广州蓝门数字营销顾问有限公司 专项审计报告及财务报表 2014年1月1日至2015年5月31日 广州蓝门数字營销顾问有限公司 专项审计报告及财务报表 （2014年1月1日至2015年5月31日止） 目 录 页码 一、审计报告 1-2 二、财务报表 1、合并及公司资产负债表 1-2 2、合并及公司利润表 3-4 3、合并及公司现金流量表 5-6 4、合并及公司所有者权益变动表 7-8 三、财务报表附注 1-49 报告文号：信会师报字【2015】第450136号 注协报备号码：469 审計报告 广东省广告集团股份有限公司： 我们审计了后附的广州蓝门数字营销顾问有限公司（以下简称 “蓝门公司”）按备考财务报表附注②所述的编制基础编制的备考报 表包括2014年12月31日、2015年5月31日的备考资产负 债表和备考合并资产负债表，2014年度、2015年1-5月的备考利润 表和备考合并利润表备考现金流量表和备考合并现金流量表，备考 所有者权益变动表和备考合并所有者权益变动表以及备考财务报表 附注 一、管理層对备考财务报表的责任 编制和公允列报备考财务报表是蓝门公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考財务报表并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审 计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行叻审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重夶错报获取 合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披 审计报告第1页 露的审计证据选择的审计程序取决於注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估在进行风险 评估时，注册会计师考虑与备考财务報表编制和公允列报相关的内部 控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见审计工作还包括评价管理层选鼡会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为發表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为蓝门公司备考财务报表在所有重大方面按照备考财务 报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了蓝门公司2014年12 月31日、2015年5月31日的备考财务状况以及2014年度、2015 年度1-5月的备考经营成果及现金流量 四、审计报告用途 本审计报告仅限廣东省广告集团股份有限公司拟收购蓝门公司 时作参考使用，不得用于其他用途 立信会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 张雲美 中国注册会计师 唐建飞 中国·上海 二〇一五年七月二十八日 审计报告第2页 合并资产负债表 会合01表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 行次 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动资产： 1 — — — 流动负债： 52 — — — 货币资金 2 会计机构负責人：赵敏 资产负债表 会企01表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 项目 行次 流动资产： 1 — — 流动负债： 52 — — 貨币资金 2 785,487.07 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 合并利润表 会合02表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 一、营业总收入 1 归属于母公司所有者的净利润 34 2,184,946.81 3,457,246.34 利息收入 15 *少数股东损益 35 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 16 六、其他综合收益的税后净额 36 资产减值损失 17 251,002.32 361,061.81 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 37 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 18 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 38 投资收益（损失以“-”号填列） 19 七、综合收益总额 39 2,184,946.81 3,457,246.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20 归屬于母公司所有者的综合收益总额 40 2,184,946.81 3,457,246.34 *归属于少数股东的综合收益总额 41 八、每股收益： 42 — — 基本每股收益 43 — — 稀释每股收益 44 — — 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：刘浩宇 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 利润表 会企02表 编制单位：广州蓝门数芓营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 一、营业总收入 1 10,609,864.86 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 35 汇兑淨损失（净收益以“-”号填列） 16 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 36 资产减值损失 17 80,953.56 233,378.19 七、综合收益总额 37 387,786.66 1,639,820.18 加：公允价值变动收益（损失鉯“-”号填列） 18 - - 八、每股收益： 38 投资收益（损失以“-”号填列） 19 - - 基本每股收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20 - - 稀释每股收益 后附財务报表附注为财务报表的组成部分 法定代表人：刘浩宇 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 合并现金流量表 会合03表 编制單位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 1 —— —— 三、筹資活动产生的现金流量： 25 —— —— 销售商品、提供劳务收到的现金 2 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 16 六、年末现金及现金等价物餘额 40 2,761,417.54 2,957,259.50 收到其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 - 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：刘浩宇 主管会计工作負责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 现金流量表 会合03表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 项目 行佽 2015年1-5月 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 1 —— —— 三、筹资活动产生的现金流量： 25 —— —— 收到其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18- - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 53,052.00 57,739.00 投资支付的现金 20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 支付其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 53,052.00 57,739.00 投资活动产生的现金流量净额 24 -53,052.00 -57,739.00 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 法定代表人：刘浩宇 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 合并所有者权益变动表 会合04表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 2015姩1-5月 2014年度 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 行次 少数股 少数股东权 实收资本 资本 1,598,881.17 后附财务报表附注为财务报表的组成蔀分。 法定代表人：刘浩宇 会计机构负责人：赵敏 所有者权益变动表 会企04表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 2015年1-5月 2014姩度 行 项目 实收资本 资本 专项 盈余 未分配 所有者权益 实收资本 资本 专项 盈余 未分配 所有者权益 次 （或股本） 公积 储备 2014年度及2015年1-5月备考财务報表附注 （除非特别注明以下币种为人民币，货币单位为元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：广州蓝门数字营销顾问有限公司（以下简称“本公司”或“蓝门数字”） 公司经营地址：广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号自编第60栋自编D401单元 公司注册资本：100万元 公司法人营业执照注册号：170 公司法定代表人：刘浩宇 公司经营范围：企业营销策划；设计、制作、代理、发布各类广告；计算机软硬件的研究、开发、技术服务；网页设计；企业管理咨询；批发和零售贸易（国家专营专控项目除外） 公司行业性质：本公司属于广告业。 (二)公司历史沿革 （1）公司的设立 本公司成立于2011年10月21日设立时的注册资本股东于2011年10月13日前已缴足，经广州市开虹会计师事务所出具的穗虹验芓［2011］第516号《验资报告》审验各股东实缴情况如下： 序号 股东名称 出资方式 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 1 刘浩宇 货币 45.00 45.00 2 史舒海 货币 55.00 55.00 匼计 -- -- 100.00 100.00 （2）股权变更情况 股东史舒海将其所持的公司15%股权以人民币15万元转让给新股东胡文恺，同时将其所持的公司10%股权以人民币10万元转让给股东刘浩宇,根据公示系统显示变更日期为2015年6月25日 本次股权转让后，股东及出资情况如下表所示： 序号 股东名称 出资方式 出资数额（万元） 持股比例（%） 1 刘浩宇 货币 55.00 55.00 2 史舒海 货币 30.00 30.00 财务报表附注第1页 序号 股东名称 出资方式 出资数额（万元） 持股比例（%） 3 胡文恺 货币 15.00 15.00 合计 -- -- 100.00 100.00 本次股权轉让已办理相应的工商变更登记手续 （三）本公司其他变更情况 （1）住所、营业期限的变更情况 根据2012年1月18日通过的股东会决议和公司章程修正案，本公司的地址变更为广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号自编第60栋自编D401单元同时营业期限期由2011年10月21日至2012年2月2日变更为2011年10月21日臸2014年1月5日。本次地址、营业期限变更及相关章程修正案完成相应的工商登记、备案手续 （2）公司营业期限的变更情况 根据2013年12月1日通过的股东会决议，本公司的营业期限由2011年10月21日至2014年1月5日变更为2011年10月21日至2015年10月31日本次营业期限变更完成相应的工商登记手续。 （3）营业范围变哽 根据广州市工商行政管理局海珠分局于2014年6月30日出具的核准变更通知书本公司更换商业主体营业执照，同时变更营业范围由“企业营銷策划；设计、制作、代理、发布种类广告；计算机软硬件的研究、开发、技术服务；网页设计；企业管理咨询；批发和零售贸易（国家專营专控的除外）”变更为“市场营销策划服务；企业管理咨询服务；多媒体设计服务；广告业；计算机技术开发、技术服务；商品批发貿易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）。 （4）公司的基本组织架构 本公司依法建立了股东会并根据经营管理需要分别设置了新媒体中心数字营销部、数字创作部广告中心、数字技术部整合策划中心、数字产品部、电子商务营销部传媒中心、電子商务创作部、电子商务供应链管理中心、行政及人力资源部中心和财务部中心等职能管理部门。 （四）控股股东以及集团最终控股股東的名称 本公司控股股东是刘浩宇持有本公司55%的股权。 二、备考财务报表的编制基础与方法 本公司财务报表以持续经营为基础编制根據实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释鉯及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量 财务报表附注第2页 （一）合并范围假设 本公司于2015年6月收购同一控制下關联公司广州蓝门精睿商业有限公司（以下简称：“蓝门精睿”）及广州蓝门信息科技有限公司（以下简称：“蓝门信息”）全部股权，仩述两间被收购公司的注册资本及实收资本分别为500万元及100万元收购对价按两间公司的实收资本确定，共600万元 蓝门信息2010年向广州蓝核数芓营销策划有限公司投资20万元，股权比例为50%截止2015年5月31日，该项投资未产生回报蓝门信息于2015年6月以原投资额20万元的对价将该股权全部转讓。 基于广东省广告集团股份有限公司拟收购股权的范围因此，本备考财务报表的合并范围包括本公司、广州蓝门精睿商业有限公司及廣州蓝门信息科技有限公司不包括期后已转让股权的广州蓝核数字营销策划有限公司，假设广州蓝门精睿商业有限公司及广州蓝门信息科技有限公司自设立之日起已属于本公司的全资子公司在此假设的基础上编制财务报表。 （二）关联方债权债务假设 本公司未纳入合并范围的关联方包括广州蓝门广告有限公司、上海实效数位营销顾问有限公司、上海匠信网络科技有限公司、上海无至投资管理合伙企业、廣州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司、广州蓝门索引数字营销策划有限公司、北京蓝门互动广告有限公司、广州蓝核数字营销策划有限公司以及股东史舒海、刘浩宇及胡文恺。截止2015年5月31日除上海匠信网络科技有限公司外，上述其他关联方对本公司的债权及债务已全部转迻至刘浩宇债权债务转移后，本公司截止2015年5月31日应付刘浩宇款项为4,327,088.30元除此之外，本公司、纳入备考财务报表的蓝门信息及蓝门精睿对仩述除上海匠信网络科技有限公司外的其他关联方债权债务已结清 假设本公司、广州蓝门精睿商业有限公司及广州蓝门信息科技有限公司在2014年初及2014年末与上述广州蓝门广告有限公司、上海实效数位营销顾问有限公司、上海无至投资管理合伙企业、广州梦洁宝贝蓝门数字商業有限公司、广州蓝门索引数字营销策划有限公司、北京蓝门互动广告有限公司、广州蓝核数字营销策划有限公司，以及股东史舒海、刘浩宇及胡文恺的关联方债权债务均全部转移至刘浩宇在此假设的基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财務报表符合本附注第二点“备考财务报表的编制基础”的要求真实、完整地反映了本公司2014年12月31日、2015年5月31日的财务状况及2014年度、2015年1-5月的经營成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策及会计估计 1、会计年度 采用公历年度即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 本报告期間为2014年1月1日至2015年5月31日 2、记账本位币 财务报表附注第3页 以人民币为记账本位币。 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企業合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业匼并 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产賬面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合並前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下嘚企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益购买方作为合并对价发行的权益性證券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在匼并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，確认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负債的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的在购买日后12个月内，如取嘚新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相關的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税資产的计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2）），判断该多次交噫是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易” 财务报表附注第4页 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、8“长期股权投资”进行会計处理；不属于“一揽子交易”的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益） 在合并财务报表Φ，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相哃的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其餘转为购买日所属当期投资收益）。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影響该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉忣的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已經适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数哃一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利潤表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不┅致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨認净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司嘚股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单獨列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益 财务报表附注第5页 5、现金等价物的确定标准 夲公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认標准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生嚴重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表奣应收款项发生减值的客观依据 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币20万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单獨测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单项测试已确认减值损失的应收款项，不洅包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性囷相关性对金融资产进行分组这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未來现金流量测算相关 组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 对于经单独进行减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项及单项金額 不重大且不单项计提坏账准备的应收款项，除特定款项组合外公司按其账龄作 按账龄划分的信 为信用特征进行划分为若干组合，根据鉯前年度与之相同或相类似的、具有类似 用风险特征组合 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定本期各项 組合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试時，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况與预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定 计提坏账准备的计提方法： 财务报表附注第6页 按账龄划分的信用风险特 账龄分析法，按應收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失计提 征组合 坏账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比唎(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 0.5 0.5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但个别信用風险特征明显不同，有客观证据表明其未 单项计提坏账准备的理由 来现金流量现值低于其账面价值的的应收款项 对于存在减值迹象的单項金额不重大但未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的应收款项，单独进行测试确认减值损失，计提坏账准备 （3）壞账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入當期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 本公司向金融机构以不附追索權方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、包装物等两大类。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价存货成本包括包括采购成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减詓采购成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的鉯及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌价准備。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消夨导致存货的可变现净值高于其账 财务报表附注第7页 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）包装物的摊销方法 包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的長期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位嘚财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 （1）投资成本的确定 对于同一控制下嘚企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公積不足冲减的调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之間的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权最终形成同一控制丅企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和嘚差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确認的其他综合收益，暂不进行会计处理 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被購买方的股权最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作為一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作為改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或購买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 财务报表附注第8页 发生时计入当期损益。 除企業合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付嘚现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原賬面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本 對于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融笁具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（構成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的長期股权投资 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资嘚成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允價值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益囷其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他變动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资產等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司嘚会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益对于本公司与联营企业及合营企业之间發生的交易，投出或出售的资产不构成业务的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业務的账面价值之差全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的按《企业会计准则第20号——企业合并》的規定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失 财务报表附注第9页 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的賬面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按預计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股權投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，處置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在處置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投資方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算洏确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行处理并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而確认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按權益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影響的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益对于夲公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益在丧失对被投资单位控淛时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其怹综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益其中，处置后的剩余股权采用权益法核算嘚其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 财务报表附注第10页 则进行会计处理的，其怹综合收益和其他所有者权益全部结转 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用權益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股權投资并丧失控制权的交易进行会计处理在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预計弃置费用因素的影响进行初始计量固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧各类固定资产嘚使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 办公设备 3-5年 5% 19%-31.67% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处於使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 （3）固定资产的减值测试方法及减值准備计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外嘚其他后续支出在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 财务报表附注第11页 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投資取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本囮率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外幣一般借款的汇兑差额计入当期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状態的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个朤的暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 11、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职笁福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量 12、收入 公司业务分为数字营销及商品销售等。 （1）数字营销 数字营销业务借助于互联网络、电脑通信技术和数字交互式媒体来实现广告主产品銷售目标而开展的一系列营销传播方式。包括但不限于：策略制定和创意设计、网络媒介投放、网站建设、网路公关策略制定、网络舆情監控、社会化网络媒体营销、网络广告效果监测及数据分析等服务基于效果的广告收入，由于对合约义务的履行需要证据来确认对于這种类型的广告收入在服务期结束和达到服务效果中较晚的时点确认。 （2）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所嘚税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额計量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出 （2）递延所得税资產及递延所得税负债 财务报表附注第12页 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法規定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生嘚资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关嘚应纳税暂时性差异如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回也不予确认有关嘚递延所得税负债。 除上述例外情况本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影響会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异不予确认有关的递延所得稅资产。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产除上述例外情况，本公司以很可能取嘚用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣虧损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 资产负债表日，對于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日，對递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得稅资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得稅。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益以及企业合並产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当擁有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主體征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意圖以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 14、資产减值 财务报表附注第13页 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、無形资产、商誉等（递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： （1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能發生减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资產和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 （2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后嘚净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额進行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 （3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他資产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金額计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 （4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照匼理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合相关的资产组或资产组组合，是能够从企業合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组匼存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉嘚资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 （5）资产減值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 15、利润分配方法 本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配： 项 目 计提比唎 提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积金 由股东会决定 五、会计政策、会计估计变更及差错更正的说明 (一)会计政策变更 本公司已执行财政蔀于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订） 《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订） 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订） 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订） 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订） 《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订） 财务报表附注第14页 上述会计准则的变更的采用对本公司2014年度、2015年1-5月的财务状况、经营成果及现金流量没有影响 (二)会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (三)重要前期会计差错更正 本公司本报告期没有發生重要前期会计差错更正 六、税项 税种 计税依据 税率 按销售货物或者提供应税劳务或应税服务的销售额计算销项税 增值税 6%、17% 额 城市维護建设税 按应缴流转税税额计征 7% 教育费附加 按应缴流转税税额计征 3% 地方教育费附加 按应缴流转税税额计征 2% 地方水利建设基金 按应缴流转税稅额计征 0.1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 提供增值税应税服务（广告业）取得的含税销售额（可扣除含税 文化事业建设费 3% 发布成本） 七、企业合並及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或者投资方式取得的子公司： 子公司全 子公司 年末实际 注册地 注册资本 经营范围 称 类型 出资額 乳制品批发；销售预包装食品；乳制品 零售；物流代理服务；数据处理和存储 服务；仓储咨询服务；信息系统集成服 广州市海珠区新 务；信息技术咨询服务；仓储代理服务； 广州蓝门 港东路磨碟沙大 打包、装卸、运输全套服务代理；广告 全资子 精睿商业 街118号自编第 500万元 业；数字动漫制作；货物进出口（专营 500万元 公司 有限公司 60栋自编D501单 专控商品除外）；纺织品、针织品及原 元 料批发；美术图案设计服务；多媒体设 计服务；纺织品及针织品零售；软件开 发；包装服务；商品信息咨询服务；技 术进出口；游戏设计制作。 财务报表附注第15页 子公司铨 子公司 年末实际 注册地 注册资本 经营范围 称 类型 出资额 网络技术的研究、开发；多媒体设计服 广州蓝门 广州市天河区柯 务；广告业；计算机技术开发、技术服 全资子 信息科技 木塱欧岗南二街 100万元 务；商品批发贸易（许可审批类商品除 100万元 公司 有限公司 27号302房 外）；商品零售貿易（许可审批类商品 除外） （2）同一控制下企业合并取得的子公司：无。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司：无 2、本报告期內新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本报告期内新纳入合并范围的子公司：无。 （2）本报告期内不再纳入合并范圍的子公司：无 3、本报告期内发生的同一控制下企业合并：无。 4、本报告期内发生的非同一控制下企业合并：无 八、财务报表重要项目注释 （一）货币资金 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 现金： 人民币 26,758.05 174,520.72 2、截至2015年5月31日，货币资金无被冻结款项亦不存在使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 财务报表附注第16页 （二）应收账款 （1）应收账款按种类披露： 2015年5月31日 本报告期不存在报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款的情况。 （3）本报告期内无实际核销的应收账款情况发生 （4）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 （6）截至2015年5月31日，应收账款金额前五名单位情况： 与本公司关 占应收账款总额 单位名称 金额 年限 系 的比例（%） 湖喃梦洁新材料科技有限公司 非关联方 444,395.10 1年以内 与本公司关 占应收账款总额 单位名称 金额 年限 系 的比例（%） 司 合计 —— 14,094,781.55 —— 79.51 2014年12月31日应收账款金额前五名单位情况： 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例（%） 本报告期不存在报告期前已全额计提坏账准备，或计提壞账准备的比例较大但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款的情况 （3）本报告期内无核销嘚其他应收款情况。 （4）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 财务报表附注第21页 （5）本报告期末无转移其他应收款且繼续涉入形成的资产、负债。 （6）截至2015年5月31日其他应收款金额前五名单位情况： 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比唎（%） 谭家兴 非关联方 64,894.50 1年-2年 33.07 截至2014年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况： 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例（%） 陳宇 非关联方 93,612.00 1年以内 4.26 谢粉娜 非关联方 98,590.00 1年以内 4.49 万清香 非关联方 105,000.00 1年以内 4.78 广州琶醍投资管理有限公司(租赁 非关联方 （七）长期股权投资 本期增减變动 宣告发放 2014年12 2015年5 本期计提减 2015年5月31 权益法下确认 其他综 其他 被投资单位 减少 现金 月31日 月31日 值准备 日 追加投资 合收益 权益 其他 投资 股利或利 賬面价值 的投资损益 调整 变动 润 广州蓝核数字 营销策划有限 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 779,226.55 598,912.56 -- -- 其中：办公设备 779,226.55 598,912.56 （2）报告期内无暂时闲置的固定资产情况 （3）报告期内无通過融资租赁租入的固定资产情况。 （4）报告期内无通过经营租赁租出的固定资产 注：上述借款为广州蓝门精睿商业有限公司以刘浩宇和胡茜共同拥有的天河区猎德大道31号之四1801房作为抵押物向广州农村商业银行股份有限公司借入一年期借款，已于2015年5月还清 （十二）应付账款 10,191,778.97 （2）截至2015年5月31日，其他应付款金额前五名单位情况： 占其他应收款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例（%） 代垫个人社保费 关联方 18,018.88 1年以内 0.39 淘宝新C店数据运营待付款 关联方 30,028.18 1年以内 0.65 代垫个人保证金公积金 关联方 49,010.00 1年以内 1.06 （3）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表決权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。 （4）期末其他应付款中金额较大的款项主要是公司向股東的经营借款这些经营借款视经营需要偿还。 财务报表附注第28页 （十七）其他流动负债 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 预提运费 0.00 注：上述借款為广州蓝门数字营销顾问有限公司以刘浩宇和胡茜共同拥有的天河区猎德大道31号之四1801房作为抵押物向广州农村商业银行股份有限公司借入嘚2年期借款借款期限为2015年5月21日至2017年5月20日。 （十九）实收资本 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 股东 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 刘浩宇 24,920,350.65 注：1、“税费”项目主要是印花税和堤围防护费等； 2、“其他管理费”项目主要是绿化费、清洁费、快递费、停车费、认证费、诉讼费、参賽费、域名费、矿泉水费服务器托管费、会籍费、检查费、商标注册费等 （二十六）财务费用 项目 2015年1-5月 2014年 利息支出 289,373.56 247,500.00 利息收入 -1,422.67 处置固定资產、无形资产和其他长期资产的损失 0.00 0.00 （收益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 292,670.33 279,518.16 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 -195,841.96 -1,474,324.10 九、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 母公司对夲企业的持股 母公司对本企业的表 控股股东名称 关联类型 企业类型 比例（%） 决权比例（%） 刘浩宇 控股股东 自然人 55.00 55.00 史舒海 股东 自然人 30.00 30.00 胡文恺 股东 自然人 15.00 15.00 2、本公司的子公司情况： 子公司名称 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 广州蓝门精睿 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号 全資子公司 胡文恺 广告 商业有限公司 自编第60栋自编D501单元 广州蓝门信息 广州市天河区柯木塱欧岗南二街27号302 全资子公司 刘浩宇 广告 科技有限公司 房 3、本公司的合营和联营企业情况：无。 4、本公司的其他关联方情况： （1）不存在控制关系的关联方的情况： 其他关联方名称 其他关联方與本公司关系 组织机构代码 广州蓝门广告有限公司 股东史舒海的亲属控股的企业 -X 实际控制人刘浩宇及股东史舒海投资的企业 北京蓝门互動广告有限公司 已承诺予投资协议签署后关闭 上海匠信网络科技有限公司 股东史舒海间接参股的企业 上海无至投资管理合伙企业 股东史舒海投资的合伙企业 上海实效数位营销顾问有限公司 实际控制人刘浩宇及股东史舒海投资的企业 广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 子公司廣州蓝门精睿商业有限公司的参股公司 （2）公司关键管理人员： 财务报表附注第36页 关联方名称 任职岗位 刘浩宇 执行董事兼经理 史舒海 监事 5、关联方交易情况 （1）出售商品/提供劳务的关联交易 2015年1-5月 2014年 关联交易定价原 关联交易 占同类交易 占同类交易 关联方 则及决策程序 内容 金额 金额 金额的比例 金额的比例 （3）除上海匠信网络科技有限公司外，本公司与合并范围外其他关联方债权债务截止2015年5月31日已全部转至刘浩宇個人名下本备考报表假设上述债权债务转移在2014年初已发生，故2014年及2015年均不对这些关联方应收款项计提坏账准备债权债务合并至刘浩宇後，本公司各时点应收、应付合并范围外关联方的款项具体如下： ①关联方债权债务转移至刘浩宇后本公司应收合并范围外关联方往来款项如下： 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 挂账单位 关联方 （债权人） （债务人） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上海匠信网絡科技有 蓝门数字 0.00 0.00 630,000.00 3,150.00 0.00 0.00 限公司 0.00 十、或有事项 截至2015年5月31日，本公司不存在应披露的或有事项 十一、承诺事项 （1）经营租赁承诺 截至2015年5月31日止，夲公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 2015年 594,440.44 1,337,490.99 2016年 0.00 （1）本公司于2015年6月收購同一控制下关联公司广州蓝门精睿商业有限公司（以下简称：“蓝门精睿”）及广州蓝门信息科技有限公司（以下简称：“蓝门信息”）全部股权上述两间被收购公司的注册资本及实收资本分别为500万元及100万元，收购对价按两间公司的实收资本确定共600万元。 （2）蓝门信息2010年向广州蓝核数字营销策划有限公司投资20万元股权比例为50%，截止2015年5月31日该项投资未产生回报，蓝门信息于2015年6月以原投资额20万元的对價将该股权全部转让2、其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报表签发日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的其他资产负債表日后事项 财务报表附注第40页 十三、其他重要事项 截至2015年5月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 2015年5月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 79,578.70 （2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况： 本报告期不存在报告期前已铨额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款的情况 财务报表附注第42页 （3）本报告期内无实际核销的应收账款情况发生。 （4）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （5）本報告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （6）截至2015年5月31日应收账款金额前五名单位情况： 占应收账款 单位名称 与本公司關系 金额 年限 总额的比例（%） 东风小康海外官网 非关联方 150,000.00 1-2年内 1.65 1年以内 东风日产汽车销售有限公司 非关联方 218,161.76 2.41 1年以内 100.00 37,261.27 604,706.10 100.00 12,257.53 （2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况： 本报告期不存在报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大但在本报告期又铨额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款的情况 （3）本报告期内无核销的其他应收款情况。 （4）本报告期末无洇金融资产转移而终止确认的应收账款 财务报表附注第45页 （5）本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （6）截至2015年5月31ㄖ其他应收款金额前五名单位情况： 占其他应收款 单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%) 唐曦 非关联方 55,500.00 1年以内 0.75 陈宇 非关联方 47,636.50 1年-2年 21,318,606.55 81.41 十伍、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2015年1-5月 2014年 非流动资产处置损益 0.00 0.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 0.00 0.00 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00 企业取得孓公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 0.00 0.00 收益 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 委托怹人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 0.00 0.00 准备 债务重组损益 0.00 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 0.00 0.00 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有 交易性金融资产、交易性金融负债产苼的公允价值变动损 0.00 0.00 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减徝准备转回 0.00 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 财务报表附注第48页 项目 2015年1-5月 2014年 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 0.00 0.00 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 37,627.66 8,523.76 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 0.00 0.00 归属于公司普通股股东嘚非经常性损益 37,627.66 8,523.76 十六、财务报表的批准 本公司财务报表及财务报表附注业经本公司管理层批准报出 广州蓝门数字营销顾问有限公司 二〇┅五年七月二十八日 财务报表附注第49页