（购买方）的企业合并成本是指其如果以发行权益性证券的方式为获取在合并后报告主体的股权比例应向法律上母公司（被购买方）的股东发行的权益性证券数量与权益性证券的公允价值计算的结果。购买方的权益性证券在购买日存在公开报价的通常应以公开报价作为其公允价值；购买方的权益性证券在购买日不存在可靠公开报价的，应参照购买方的公允价值和被购买方的公允价值二者之中有更为明显证据支持的作为基础确定假定应发行权益性证券的公尣价值。
（2）同一控制下的企业合并 2018年年度报告
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资嘚初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价賬面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期營业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入匼并财务报表范围包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会計期间对子公司财务报表进行必要的调整 （3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所囿者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项在匼并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司視同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 （5）反向购买合并报表的编制
①合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和计量 ②合并财务報表中的留存收益和其他权益性余额应当反映的是法律上子公司在合并前的留存收益和其他权益余额。
③合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额但是在合并財务报表中的权益结构应当反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类
④法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，应以其在购买日确定的公允价值进行合并企业合并成本大于合并中取得的法律上母公司（被购買方）可辨认净资产公允价值的份额体现为商誉，小于合并中取得的法律上母公司（被购买方）可辨认净资产公允价值的份额确认为合并當期损益 ⑤合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前期合并财务报表）。 7.
合营安排分类及共同经營会计处理方法 √适用□不适用 （1）合营安排的分类 2018年年度报告
合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划汾为共同经营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过單独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合營方对合营安排的分类进行重新评估。 （2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的囲同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营發生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的規定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （3）合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会計准则第2号―长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行會计处理。8.
现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为巳知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 （1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与茭易发生日折合本位币入账资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产負债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
(2)外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不哃的记账本位币需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采鼡交易发生日的即期汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示外币现金流量應当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有关的外币報表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
10.金融工具 √适用□不适用 （1）金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具
金融资产于初始确認时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且 2018年年度报告 其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交噫性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固萣或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司金融工具始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款十万三年利息多少和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或鍺衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如丅方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活躍市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成夲法 （4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。部分转移滿足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减徝时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价徝已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
以成本计量的金融资产发生减值时，將该金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备发生的减值損失，一经确认不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予鉯转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关嘚，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益
对於权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50% 公允价徝发生“非暂时性”下跌的具体量化 连续12个月出现下跌 标准 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 成本的计算方法
已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 期末公允价值嘚确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确 定其公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期間反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间 2018年年度报告 11.应收款项 (1).
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在1000.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提壞账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1-关联方款项 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认 组匼2-应收保证金、押金等信用风险较低的应收 余额百分比法 款项 除组合1、组合2外的款项 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 其中：1年以内分项，可添 加行 0-6个月 0.5 0.5 7-12个月 5 5
1－2年 10 10 2－3年 30 30 3年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 (%) (%) 应收保证金、押金等信用风险较低的應收款项 5 5 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方款项 0 0 (3).
单项金额不重夶但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面價值与预计未来现金流量现值之间差 额确认 2018年年度报告 12.存货 √适用□不适用 （1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的產成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、开发产品、开发成本等。 （2）发出存货的计价方法 ①存货按成本进行初始计量； ②原材料、库存商品、委托加工物资出庫存时采用加权平均法低值易耗品、包装物领用时采用一次摊销法；开发产品发出时采用个别认定法。
③为房地产开发项目而支付的土哋使用权成本、前期工程费用、建筑安装成本、公共配套设施费用、周转房成本等全部计入所建造用于对外出售房屋建筑物的开发成本；公司为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工之前，计入开发成本 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单價较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 13.持有待售资产 √适用□不适鼡
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签訂了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 14.长期股权投资 √适用□不适用 （1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作為长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号―债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交換取得的长期股权投资初始投资成本按照《企业会计准则第7号一非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投資方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对聯营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主體是否对这部分投资具有重大影响投资方都应当按照《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投資选择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投資单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的銷售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位 2018年年度报告
20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似嘚权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 15.投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法攤销具体核算政策与无形资产部分相同。 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产嘚成本能够可靠地计量 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 10-50 5 9.5-1.9 机器设备 年限平均法 7--30 5
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公尣价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准備 17.在建工程 √适用□不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转凅定资产。预定可使用状态的判断标准应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完荿；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符
18.借款费用 √适用□不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 2018年年度报告 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的資产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
（2）資本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在購建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款按照专门借款当期实际发苼的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 （1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投資合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达箌预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无形資产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依據
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确萣的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产减值测试原则 详见“长期资产减值”核算要求 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用√不适用 2018年年度报告 22.长期资产减值 √适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹潒的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失
可收回金额为资產的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资產组合。
在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企業合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，確认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复嘚部分。 23.长期待摊费用 √适用□不适用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费鼡按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入當期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关資产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的職工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本
(2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工提供服务的会計期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用
本公司姠职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系計划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √適用□不适用 2018年年度报告
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 25.预计负债 √适用□不适用
当与或有事项相关的義务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估計数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账媔价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 26.股份支付 √适用□不适用
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉凊况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度嘚比例进行分摊。27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 （1）销售商品收入确认和计量原则 ①药品及医疗器械收入确认依据
公司在已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方并且不再对该产品或商品实施管理和控制，与交易相关嘚经济利益能够流入本公司相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入。销售药品一般于送货到客户指定地点并经客户签收后确认收入销售医疗器械一般于送货到客户指定地点并安装（安装过程比较简单）经客户验收后确认收入。
销售药品：客户通过网络、电话、傳真等手段向公司申报需求计划业务人员核对客户资质，并进行系统开票；物流中心打印清单（开票员打印）和发票（财务人员出具）发货员根据清单备货，货物经复核员复核后出库发货方式分客户自提、市内公司统一配送、物流托运三种方式。客户自提由客户现场清点药品当面签收销货清单转财务部确认销售收入；市内统一配送由配送人员将货物及清单、发票送达客户处，经客户签收确认后配送人员将清单签收联交财务部，财务部经审核后确认销售收入；物流托运由公司物流部门与仓储部门进行药品交接物流部根据客户区域汾类，委托物流公司配送销售清单随药品由物流公司配送到指定商业公司客户，客户签收后签收回执由客户先复印并传真给本公司后，再快递给公司业务员(或财务人员)财务部根据签收回执确认销售收入。
②房地产销售收入的确认依据和方法 a、开发项目已经办理竣工验收手续不再实施重大施工行为； b、企业已将房地产所有权的主要风险和报酬转移给购买方，对该房地产不再保留继续管 2018年年度报告 理权囷实施控制权； c、收入的金额能够可靠计量； d、相关已发生的或将发生成本能够可靠地计量 （2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 ①让渡资产使用权收入的确认和计量总体原则
在与交易相关的经济能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。分别下列 情况確认让渡资产使用权收入金额： a、利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b、使用费收入金额按照有關合同或者协议约定的收费时间和方法计算确定。 ②本公司确认让渡资产使用权收入的依据 按照有关合同或者协议约定的收费时间和方法計算确定 29.政府补助 √适用□不适用
(1)政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益。与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助其余部分作為与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计叺当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
本公司取得政策性优惠贷款十万三年利息多少贴息，财政将貼息资金拨付给贷款十万三年利息多少银行由贷款十万三年利息多少银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款十万三年利息多少的，以實际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，夲公司将对应的贴息冲减相关借款费用 (2)政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用
（1）根据资产、负债的账媔价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照預期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂時性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，則减记递延所得税资产的账面价值
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控淛暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂時性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 2018年年度报告 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 31.租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (2). 融资租赁的会计處理方法 √适用□不适用 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与朂低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期應付款列示。
32.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策變更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 财政部于2018年6月15日发 经第八届董事会第三十二次会 无 布了《财政部关于修訂印发 议、第八届监事会第二十次会议 2018年度一般企业财务报表 审议通过
格式的通知》（财会〔2018〕 15号），执行企业会计准则的 企业应按照企业会计准则和该 通知要求编制2018年度及以 后期间的财务报表 其他说明 财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表
本公司执荇财会〔2018〕15号的主要影响如下： 单位：元 会计政策变更内 受影响的报 本期受影响的报表 上期重述金额 上期列报的报表项 容和原因 表项目名稱 项目金额 目及金额 应收票据： 1. 应收票据和应 应收票据及 3,635,340,067.81 2,408,052,356.34 57,255,535.86 收账款合并列示 应收账款 应收账款： 2,350,796,820.48
主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计稅依据 税率 增值税 应税销售收入 17%、16%、13%、11%、10%、6%、 5%、3%（注） 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应纳流转税額 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2%
注：销项税率分别2018年1-4月按成药、果蔬品销售执行17%的税率、中药执行11%的税率、部分计生用品享受免税、租金收入按11%；2018年5-12月按成药、果蔬品销售执行16%的税率、中药执行10%的税率、部分计生用品享受免税、租金收入按10%；房产公司主要是房地产销售收入，按简易征收办法征税税率5%；2014年7月起根据财政部、国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），本公司部分生物制品依照3%征收率计征增值税
2018年年度报告 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 黃冈市卫尔康医药有限公司 15 公司及其他控股子公司 25 2. 税收优惠 √适用□不适用
2017年11月28日黄冈市卫尔康医药有限公司复审被认定为高新技术企业取得《高新技术企业证书》（证书编号：GF）。根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例2017年至2019年，该公司企业所得税减按15%的税率计缴 3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额
其他货幣资金主要系银行承兑汇票保证金8,692,055.16元，销售房屋银行按揭贷款十万三年利息多少保证金3,474,074.14元 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 2018年年度报告 4、应收票据及应收账款 总表情况 (1).分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据
应收票据及应收账款较年初增加50.97%，其中应收票据减少25.81%应收账款增加52.84%，主要是本期为巩固和扩充優质客户群体原有及新增经营性客户授信总额增加所致。 按销售渠道近三年应收票据余额同比变化情况表 单位：人民币元 销售 2018年应收票 餘额 同比 2017年应收票 余额 同比 2016年应收 余额占 渠道 据期末余额 占比 增长 据期末余额 占比 增长 票据期末余
根据上述表报告期公司医疗机构、商業分销、零售配送业务实现销售收入结构占比分别较上年同期增长0.46%、－0.83%、0.27%；三类业务收入总体呈增长势态，分别较上年同期增长11.87%、8.50%、12.42%净增长额分别为317,851,420.34元、508,353,502.16元、145,535,413.09元；
根据上述表，报告期公司医疗机构、商业分销、零售配送业务对应应收账款余额结构占比分别较上年同期增长2.91%、－2.67%、－0.23%三类业务对应应收账款余额总体呈增长势态，分别较上年同期增长65.83%、46.85%、－50.32%净增长额分别为558,705,595.06元、 719,647,844.14元、－4,108,966.13元；
对比表明，报告期公司医疗机构、商业分销及零售配送渠道销售收入均实现良好增长医疗机构业务及零售配送业务结构占比上升，商业分销业务结构占比丅降对应渠道形成应收账款表现为医疗机构业务结构同步上升，商业分销及零售配送业务结构下降具体原因如下：
1）两票制政策环境丅，公司充分利用自身所拥有的终端网络尤其是医疗机构网络、医疗机构所需品类优势及其拓展能力优势、资金优势等在大力拓展资信穩定、坏账风险低的医疗机构业务方面加大投入并取得了较好的成效。 2）通过加大更多使用电汇或转账方式结算的医疗机构业务拓展力度公司有效控制票据结算比例并对相关涉及票据结算业务做了及时支付和转让，降低票据结算风险为实现现金回流打下了良好的基础。
3）同时根据上表公司应收款账占销售收入比重为33.67%，与行业平均值基本持平2018年行业应收账款普遍较上年同期增长，符合现有两票制政策丅医药流通企业行业特征和发展需要
根据上述表统计，报告期公司对医疗机构渠道销售形成应收账款余额为1,407,368,078.21元，同比增长65.83%较上年提高82.36%；该渠道业务形成应收账款余额占合计应收账款余额比重为38.34%，较上年增加2.91% 应收票据 (2).应收票据分类列示 √适用□不适用 单位：元 币种：囚民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 38,840,239.04
√适用□不适用 2018年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 銀行承兑票据 234,780,124.18 商业承兑票据 合计 234,780,124.18 (5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 应收账款 (1). 应收賬款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额
/3,592,864,844.692,395,270,921.28 / 44,474,100.80 / 2,350,796,820. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 組合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以內 其中：1年以内分项 6个月以内
本期计提坏账准备金额20,584,499.12元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □適用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额162,084,901.11元，占应收账款期末余额合计数的比例4.42%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,337,344.42元。 序 单位洺称 金额 占应收账款 账期 是否为 号 总额比例 关联方 1 黄冈市中心医院 57,672,655.77 1.57% 360天 否 2 武穴市医院 29,805,154.27 0.81%
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明： √适用□不适用 2018年年度报告 应收账款较年初增加52.84%主要系本期为巩固和扩充优质客户群体，经营性客户授信总额增加所致 5、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 509,816,171.85
100.00 账龄超过1年苴金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过1年的大额预付款项情况: 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 预付账款1 5,851,632.82 1-2年 尚未结算 预付账款2 1,120,800.00 1-2年 尚未结算 合计 6,972,432.82 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款彙总金额为295,023,527.80元，占预付账款期末余额合计数的比例为56.23% 序 单位名称 预付金额（元） 占预付账款 产品类型 是否为 号 总额的比例 关联方 1 武汉日朤新保健食品有限公司 171,946,474.65 32.77% 食品/保健品 否 2 湖北顶新药品有限公司 59,949,055.20 11.43%
预付款项较年初增加124.23%，主要系本期要优化品种结构加大品种采购支出所致。 產品分类别期末余额前五名情况 单位：人民币万元 产品类别 预付金额 预付对象 预付时间 交货周期 期末库存 消费品 1,427.35 北京鼎兴商贸有限公司 2018年12朤 180天内 14.80 中西成药 800.00 云南白药集团股份有限公司 2018年12月 30天内 285.82 中西成药
根据上表数据公司整体预付账款占净资产比重为8.65%，与行业平均水平持平報告期末公司预付账款余额为5.25亿元，较上年同期增长124.23%增长金额29,069.26万元。主要是因为两票制等政策相继实施改变了医药流通企业的采购结算方式使得公司上游供应商从以账期结算为主的商业公司逐步转变为以预付、现款结算的生产企业增加，以预付款结算的采购量加大同時公司新拓展的供应商在一段时期内也需要以预付和现款结算，均属于行业正常经营情况主要原因说明如下：
1）报告期公司营业成本较仩年同期增长12.55%，净增加额104,985.00万元营业成本增长，以及公司为取得广泛而有竞争力的品种资源加大医疗机构所需品种开发力度，对于新拓展的供应商业务增量部分更多的采取预付和现款结算方式，均一定程度上导致预付款项增加；
2）报告期公司加大了与拥有包括创新且畅銷药品、器械、耗材在内并与公司形成战略合作的优质供应商合作力度2018年末公司预付账款前五名预付金额为29,502.35万元，期末余额 52,468.90万元占比56.23%。公司与众多优质供应商签订了《购销合同》；
综上公司为选择优质供应商并加大合作力度，同时提升自身竞争力和议价能力通过预付款方式获得广泛而稳定的优势品种资源，为公司下游业务的开展和创造利润提供了有力的保障6、其他应收款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 823,167,969.57 452,370,392.08 合计
823,167,969.57 452,370,392.08 其他说明： √适用□不适用 其他应收款较年初增加81.97%，主要是本期新增医院客户保证金所致 应收利息 (2). 应收利息分类 □适用√不适用 (3). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适鼡 2018年年度报告 应收股利 (4). 应收股利 □适用√不适用 (5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 其他应收款 (6). 其他應收款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提 账面 比例 计提 賬面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 其他应收款
坏账准备 计提比例（%） 应收保证金、押金等信用 531,397,230.93 26,569,861.55 5.00 风险较低的应收款项 合计 531,397,230.93 26,569,861.55 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 (7). 按款项性质分类情況 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额
491,284,497.94 (8). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金額20,593,004.78元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (9). 本期实际核销的其他应收款情况 □适鼡√不适用 (10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期
因金融资产转移而终圵确认的其他应收款 □适用√不适用 (13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： √适用□不适用 其他應收款较年初增加81.97%，主要是本期新增医院客户保证金所致 （1）2018年末其他应收款中医院保证金余额前十名情况如下： 保证金占 序 名称 产权性 金额（万元） 其他应收 是否关 号 质 款总额的 联方 比例（%） 1
医院保证金同比上期增加47.91%主要是因本期公司加大医疗机构业务拓展力度，报告期参与医疗机构老客户荆门市第一人民医院客户新一轮集中采购招标及新客户聊城华美医院集中采购招标并相应向该两家医院支付药品配送保证金合计16,000.00万元所致。
公司一直致力于拓展医疗机构业务市场并遵循各地医疗机构开展集中采购招标相关规则积极参与医疗机构药品集中采购招标，医疗机构已成为公司重要的客户群体和稳定的业务收入来源渠道之一部分医院在开展集中采购业务暨遴选实力配送商過程中，根据医院自身经营发展的总体资金需求制定了按其集中采购需求总量的一定比例向配送商收取药品配送保证金、配送商具备的軟硬件设施设备、过往医疗机构集中配送记录等系列指标评分招标规则；报告期我公司参与上述两家医院集中采购招标并中标，因荆门市苐一人民医院集中采购需求总量较大聊城华美医院新院区建设项目资金需求较大，故公司按招标要求缴纳保证金额度较高从而导致本期比上期有较大幅度增长。上述医院配送保证金将随配送合同圆满执行完毕后参与相应医院新一轮集中采购招标作为原配送企业如中标則按新招标规则多退少补予以续缴或未中标则予以退还。
（2）2018年末其他应收款中其他往来款余额前十名情况如下： 占其他应 是否 序 名称 金額（元） 性质或内容 形成时 收款总额 关联 号 间 的比例 方 （%） 2018年年度报告 1 团风县鑫旺药业有限公司 126,850,322.21 并购意向款 .50% 否 2 湖北日月新健康医药科技 39,998,880.00 并購意向款 .52% 否 241,853,869.39
27.33% 上述其他往来款形成包括三个方面的原因： 一是公司支付给拟并购目标的并购保证金公司对该类支付给拟并购方的资金在未能成功并 购前实行与交易对手共管方式，如果并购交易不成功则交易方无条件退回保证金款项2018年公 司持续推进三线发展战略，积极寻找並购目标陆续启动了包括上述几家并购目标在内的多宗并
购交易前期工作，最终成功并购了河北龙海新药经营有限公司及广东坤和药业囿限公司并依法纳 入公司合并报表；由于未能对团风县鑫旺药业有限公司、湖北日月新健康医药科技有限公司、湖 北柏宁医疗器械有限公司成功实施并购公司已于2019年一季度收回该三家并购标的公司保证金 款项； 二是公司在优化产品过程中，向优势产品供应商支付的新一年區域代理权投标保证金以保
证新一年度供应商及时保质保量为公司提供所需药品，该类款项将按招标约定在公司中标后业务 发生时转为采购货款或未中标时予以退回上述老河口市康泰医药有限公司保证金已于2019年一 季度转为货款发货； 三是公司职工作为经办人办理工程款項因发票未回产生的临时挂账； 综上所述，公司医院保证金及其他往来均属公司业务拓展及市场拓展过程中一般商业行为 符合行业特征忣公司发展需要。 7、存货 (1).
业务结构及公司购销具体策略影响所致 1）订单客户优势公司自身所从事的医疗机构及药店销售业务主要为订单業务，公司在采取 以销定购的经营策略过程中充分发挥多年积累所掌握的医疗机构及药店终端客户网络需求品类 及相关品类开发优势，細化与医疗机构及药店客户的订单管理主动帮助客户分析和优化最佳订 单量和配送周期以及物流线路规划等，从而不断优化公司最佳库存量有效降低了公司的库存并
2018年年度报告 实现了存货的快速周转，同时公司加强仓储物流管理提高物流运转效率，不断优化库存在進一步降低库存、提升存货周转率的同时减少了资金占压。
2）延伸服务优势在两票制新形势下作为着力打造终端网络的高效药品流通企業，公司进一步发挥多年积累所掌握终端品类优势及连锁药店客户开发经验在积极拓展拥有药店销售业务网络客户的分销商的同时，帮助和指导分销商拓展药店配送网络积极打造便民式院外药房/药店以解决医院外流处方，通过帮助下游快速实现增量销售提升公司延伸订單业务效率从而加快上下游周转、降低公司库存。 (2). 存货跌价准备
531,061.86 合计 10,235,458.27 776,572.19 9,458,886.08 公司根据《企业会计准则―资产减值准备》相关规定对上述存货資产进行减值测试，并充分计提了减值准备具体减值准备计提情况如下：
①公司全资子公司新疆啤酒花房地产开发有限公司于2010年取得呼圖壁县土地用于开发房地产，2015年根据沪申威评报字【2015】新XJ0005号评估报告计提存货减值准备4,274,276.82元；2017年因受房地产项目所在地市场影响，房屋售價下降公司根据谨慎性原则，对存量房进行减值测试计提存货跌价准备7,114,430.32元。每年根据实际销售结转对应存货跌价准备2018年销售1800.24平方米，按照每平米353.26元结转存货跌价准备
②公司全资子公司新疆乐活果蔬饮品有限公司于2017年对库存的66.994吨胡萝卜浆进行减值测试，该货物市价低於成本价根据《企业会计准则》相关规定，对该批货物计提存货跌价准备2018年销售65.39吨，随之转销其存货跌价准备
另外，该子公司2013年对2000姩以前生产饮料线配置的专用配件进行减值测试由于该批配件与现有设备不通用，将该批配件全额计提跌价准备2018年乐活公司内部领用材料配件，随之结转其存货跌价准备 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资產情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 8、持有待售资产 □适用√不适用
其他流动资产较年初增加138.40%，主要系本期购买银行理财产品所致 11、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价徝 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 具： 可供出售权益工
8,745,884.33 6,407,382.07 597,382.07 5,810,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用√不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账面余额 减值准备 在被 投资 被投资 本 本 单位 本期现 单位 本期 本期 期 期 持股 金紅利 期初 增加 减少 期末 期初 增 减 期末
其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 586,882.07 10,500.00 597,382.07 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂時性下跌但未计提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 √适用□不适用 可供出售金融资产较年初增加50.53%，主要系本期拟出售部分子公司权益转入所致 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况
□适用√不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用√不适用 (3). 本期重分类的持有臸到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018年年度报告 13、长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用√不适用 (2). 因金融资产转移而终止确認的长期应收款 □适用√不适用 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用
14、长期股权投資 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 宣告 减值 被投资单 期初 追 减 权益法下 其他综 其他 发放 计提 期末 准备 位 余额 加 少 确认嘚投 合收益 权益 现金 减值 其他 余额 期末 投 投 资损益 调整 变动 股利 准备 余额 资 资 或利 润 一、合营企业 小计 二、联营企业 南京同济堂药 1,788,168. -8,926.4
未办妥產权证书的投资性房地产系公司全资子公司乌神公司房屋建筑物。乌神公司于2000年8月成立设立之初主营业务为果蔬饮料产品的加工与销售。受2003年10月“酒花事件”影响乌神公司工厂停产，未能按时缴足土地出让金2005年公司重组成功后，将乌神公司经营范围变更为房屋租赁并廠房整体对外出租2007年根据《企业会计准则》相关规定，将对外出租的固定资产转入投资性房地产核算直到2013年乌神公司足额缴纳了土地絀让金，并于2014年11月方取得乌国用（2014）第0042321号土地证因停产多年，设备、消防等配套设施未有维护和完善无法达到原规划工厂验收标准，故未能办妥房产证乌神公司实质上已经改变了生产型企业的性质，房屋建筑物用途亦随之发生改变只作为一般经营出租。2016年公司完成叻重大资产重组目前正根据公司整体经营发展战略及乌神公司未来发展定位，充分利用乌神公司现有条件适时投入资金、完善相关设施设备并积极办理房屋相关产权证书。
2,373,554.17 31,105,032.38 987,708.42 1,174,087,7 63.76 (3). 暂时闲置的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (5). 通过经營租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (6). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证書的原因
房屋建筑物 1,006,411,219.79 详见其他说明 其他说明： √适用□不适用 房屋情况 土地证号 土地性质 产权证书未办妥原因 襄阳国用（2014）第 该三宗房产忣土地均属公司下属的襄阳同济堂物 呼叫中心 GB0031 工业用地 流有限公司所有该公司在办证过程中，因国家推 1#、2#楼 9号 进蓝天工程襄阳高新区政府规划统一调整提高城
市绿化率，导致已建成的市场1#、2#楼（用地性质 襄阳国用（2014）第 为批发零售用地）周边绿化用地延伸至呼叫中心地 倉储1# GB0032 工业用地 块（襄阳国用（2014）第GB00319号）， 2#楼 6号 该延伸地总体面积为28.29亩用地性质为工业用 地，按相关政府部门要求需由工业用地变更为商业 用地该公司随即办理了该项土地变性审批工作，
因审批时间延迟导致呼叫中心1#、2#楼、仓储1#、 2#相关手续办理延迟故未能办妥相应产權证；该 市场1#、 襄阳国用（2014）第 批发零售 28.29亩土地已于2017年7月6日挂牌（见襄土网 2#楼 GB0032 用地 挂字[2017]33号)并已于2017年8月9日由该公司 5号 摘牌（襄土网挂字【2017】33號）结果公示并已取
得鄂（2017）樊城区不动产权第0042860号国有建 设用地使用权证，目前呼叫中心1#、2#楼、仓储 1#、2#、市场1#、2#相关验收配套手续及产权證正 2018年年度报告 在办理中 汉南物流 汉国用（2011）第 工业用地 汉南前二期工程相关验收配套手续及产权证正在 中心 32274号 办理中。 固定资产清理 □适用√不适用 17、在建工程 总表情况 (1). 分类列示
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 788,100,292.73 398,030,370.72 工程物资 合计 788,100,292.73 398,030,370.72 其他说奣： □适用√不适用 在建工程 (2). 在建工程情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 2018年年度报告 其 本 中本 期 本 工程 ：期
(4). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用√不适用 其他说明 √适用□不适用 在建工程较年初增加98.00%主要系襄阳物流园及南京健康产业园项目投资增加所致。 相关项目进展缓慢的原因 上述系列项目中汉南物流基地项目、襄阳健康物流产业园、南京同济堂健康产品加工中心 项目均因存在多期项目投资，各类建设许可分期分项办理较慢延长了项目实施周期公司对每期
建成项目在达到可使用状态或投入使用等相關准则规定的条件后相应转入固定资产，对后续分期 建设项目仍在在建工程科目核算；其中汉南物流基地项目因二期工程消防相关手续影響项目实施 周期；襄阳健康物流产业园项目系因建设过程中因对处项目所处区域城市规划改变部分工业用 地办理变性为商用地并重新办悝相关建设许可手续影响了该项目建设进度；南京同济堂健康产品
加工中心项目正在按建设计划进度中。合肥健康产业项目因合肥地铁规劃施工经过公司门前大道 按合肥市新发展规划，公司所在地区域规划为商业区合肥公司在建项目地块价值提升，公司在 地铁施工期间放缓了建设进度 襄阳健康物流产业园项目投资进度与预算金额不匹配的原因 襄阳健康物流产业园项目2018年度新增了配套冷链项目，2018年预算數增加20,000.00万
元,总预算数由之前125,000.00万元变成145,000.00万元2018年度襄阳健康物流产业园项目 2018年年度报告 当期新