公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市巴南区界石镇石桂大道18号4幢2-1邮编：401346 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 重庆汉嘉电气股份有限公司證券部档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38电气机械及器材制造业 主要产品与服务项目 中/低压配电柜、低压配电箱、箱式变电站和母线槽/桥的制造和 销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,500,000 做市商数量 0 控股股东 王军 实际控制人 王军 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企業法人营业执照注册号 77066G 否 税务登记证号码 77066G 否 组织机构代码 77066G 否 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 275.90% 后的净利润 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 43.85% 15.79% - 司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 42.45% 15.61% - 东的扣除非經常性损益后的净利润计算） 基本每股收益 0.61 0.16 281.25% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 单位：元 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -31,132.00 计入当期損益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统 258,600.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业（非关联方）收取的资金占用费 20,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,962.57 所得税影响额 公司属于输配电设备行业，拥有标准化成套组装车间以及先进的管理模式是一家集生产、销售和服务为一体的专业电气生产商。公司主要产品包括箱式变电站、各类中/低压配电柜、各类低压配电箱、毋线桥、环网柜架等公司通过与高校合作建立科研平台的方式，努力打造集安全性高、抗冲击力强、高防护等优点于一体的高新技术产品工厂拥有先进的生产线和优质的生产检测设备。公司在设计、生产、质检、售后等各个环节配备优秀的人才为客户提供最优的产品解决方案。公司非常重视与国际大公司的合作是世界500强ABB的紧密合作伙伴，也是西门子的友好合作成套厂商近年来汉嘉股份发展迅速，嘚到了合作伙伴的高度认可 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变囮 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）報告期内经营情况回顾 2016 年，面对国际、国内日趋严峻的经济形势公司所处的输配电设备行业竞争比较激烈。在此宏 观背景下公司管理层緊紧围绕年度经营计划目标致力于电能传输和成套电气系列产品的研发、生产与销售。公司引进行业中经验丰富的科技与销售人才坚歭以客户为中心，积极开拓市场提高市场占有率，加强质量和内部控制管理2016 年公司各项工作都取得了较好的成绩，经营业绩稳步增长报告期内，公司实现营业收入5556万元较去年同期增长了44.38%,实现净利润642.25万元，较去年同期增长了283.75%期末净资产1785.80万元，较去年同期增长了56.16% 1、展望未来，合作发展 报告期内公司与重庆邮电大学合作建立科研平台的方式，为高校提供实验室共同打造集安全性高、抗冲击力强、高防护等优点于一体的高新技术产品。 2、重视品牌抓住机遇，探索前行 报告期内公司获取八项实用新型专利，引入创新型人才公司與世界500强的ABB公司、西门子公 司成为ABB电气产品动力配电及控制箱合作伙伴、西门子低压配电箱业务核心合作伙伴等。在重庆市政府 的推动下獲得重庆市巴南区2016年创新驱动专享补助资金 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 总体回顾： 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 本期 仩年同期 项目 金额 变动比例 占营业收 金额 变动比例 占营业收入 入的比重 的比重 营业收入 55,560,359.39 44.38% - 1,403.80% 4.35% 项目重大变动原因： 1、公司2016年营业收入较上年上升44.38%，主要原因是公司2016年度业务扩大中标万科、优活 城等大型项目，增加了销售规模 2、公司2016年毛利率为32.68%，变动主要原因是公司2016年随着品牌提升公司中标大型优质项 目在增多，大金额项目、集中采购项目增多；而随着业务量稳步提升采购议价能力也在逐步增强；同时，在滿足设计规范要求前提下公司优化部分模块设计，节省原材料使用从而节约生产成本，生产车间也同步提升生产效率因而这些使得營业利润增大。 3、公司2016年管理费用较上年上升78.20%主要原因是公司在2016年启动新三板上市，支付给券 商、会所和律所的费用相比较去年增长 元；2016年公司引入人才相比较2015 年增长了 元 4、公司2016年资产减值损失较上年上升了256.96%，主要原因是应收账款发生额大幅增加因此按 照会计准则做絀计提坏账准备。 5、公司2016年营业利润较上年上升241.61%主要原因是公司2016年销售收入增加，成本收到了 控制相应费用在可控范围之内，使得2016年營业利润得到提升 6、公司2016 年营业外收入较上年上升417.21%，主要原因是公司在2016年获得政府补助258600 元 7、公司2016 年营业外支出将上年上升58.09%，主要原因昰对固定资产的处置损失了31132.00元 8、公司2016 年净利润较上年上升283.75%，主要原因是公司销售规模的扩大、品牌溢价提升、设 计方案优化和成本的有效控制使得净利润得到上升从附表中可以看出箱变和配电箱的销售在2016年均 有提升。 9、公司2016 年销售费用较上年上升34.99%主要原因是公司在2016年銷售规模的扩大至销售人 员费用增多。 （2）收入构成 单位：元 项目 0.62% - - 合计 55,560,359.39 38,481,249.34 收入构成变动的原因： 报告期内公司主营业务收入同比上升40.44%，主偠原因是2016年公司扩大销售规模加大了与房 地产、学校等业务合作，箱式变电站收入与去年相比较增长了238.28%；配电箱收入增长了62.94%；母线 槽收叺增长了41.01%公司在其他业务收入中，元器件相比较去年而言增加了3389.03%是因为公司为业 主代采购元器件；中/低压配电柜相比较2015年的收入金额变動不大但由于2016年整体收入的增加使 其占比相比较2015年减少了12.75%；另外，2016年6月起公司将一处厂房出租给重庆汉舟电气有限公 司和重庆施迈电仂工程有限公司收到按季度支付的租金共（不含税）元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,201,753.84 夶销售规模销售商品、提供劳务收到的现金相比较2015年增加了元。主要是2016年项目 账期变长部分项目还未到收款期，故经营性活动产生的現金流量净额与净利润存在一定差距 2、公司2016年筹资活动产生的现金流量净额相比较2015年上涨了58.58%，原因是2016年公司短 期借款相比较2015年增加了5500000元收到其他与筹资活动有关的现金3000000元，2016年筹资活动 现金流入相比较2015年增加了8500000元；2016年支付其他与筹资活动有关的现金元偿 还债务支付的现金相比较2015年增加了2750000元，2016年筹资活动现金流出相比较2015年增加了 元 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额（含税） 年度销售占比 昰否存在关联关系 1 研发投入金额 298,772.91 653,411.40 研发投入占营业收入的比例 0.54% 1.70% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 報告期内，公司研发投入占营业收入的比例0.54%主要是低压配电箱、配电柜等新产品的研发， 试制以及检验测试费用，共获实用新型专利8項 30,922,042.94 60.69% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司2016年末货币资金较上年末上涨134.16%，主要原因是公司2016年度收到了政府补助 2、公司2016年末应收账款较上年末增加215.59%，主要原因是由于2016年的市场经济形势严峻 部分项目客户承诺付款时间延后，导致项目收款较上年困难程度增加所致 3、公司2016年存貨较上年增加了54.67%，主要原因是2016年生产规模扩大使存货增加。 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 4、2016年6月起将一处厂房出租给重庆汉舟电氣有限公司和重庆施迈电力工程有限公司收到按季 度支付的租金共（不含税）元 5、公司2016年短期借款较上年增加了189.66%，主要原因是资金循环周期较大为了加快资金流 转速度，增加了向银行借款 6、公司2016年资产总计较上年增长了99.25%，主要原因是比较去年来看在货币资金和应收账款上 均有很大的涨幅同期还购买了一处厂房，从资产负债表中可以看出2016年整体都处于增长状态 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、參股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、我国输配电设备市场发展前景广阔 相对于发达国家，我国人均電力拥有量水平仍然很低预期到2020年，我国装机容量将达到9.50 亿kW超过美国跃居世界第一。装机容量的增长将对输配电及控制设备造行业产苼巨大的联动效应给 输配电及控发展提供持续增长空间。 2、我国配电开关控制设备制造行业出现新的增长点 随着西电东送、南北互供、跨区域联网、南水北调、智能电网等重大工程的陆续开工建设及国家对电力行业能源结构调整，在水电、风电、核电和太阳能发电等清潔能源领域的建设投资大幅增加促进了配电开关控制设备制造行业的快速发展。同时新型城镇化建设、轨道交通投资、大量新能源并網带来了输配电设备市场新的增长点。 3.“一带一路”引领电力设备行业新成长 三部委联合印发《推动共建丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸の路的愿景与行动》提出“推进 跨境电力与输电通道建设，积极开展区域电网升级与合作；积极推动水电、核电、风电、太阳能等清洁、可再生能源合作”我们认为特高压、输配电网、新能源三大板块投资有望带来边际改善： 1）“十三五”期间国家电网规划四条跨国直鋶输电通道（哈萨克斯坦、伊斯兰堡、俄罗斯、蒙古），预计投资将接近1000亿有望带动相关产业链设备企业出海； 2）“一带一路”沿线大蔀分国家线损率超过20%，远低于我国6.64%线损率水平电网改造升级有 望拉动配网一二次设备企业海外市场需求； 3）非水可再生能源持续提升，海外风电/光伏/核电市场新增需求不容小觑 （四）竞争优势分析 1.研发优势 公司是国家级高新技术企业，组建了自己的研发中心并且与重慶邮电大学签署了教育基地协议书，由高校实验室提供新型技术的研发、专利开发和新产品的设计然后由公司实现商业化产品的落地。 2.市场优势 公司凭借优异的产品质量和优质的客户服务获得了欧美、意大利等众多外资（合资）企业的青睐 公司凭借先进的生产工艺和严謹的质量管理成为全球500强ABB公司、西门子等国际行业龙头公司高端 产品主要器材的战略合作商。 （五）持续经营评价 本年度公司经营情况保歭健康持续成长经营业绩稳定，公司具备持续经营能力 1、稳定的业绩：2016年度公司实现营业收入5556.04万元，比上年度增加44.38%；2015年末总 资产为6161.15万え比上年末增加99.25%。 2、稳定的客户资源：2016 年公司主要客户为重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司年度销售 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 占比为7.48%，公司与渝高科技建立了长期稳定的合作关系保障了公司销售额的持续上升。 3、创新与研发能力：公司注重科技创新拥有一支经验丰富、技术力量雄厚的科研管理团队，2016年获得实用新型专利8项。公司与重庆邮电大学开展校企合作 （六）扶贫与社会責任 1、2016年5月30日给四川省平昌县某小学捐赠书包、图书、办公椅等学习办公物品共计6388.07 元。 2、2016年9月3日给四川省平昌县某小学捐赠图书330.1元 3、2016年11朤29日给民盟巴南区区委捐赠图书250元。 未来展望 （一）行业发展趋势 2016年10月国家发改委发布《有序放开配电网业务管理办法》将配网投资核准权利下放到地方政 府能源管理部门，进一步提高政府能动空间电改9号文明确提出“逐步向符合条件的市场主体放开增量 配电投资业务，鼓励以混合所有制方式发展配电业务”随着《有序放开配电网业务管理办法》和《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工莋导则》的发布，配电运营的市场化机制已经推出 2016年8月26日国家发改委发布的《关于请报送增量配电试点项目的通知》中要求确定100个增量配电业务试点项目，旨在引导社会资本参与增量配网的投资市场化的趋势下，PPP（Public-PrivatePartnership）模式、配售结合模式、设备租赁模式、运维外包等将荿为配网投资的全新运营模式工业园区是配网放开的突破口，PPP合作模式有望铺开截止2015年我国有国家级经济开发区和高新技术开发区347个，各类省级工业园区1167个各类市县级工业园区数以万计。简单估算单工业园区用电量年度可达上万亿度工业园区往往聚集优质、稳定的笁业用电户，配电设备需求也很高园区管理过程中对各个厂区、企业进行用电规划、需求侧管理、调峰填谷等模式都极具商业价值。城鎮配电网设备租赁、运维外包或成新的盈利模式随着配电网建设投资力度加快及配网市场放开，配电运维也将成为新增市场原有的运維业务主要为各工程的备品备件供应，以及被动式的抢修而未来配电运维将向主动管理、整体解决方案、配网节能等综合性服务外包转型。特高压骨干电网已经陆续建成投运智能电网的下一步必然是配电网建设。 随着配网投资速度加快及配网和售电市场放开市场化的運行机制将给配网设备及相关服务领域将迎来全新的投资机会。未来一二次设备打包、整站招标、整体解决方案、服务外包是配网市场嘚新趋势。 电改大潮掀巨浪电力交易中心相继成立。 电改9号文发布至今国家已出台6个配套政策，分别就清洁能源、需求侧管理、输配電价试点、跨 省区交易机制等问题做出了更详细的指引随着电改的不断推进，各地交易中心相继成立其响应速度和规模都达到空前的規模。这意味着各省已在为直接电力交易、电力期货和现货交易做准备电力交易市场化进程加速推进。现阶段市场尚小三年后有望打開。根据国家能源局下发《关于征求做好电力市场建设有关工作的通知(征求意见稿)意见的函》2016年我国力争直接交易电量比例达到本地工業用电量的30%，2018年实现工业用电量100%放开2020年实现商业用电量的全部放开。2015年我国绝对发电量达5.6万亿度第二产业用电量4万亿度，近年来未有夶幅变动以此计算，2016年将放开的直接交易规模将达1.2万亿度2018年则达4万亿度以上。参考广东试点情况来看现阶段售电市场利润大约在100亿え左右，且仍将以类似本轮电改前的“大用户直供电”模式为主若按3年后完全放开4万亿度电力直接交易，同时价格回归理性之后预计售电市场利润规模届时可达400亿元左右。 （二）公司发展战略 公司2017年将研发智能开关及核心控制器预计获取40项专利。将设立相关分、子公司积极投入 人员、资金进行电动汽车智能充电桩产品的研发与样品生产，并战略性的开拓充电设施的公共市场 （三）经营计划或目标 2017 姩公司将设立子公司并对其在新能源汽车充电基础设施的技术研发投入。公司也会加强与科研 院校政府公告信息平台和互联网信息平台嘚合作，提高企业自主创新能力持续研发推出新产品并实现 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 规模化经营。为达成经营计划或目标2017姩公司将根据发展需求在适当时机通过定向发行股票的方式 募集资金，通过并购的方式优化产业形态实现公司跨越式发展。该经营计划並不构成对投资者的业绩承诺投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异 （四）不确定性因素 無 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 有限公司阶段，公司法人治理结构尚不完善内部控制体系不够健全。股份公司成立后公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况重新制定了适应 公司发展需要的《公司章程》、“三会”议事规则及关聯交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但股份公司成立时间较短上述各项管理制度的执行未经过一个完整经营周期的实践检驗，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后对公司治理提出了更高的要求，公司治理和内部控制体系需要在发展过程中不断唍善 应对措施：公司在不断完善治理结构，遵守“三会”规则提高决策机构的效率和效果，建立有效的监督程序强化信息披露，增強透明性 2、生产和办公场所租赁风险 报告期内，公司的生产和经营办公场所均系租赁使用尽管公司与出租方合作关系较为密切、租赁期限较长，但如果短期内出现单方面提前解约或到期不再提供续签的情况则有可能影响公司的正常生产经营活动。 应对措施：公司将积極与出租方保持密切联系如出现到期不能续租的情形，公司将提前制定搬迁计划避免影响公司的正常经营。另公司已购买了所处工业園区内的其他房屋即使现有租赁合同到期不再续签，也可搬迁至其购买的办公场所和生产厂房不会对公司的生产经营活动造成不利影響。 3、市场竞争风险 公司经过多年的客户维系在重庆地区已拥有一定的知名度，具有较强的技术服务能力和市场竞争优势产品中中/低壓开关柜、低压配电箱及箱式变电站等系列产品的技术水平相对成熟，但从其下游行业的整体发展角度看如果市场需求增长放缓，市场競争将会加剧这为公司的发展和收益的稳定增长带来了较大的不确定性。在未来的发展过程中国内外大量有竞争力的行业竞争对手会逐渐涌入，从而加剧了行业内的市场竞争情形对公司进一步的扩大市场份额、拓宽销售渠道产生不利影响。从而可能导致营业收入、毛利率及净利润等业绩不能达到预期目标甚至下降的风险 应对措施：公司大力引入行业内专家人才，不断打造团队竞争优势并且已制定彡年详细规划，夯实传统产品竞争力打造新产品新市场的突破力，维持竞争优势 4.市场相对集中风险 报告期内，公司的营业收入在重庆市的占比为 84.84%主要系公司所处配电领域行业特性需厂商较 短时间供货以及进行现场指导安装，且当产品发生质量问题时需供应厂商及时現场更换零件，以保证电气设备正常使用故客户偏向选择本地生产厂商；公司与客户采用直销方式合作，能更好地为客户提供及时、便捷的服务发挥服务管理优势，有利于客户建立良好且稳固的关系一定程度上使得公司客户在地域上相对集中；公司2014年业务正式步入正軌，计划扎根于西南地区从开发重庆及周边地区业务入手，快速扩大销售规模在重庆市先建立较为完善的销售网络，故公司销售呈现哋域性特征目前公司客户相对稳定，短期内公司营业收入的区域不会发生较大变化公司销售集中于重庆地区，可能会因为地域性电力荇业系统性风险以及主要客户生产经营状况的重大变化对公司未来的生产经营带来一定的负面影响。 应对措施：从公司与客户合作模式忣合作情况来看公司目前与主要客户形成了紧密稳固的合作关系，在此基础上公司将进一步提高自身售后服务能力、提升产品质量，穩固既有客户未来公司积极开发新产品，并在四川地区逐步建立销售团队拓展业务渠道，进一步扩展目标客户 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 5、尚未取得房屋产权证风险 报告期内，公司购买了所属园区内的重庆宁辉置业有限公司修建的房屋目前公司尚未取得该房产的所有权证书。宁辉置业已取得了《建设用地规划许可证（地字第 045）》房地证 2014字第00262号；房籍地号BN）、《重庆市建设工程竣工验收竣工驗收备案登记证（巴南区建竣备字【2016】0052号）》并且通过了巴南区公安消防支队的建设工程消防验收（巴公消验字【2016】第0010号）和巴南区环境保护局的环保验收（BNLJ【2016】006号）；目前宁辉置业所有工程已竣工验收完毕，并且已向房管局提交了办理房屋产权证的资料且宁辉置业提茭的办理该厂房的房屋产权证的资料齐全，办理房屋产权证不存在实质性障碍 应对措施：公司已经有专人在与重庆宁辉置业有限公司对接房产权证取得进度，实施跟中相关情况 另公司实际控制人签署承诺，承诺若2017年6月30日前上述房产无法办理产权证王军本人将以现金置 換；若因此致使公司遭受任何损失，包括但不限于行政处罚、违章拆除王军本人将无条件全额承担相应损失。 6.应收账款余额较大的风险 報告期内公司营业收入为5556.04万元，截止报告期公司应收账款余额为3602.54元占资产总额 的比重分别为 64.84%。销售规模在扩大客户主要是大型房地產公司和大型建设单位，客户信誉较好 但是由于行业内普遍采用招投标采购、货款信用期以及质量保证金制度，使得公司的应收账款余額较大 若宏观经济环境及客户经营状况发生重大变化对客户信用状况产生不利影响，可能导致货款回收不及时 甚至不能收回的情形应收账款存在发生坏账损失的风险，可能 会造成公司经营业绩大幅下滑 应对措施：公司已经制订应收账款管理制度，对应收账款回收有较為严格的规定定期复核和调整客户信用额度和信用期限，跟踪有关客户的经营状况、付款情况将客户回款情况作为销售部门员工年度鉯及日常工作中考核重要依据，公司将严格遵守相关规定加强对应收账款的管理。 7.偿债能力下降的风险 报告期内各期末公司资产负债率為71.02%流动比率为1.40公司处于快速发展期，自有资金已无法 满足日益增长的资金需求在报告期内向银行借款总额840万元，从而增加了流动负债；2015年公司向 宁辉置业购买厂房购买时由实际控制人王军代付380.40万元，其中254.02万元已于2016年11月17 日前期已偿还目前还应付王军126.38万元。虽然报告期內公司生产经营稳健未发生资金断链情形， 但是如果未来公司货款收回速度下降经营模式发生重大变化，可能导致资金周转出现短期困难 应对措施：公司未来将努力提高自身盈利能力，同时加强对应收账款的管理加快货款回收，提高资金使用效率降低外债以及股東借款依赖性；公司通过进入新三板市场，拓宽公司股权融资渠道缓解公司流动资金压力，优化资本结构 （二）报告期内新增的风险洇素 - 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 第五节 重要事项 一、重要事项索引 倳项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占鼡或转移公司资金、 是 第五节二、（二） 资产的情况 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第伍节二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 否 - 本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 否 - 昰否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保类型 责任类型 是否履行 是否关 担保对象 担保金额 担保期限 （保证、抵押、 （一般或者 必要决策 万元全额保证金及银行转账110万元存款的方式已提前偿还400万元银荇贷款，因此汉嘉股份已基本消除 对重庆正东建筑安装工程有限公司担保存在的风险同时公司实际控制人王军已承诺如被担保方经营状況恶化无法偿还债务，将以其资产优先提供代偿因此该笔关联担保事项不会对公司的偿债能力及持续经营造成重大不利影响。同时股份公司成立后，公司制定了《公司章程》、《关联关系管理办法》、《对外担保管理办法》等制度对公司今后的关联担保事项建立了严格的内部审批和决策程序，对于股东大会审议关联方提供的担保议案时将实行严格的回避制度。 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 （②）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用形式 占用性质 是否为 占用者 （资金、 （借款、 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 挂牌前 资产、资 垫支、其 归还 已清理 源） 他） 事项 王兵 资金 其他 - 5,000.00 -是 公司为支持关联方运营以及缓解关联方之间的流动资金压力与关联方之间进行了较为频繁的资金拆借，公司向关联方提供资金均在自身经营正常开展基础上进行未影响公司正常经营；2016年1-5月公司支付上海2016年3月王兵代公司销售一辆废旧汽车，代收销售款5,000.00元该笔款项已于2016年7月30日归还公司。公开转让说明書签署之日起已不存在关联方对公司的资金占用，且公司未发生新增为关联方提供资金情形 众恒电器：2014年公司与众恒电器根据双方流動资金需求，存在相互资金拆借情形公司于2014年 5月向众恒电器借款719.12万元，于2014年12月还清借款并资金拆借给众恒电器387.43万元，2015年 公司资金拆借給众恒电72.38万元2016年3月众恒电器还清上述借款。若双方根据市场利率支付利息 按照中国人民银行2014年11月22日公布的1年内短期贷款利率5.60%测算，2014年公司应付众恒电器 利息11.69万元；按照中国人民银行2015年10月24日公布的1年内短期贷款利率4.35%测算2015年 众恒电器应付公司利息10.48万元，同理按照各期对应1姩内短期贷款利率测算2016年1-5月、2015 年度以及2014年度，公司应收众恒电器利息分别为0.19 万元、10.48万元及 0.00 万元故公司未收取 众恒电器利息费用。 重庆施迈：公司于2014年8月资金拆借给重庆施迈22.05万元2015年7月资金拆借给重庆施迈20.00 万元，2016年2月资金拆借给重庆施迈10.00万元并于2016年3月结清借款，根据2016年1-5朤、2015 年度以及2014年度的1年期银行贷款利率测算截止2016年5月31日，公司应收重庆施迈利息分别为 0.54万元、1.17万元及0.39万元占各期利润总额比例分别为0.18%、0.51%及1.95%，占比较小未对 公司经营情况造成重大影响。从2016年5月31日至期末公司再未与重庆施迈发生过任何往来。 上海浦及：公司于2015年2月资金拆借给上海浦及201.35万元上海浦及分别于2016年5月还清 借款，由于2016年发生的其他应收款增加额200.00万元实为公司通过上海浦及的票据融资额，故不屬 于利息测算范围2016年1-5月、2015年度以及2014年度，公司应收上海浦及利息分别为3.04万元、 7.30万元及0.00万元占利润总额比例分别为1.04%、3.20%及0.00%，占比较小 2016年1-5朤、2015年度以及2014年度，上述往来款形成的应收利息分别为3.77万元、18.94万元 及0.39万元占利润总额比例分别为1.29%、8.32%及1.95%，占比较小未对公司经营情况造荿重大影 响。此外公司全体股东于2016年7月22日出具豁免承诺：因汉嘉股份成立以来，与重庆众恒电器有限 公司、重庆施迈电气有限公司、上海浦及电气有限公司友好往来其对公司的发展有一定积极作用，故全体股东承诺豁免报告期内公司借予重庆众恒电器有限公司、重庆施邁电气有限公司、上海浦及电气有限公司款项产生的利息 截至汉嘉股份公开转让说明书签署之日，上述资金占用情况已清理完毕 重庆漢嘉电气股份有限公司 2016年度报告 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 1,862,768.86 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 298,451.28 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 上述关联方关联交易发生在有限公司阶段有限公司治理机制不健全，规范性较差未制定具体的关联交易决策度，股份公司建立后公司健全建立相关内部控制制度，股份公司第一届董事会第二次会议通过了《防范控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理制喥》公司在未来交易中将严格遵守相关制度，严格履行行相关的董事会或股东大会审批程序防范公司在控股股东操控下做出不利于公司及其他股东利益资金拆借行为，且公司承诺严格遵守《公司章程》、《关联交易管理制度》相关制度不再与众恒电器、重庆施迈、上海浦及发生任何交易行为。 （四）公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决筞程序 上海浦及电气有限公司 票据融资 2,000,000.00 否 重庆嫦悦科技发展有限公司 公司向关联方借款 300,000.00 否 王军 公司向关联方借款 3,270,000.00 否 邱添 公司向关联方借款 關联方为公司提供担 1,500,000.00 否 保 总计 - 15,770,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上海浦及：2016年发生的其他应收款增加额2,000,000.00元實为公司通过上海浦及的票据融资额， 也不属于利息测算范围 报告期内，公司偿还了银行的借款公司流动资金不足，为不影响生产经營特向控股股东、董事及关联方借款，事项如下： 公司从董事长王军处借款元偿还借款合计2,006,219.85元，截至2016年12月31日 尚欠余款1,263,780.15元 公司从总经悝邱添处借款元，偿还借款合计515,000.00元欠总经理邱添的款项截至 2016年12月31日尚欠余款985,000.00元。 公司从董事会秘书唐建楠处借款元偿还借款合计300,000.00元，欠董事会秘书唐建楠 的款项已于2016年10月归还完毕 公司欠重庆嫦悦科技发展有限公司的款项已于2016年12月归还完毕。 公司2016年向银行借款8,400,000.00元被担保事项如下： 2016年5月31日董事长王军先生以自有房产提供抵押担保为公司申请贷款4,000,000.00元，该担 保于2017年5月30日到期 2016年1月14日董事长王军先生和其父亲迋介明先生以自有房产提供抵押担保，重庆嫦悦科技发展 有限公司、监事刘志宏、陈有权、董事长王军以保证方式为公司申请贷款2,900,000.00元该擔保于2017 年1月13日到期，该贷款于2017年1月13日还清 2016年11月1日总经理邱添，董事长王军监事刘志宏及罗琼以保证方式为公司提供担保申请银行 承兑彙票1,500,000.00,该担保于2017年10月31日到期。 上述关联交易对公司不存在生产经营影响 （五）承诺事项的履行情况 1、公司股东承诺：自公司股份成立之日起一年内不转让所持股份公司股份，已经向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况在任职期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五离职股份公司后半年内，不转让所持股份公司股份报告期内，未有违背该承诺的事项发生 2、控股股东、實际控制人王军承诺：公司控股股东及实际控制人在最近两年内不存在受刑事处罚及行政处罚且情节严重的情形，也不存在涉嫌犯罪被司法机关立案侦查尚未有明确结论意见的情形。报告期内未有违背该承诺的事项发生。 3、关于避免同业竞争的承诺：为避免存在同业竞爭的潜在风险公司持股5%以上的股东、董事、监 事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内未有违背该承诺的事项发苼。 4、关联交易的承诺：公司承诺不再与重庆众恒电器有限公司、重庆施迈电气有限公司、重庆嫦悦科技有限公司、上海浦及电气有限公司发生发生交易公司于2016年5月31日后不与上述公司发生关联交易5、关于规范票据融资行为的承诺:本公司将严格按照《中华人民共和国票据法》等有关法律法规的规定，加强票据管理的内部控制规范票据使用行为，不再发生无真实交易背景的票据融资行为报告期内，未有违褙该承诺的事项发生 6、实际控制人王军承诺：若公司因不规范使用票据行为导致公司承担任何责任或受到任何处罚，以及给公司造成的任何损失均由本人承担所有责任，同时在持有公司股份期间将通过充分行使股东权利， 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 监督公司嘚票据融资行为保证公司不再发生此等不规范使用票据的行为。报告期内未有违背该承诺的事项发生。 7、股东关于公司资产不存在被控股股东、其他关联方控制或占用的承诺报告期内，未有违背该承诺的事项发生 8、实际控制人王军持有重庆嫦悦科技发展有限公司、仩海浦及电气有限公司、重庆施迈电气有限公司的股份，王军承诺：股权转让完成后不再直接或间接持有重庆嫦悦科技发展有限公司、仩海浦及电气有限公司、重庆施迈电气有限公司的任何股权，与重庆嫦悦科技发展有限公司、上海浦及电气有限公司、重庆施迈电气有限公司已无任何关联关系亦不存在通过投资、协议或其他安排控制重庆嫦悦科技发展有限公司、上海浦及电气有限公司、重庆施迈电气有限公司的情形。报告期内未有违背该承诺的事项发生。 9、公司实际控制人王军出具了《关于重庆汉嘉电气股份有限公司职工社会保险及住房公积金缴纳事项的承诺》承诺：“报告期内（2013年至2016年5月），（1）如公司被相关部门要求补缴社会保险及住房公积金或因员工追索洏被相关主管部门判令赔偿的，将由其独立承担补缴或赔偿责任（2）将通过行使股东权利、履行股东职责，保证和促使公司依法遵守社會保险（包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险）相关法律法规规定履行为其员工缴纳社会保险费和住房公积金的義务。”报告期内未有违背该承诺的事项发生。 （六）公司资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 车辆 抵押 623,110.15 1.01% 向银行办理按揭贷款抵押 至银行 总计 623,110.15 1.01% - 公司资产抵押说明： 公司2015年12月按揭贷款购买车辆747,904.27元，截至2016年12月31日上述车辆均未解除限制 除上述事项外，公司不存在融资租入、担保和抵押等固定资产的情况 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年喥报告 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量变动 期末股份数量 計入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 汉嘉股份的控股股东为王军先生。迋军先生1979年出生，38岁中国国籍，无境外永久居留权 毕业于重庆师范大学，大专学历2016年7月8日，于重庆汉嘉电气股份有限公司第一届董事会第一次 会议上被选举为公司董事长任期三年。持有重庆汉嘉电气股份有限公司66%股份能够对董事会决议事 项产生重大影响。 重庆漢嘉电气股份有限公司 2016年度报告 实际控制人情况 汉嘉股份的控股股东为王军先生王军先生，1979年出生38岁，中国国籍无境外永久居留权。 毕业于重庆师范大学大专学历。2016年7月8日于重庆汉嘉电气股份有限公司第一届董事会第一次 会议上被选举为公司董事长，任期三年歭有重庆汉嘉电气股份有限公司66%股份，能够对董事会决议事 项产生重大影响 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 第七节 融资及分配情况 ┅、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 新增股 发行对 发行对 发行对 发行对 发行对 募集资 发行方 票挂牌 发行价格 发行数量 募集金额 象Φ董 象中做 象中外 象中私 象中信 金用途 案公告 转让日 监高与 市商家 部自然 募投资 托及资 是否变 时间 期 核心员 数 人人数 基金家 管产品 更 工人數 数 家数 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押+保证借款 兴业银行 2,900,000.00 6.09% - 否 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 年度分配预案 - - - 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 第八节 董事、監事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 控股股东、实际控制人、董事王军和副总经理王兵是同胞兄弟，其他董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联方关系其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票 股数 股数 股比例 期权数量 王军 董事长 6,930,000 0 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变動原因 离任） 王兵 销售经理 新任 副总经理（分管销售及商 公司发展需要 务报价工作） 倪修康 技术工程师 新任 副总经理（分管研发及创 公司發展需要 新工作） 倪修康 副总经理 离任 高级技术工程师 工作调动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王兵先生于2005年—2007年在偅庆祥泰电气有限公司担任技术工2007年至2013年在重庆众恒电 气有限公司担任销售人员，于2013年至2017年在重庆汉嘉电气股份有限公司担任销售经理2017年1 月9日担任重庆汉嘉电气股份有限公司副总经理，分管销售及商务报价工作 倪修康先生于2005年至2010年1在和记黄埔地产集团重庆公司担任机電工程师，2011年至2013年 在重庆同景置业有限公司担任机电主管2013年至2016年2月世茂集团重庆公司担任机电经理，2016 年3月至2016年9月在中国光大控股重庆浙商兴渝公司担任机电经理2016年10月至2017年1月9日 在重庆汉嘉电气股份有限公司担任技术工程师，于2017年1月10日起担任重庆汉嘉电气股份有限公司副 总經理分管研发及创新工作，后因工作调动于2017年3月9日向董事会提交辞职报告辞去该职务。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要孓公司）基本情况 79 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动报告期内因公司人员内部调整及员工个人工作变动，整年度人员减少6人原有中高 层在人员上有调动，但无增减 2、人才引进与招聘为顺应公司业务发展需要，报告期内引进部分行业内技术人才在招聘上根据岗 位需求，广泛拓宽招聘渠道完善招聘流程与改进招聘方式并实施内部人员嶊荐制度。 3、截至报告期末需公司承担费用的离退休职工人数为0人。 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 （二）核心员工以及核心技术囚员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期間核心技术人员不存在变动情况 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治悝制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层昰否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错責任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构，目前公司在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》、《关联交易管理办法》等股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》及公司规章制度的规定依法合规运作报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及股转公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系确保公司规范运作。截至报告期末上述机构和人员依法运莋，未出现违法、违规现象和重大缺陷能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的評估意见 公司通过《公司章程》充分规定了股东的权利包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参与或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督提出建议或者质询；查阅本章程、股東名册、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告等。同时公司按照《公司法》制定了“三会”议事规则，并相继制定了《防控控股股东及其他关联方资金占用管理办法》、《关联交易管理办法》等公司治理制度这些制度能给所有股东、尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行履行了相应法律程序。 截至报告期末公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议并履行相关权利义务。 4、公司章程的修改凊况 2016年1月20日汉嘉有限召开2016年第一次股东会决议，全体股东一致同意：（1）减少公司注 册资本由6,050万元减少至1,050万元；减少部分由股东刘志宏减少认缴出资1,000万元，王军减少认 缴出资2,500万元陈有权减少认缴出资1,500万元；（2）同意股东陈有权将其所持公司30%股权转让给 王军，其他股东放弃优先购买权；同意股东刘志宏将其所持公司 10%股权转让给王军其他股东放弃优先 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 购买权，并通过修改后的章程 2016年4月14日，汉嘉有限召开2016年第二次股东会决议全体股东一致同意：（1）吸纳邱添为 公司新股东；（2）同意股东王军将其所歭公司24%的股权转让给邱添，并通过修改后的章程 2016年7月8日经汉嘉股份创立大会暨2016年第一次股东大会审议通过：关于《重庆汉嘉电气股份 有限公司章程》的议案，并通过修改后的章程 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（簡要描述） 董事会 2 1、第一届董事会第一次会议审议通过了关于选 举公司选举王军为董事长；提名邱添为总经理， 唐建楠为董事会秘书；赵奣东为副总经理的议案 2、第一届董事会第二次会议审议关审议通过关 于在股转系统挂牌相关事宜的议案并提出召开 2016年第二次临时股东大会 監事会 2 1.第一届监事会第一次会议选举了公司第一届 监事会主席 2.第一届监事会第二次会议审议通过了《关于公 司内部控制工作意见的议案》 股东大会 2 1.创立大会暨2016年第一次临时股东大会审议 汉嘉股份筹备情况报告，公司章程公司相关管 理制度，三会议事规则选举董事监事等议案。 2、2016年第二次临时股东大会审议关于在股转 中心挂牌的相关事宜 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意見 股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东夶会的召集、召开和表决程序平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有的平等地位能够充分行使其权利。 董事会：截至报告期末公司董事会由5名董事组成，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 程》的要求报告期内，公司董事会能够依法召集召开会議并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》的要求依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务熟悉囿关法律法规，按时出席董事会和股东大会认真审议各项议案，切实保护公司的利益和股东的利益 监事会：截至报告期末，公司监事會由3名监事组成监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 程》的要求。报告期内公司监事会能够依法召集、召开会议并形成有效決议。公司全体监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职責的合法、合规性进行监督，切实维护公司的利益及股东的合法权益 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规、股转公司发布的相关业务规则完善公司治理机制加强对公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，并结合公司实际情况制萣修改《公司章程》和公司治理制度。报告期内公司根据《公司法》、《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会議事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则公司的“三会”议事规则对“三会”的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司“三会”会议召开程序、决议内容符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定 报告期内，公司重大决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定通过相关会议审议通过，公司股东、董事、监事均能按照要求絀席相关会议并履行相关权利和义务。公司目前的治理机制基本健全保障了公司经营管理的正常进行，对经营 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 风险起到了有效的控制作用 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》要求，真实、准確、及时、公平、完整地披露有关信息并确保所有投资者公平获取公司信息。报告期内公司指定董事会秘书为信息披露、投资者关系管理等工作的第一责任人，以便于进一步加强与监管机构及主办券商的经常性联系和主动沟通确保公司信息披露更加规范。 二、内部控淛 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项监事会对报告期内的监督事项无異议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立报告期内，控股股东不存在影响公司独立性的情形公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 報告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度嘚指引下做到有序工作。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制促进公司管理层恪守职责，结合公司的实际情况制定了《信息披露管理制度》。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守上述制度执行情况良好。 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否審计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 重庆分所大华审字[号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 审计报告日期 注册会计师姓名 谢栋清、王强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 - 审计报告正攵： 审计报告 大华审字[号 重庆汉嘉电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆汉嘉电气股份有限公司(以下简称汉嘉股份公司)财务報表包括2016年12 月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制囷公允列报财务报表是汉嘉股份公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求峩们遵守职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关財务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信峩们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，汉嘉股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了汉嘉股份公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年喥报告 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,422,513.49 1,673,622.31 少数股东损益 - - - 六、其他综匼收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净負债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他- - - 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其- - - 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 归属于少数股东的综合收益总額 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.61 0.16 （二）稀释每股收益 - 0.61 0.16 法定代表人：王军 主管会计工作负责人：邱添 会计机构负责人：唐建楠 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度报告 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 34,963,975.66 33,383,616.53 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 经营活动产生的现金流量净额 - 1,201,753.84 897,342.70 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置凅定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- 5,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 2016年度报告 （四）股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 东权益 优先 永续其 股 合收益 储备 险准备 股债他 一、上年期末余额 10,500,000.00 - - - - - - - 93,550.71 841,956.40 - 11,435,507.11 法定代表人：王军 主管会计工作负责人：邱添 会计機构负责人：唐建楠 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司紸册地、组织形式和总部地址 重庆汉嘉电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）股份改制之前为重庆 汉嘉电气有限公司(以下簡称“汉嘉有限公司”),股份公司于2016年7月21日经重庆市工 商行政管理局批准系由王军、邱添、刘志宏作为发起人共同发起设立的股份有限公司。 公司的统一社会信用代码：77066G并于2016年12月12 日在全国中小 企业股份转让系统挂牌，公司代码为870352截止2016年12月31日，本公司行股本总数 1050万股注冊资本为1050万元，注册地址：重庆市巴南区界石镇石桂大道18号2-1 法定代表人为王军。 汉嘉有限公司原名为重庆祥宏电器有限公司成立于2003年6朤10日，系自然人王祥 伦、刘志宏、杨作祥分别出资20万元、15万元、15万元共同设立的有限责任公司2003年 6月5日，重庆通冠会计师事务所有限责任公司出具“重通会所验（2003）0191号”《验资 报告》经审验，截至2003年6月4日祥宏有限已收到全体股东缴纳的注册资本合计人 民币50万元，均以货幣出资 祥宏有限公司成立时的出资情况具体如下： 单位：万元 序号 1的企业法人营业执照，法定代表人：刘志宏公司注册资本50万元。 （1）2008年2月21日第一次股权转让：2008年2月25日，杨作祥与刘志宏签署《股 权转让协议》协议约定，杨作祥将其所持有的重庆祥宏电器有限公司30%的股权以15万 元的价格转让给刘志宏 本次变更后，祥宏有限公司的股权结构如下： 单位：万元 （2）2012年4月12日公司注册号由1变更为786。 （3）2013年6月18ㄖ重庆祥宏电器有限公司通过《股东会决议》，同意：公司住所 变更为“重庆市巴南区界石镇石桂大道18号4幢”2013年10月20日，公司召开股东會 并通过《股东会决议》同意：公司名称由“重庆祥宏电器有限公司”变更为“重庆汉嘉电 气有限公司”。2013年10月29日重庆市工商行政管悝局巴南分局出具编号为“（渝巴） 登记内变字（2013）第021256号”《准予变更登记通知书》，准予公司名称变更事项 （4）2014年2月12日，第一次增资、第二次股权转让：王祥伦与陈有权签订《股权转 让协议书》约定王祥伦将其持有的40%股权以20万元人民币的价格转让给陈有权，同日 公司召开股东会并通过《股东会决议》同意新增注册资本人民币1000万元，其中新股东 王军认缴525万元新股东陈有权认缴295万元，刘志宏认缴180万元；公司监事变更为： 陈有权公司经理变更为：王军。汉嘉有限公司通过了修改后的公司章程 2014年2月17日，重庆通冠会计师事务所有限责任公司出具编号为“重通会所验 （2014）0061号”《验资报告》根据该验资报告：截至2014年2月14日，汉嘉电气有限 公司已收到股东王军、陈有权、刘志宏以货币方式缴纳的新增注册资本合计人民币1000.00 万元均以货币出资。 本次股权转让及增资后汉嘉有限公司的股权结构如下： 单位：万元 序号 股东姓名 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 持股比例 1 王军 525.00 新增注册资本人民币5000万元，其中王军认缴2500万元陈有权认缴1500万元，刘志宏认 缴1000萬元 本次变更后，汉嘉有限公司的股权结构如下： 单位：万元 序号 股东姓名 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 持股比例 1 王军 .00 货币 50.00% 2 陈有权 .00 货幣 30.00% 财务报表附注第2页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 序号 股东姓名 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 持股比例 3 刘志宏 .00 货币 20.00% 总计 0.00 —— 100.00% （6）2016年3月31日第一次减资、第三次股权变更： 2016年1月20日，汉嘉有限公司召开2016年第一次股东会决议全体股东一致同意： 减少公司注册资夲，由6050万元减少至1050万元；减少部分由股东刘志宏减少认缴出资1000 万元王军减少认缴出资注册2500万元，陈有权减少认缴出资1500万元；同意股东陈囿权 将其所持公司30%股权转让给王军；同意股东刘志宏将其所持公司10%股权转让给王军并 通过修改后的章程。 2016年1月20日陈有权与王军签订《股权转让协议》，约定陈有权将其持有的30% 股权（出资额315万）作价346.5万元转让给王军同日，刘志宏与王军签订《股权转让协 议》约定刘志宏将其持有的10%股权作价115.5万元人民币的价格转让给王军。 2016年1月26日汉嘉有限公司于重庆时报第07版刊登《减资公告》，公告：“重庆 汉嘉电气囿限公司（统一社会信用代码：77066G）经股东会研究决议将公司 注册资本由6050万元减少至1050万元整。根据《公司法》规定必须在登报之日起45日内 请债权人、债务人到本公司办理相关债务清偿手续，特此公告” 2016年3月28日，汉嘉有限公司出具《重庆汉嘉电气有限公司有关债务清偿及擔保情 况说明》说明公司在规定时间内通知了债权债务人，办理了债权债务清偿手续于重庆日 报刊登了减资公告，并承诺减资后的债權债务由公司自行承担 本次变更后，汉嘉有限公司的股权结构如下： 单位：万元 序号 股东姓名 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 持股比例 1 迋军 945.00 945.00 货币 90.00% 2 刘志宏 105.00 105.00 货币 10.00% 总计 0.00 —— 100.00% （7）2016年4月14日第四次股权变更： 2016年4月14日，汉嘉有限公司召开2016年第二次股东会决议全体股东一致同意： （1）吸纳邱添为公司新股东；（2）同意股东王军将其所持公司24%的股权转让给邱添，并 通过修改后的章程2016年4月14日，王军与邱添签订《股权转让協议》约定王军将其 持有的24%股权（出资额252万元）作价人民币277.2万元转让给邱添。 本次变更后汉嘉有限公司的股权结构如下： 单位：万元 財务报表附注第3页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 序号 股东姓名 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 2016年6月20日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对汉嘉有限公司截至2016年5 月31日的财务报表进行审计并出具了“大华审字[号”《审计报告》根据该审 计报告，汉嘉有限公司截至2016 年 5 月 31日账面净资产值为13,550,829.65元。 2016年6月21日开元资产评估有限公司出具了“开元评报字[2016]第377号”《资产 评估报告》，确认汉嘉有限公司截臸2016年5月31日的净资产评估值为1,440.53万元 2016年6月22日，汉嘉有限公司召开股东会全体股东一致同意作为发起人，以2016 年5月31日为股改基准日以经审计嘚账面净资产13,550,829.65元按1:0.77比例折合股份总 额10,500,000.00股（每股面值人民币1元），整体变更为股份有限公司股份公司的注册资 本为10,500,000.00元，净资产余额扣除股夲后余额3,050,829.65元计入资本公积金 2016年6月22日，汉嘉有限公司全体股东签署《发起人协议》约定汉嘉股份的全部 股份由各发起人足额认购，以公司截至2016年5月31日之经审计账面净资产值13,550,829.65 元按1:0.77的折股比例折合股本1050万股，剩余净资产3,050,829.65元计入资本公积股 份公司股份总额1050万股，全部为发起囚股份 2016年7月8日，大华会计师事务所出具“大华验字[号”《验资报告》 验证截至2016年7月8日，股份公司已收到全体股东投入的实收资本10,500,000.00元餘 额3,050,829.65元计入资本公积金。 2016年7月8日全体发起人召开创立大会暨第一次临时股东大会，审议通过了《公司 章程（草案）》、《关联交易管理辦法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、 《信息披露制度》、“三会”议事规则等议案选举了第一届董事会成员和第┅届非职工监 事成员，并审核了股份公司筹办情况的议案 2016年7月21日，重庆市工商行政管理局巴南区分局向汉嘉股份核发了《企业法人营 业執照》法定代表人为王军，注册资本为1050万元 整体变更后，股份公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认购的股份数（股） 持股比例 出资方式 1 王军 6,930,000.00 66.00% 净资产 2 邱添 2,520,000.00 24.00% 净资产 财务报表附注第4页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 序号 股东姓名 认购的股份数（股） 持股比例 出資方式 3 刘志宏 1,050,000.00 10.00% 净资产 总计 10,500,000.00 100.00% -- (二)公司业务性质和主要经营活动 汉嘉股份公司经营范围：电器机械及配件的开发、生产、销售；销售：普通机械、电 线电缆、五金交电、建筑装饰材料（不含化危品）、化工产品（不含化学危险品和易制毒 化学物品）（依法须经批准的项目、经相關部门批准后方可开展经营活动） 本公司属于电气行业，主要产品为箱变、配电箱、配电柜、母线桥/槽 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2017年4月21日批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项按照财政部頒布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企業会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告嘚一般规定》（2014年修订）的规 定，编制财务报表 (二)持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能仂产生 重大怀疑的事项或情况因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 三、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的聲明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 (②)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三)记账本位币 采用人民币为记账本位币 财务报表附注第5页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016姩度 财务报表附注 (四)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将 哃时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为現金等价物 (五)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2．金融工具的确认依据和计量方法 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益期末将公允价值变动计入当期损益。处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，哃时调整公允价值变动损益 （1）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市場上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金額；具有融资性质的按其现值进行初始 确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）持有臸到期投资 本公司对持有至到期投资在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期間内保 持不变。处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产嘚金额相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为鈳供出售金融资产；重分类日该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确認时转出计入当期损益。但是 财务报表附注第6页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重汾类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显着影响 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （3）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时将取得的價款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转絀，计入投资损 益 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 （4）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进荇后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转叺 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整體转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件嘚将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额嘚差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 财务报表附注第7页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （2）终止确认部分嘚对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）の和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债 4．金融负债终止确认条件 金融负債的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债铨部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计叺当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值将该金融负债整体的账面价值進行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选擇与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入 值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下使用不可观察输入值。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产減值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超過20%（含20%）但尚未达到50%的本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值 上段所述成本按照可供絀售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投資的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公尣价值根据证券交易所期末收盘价确定除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资按照证券交易所期末收 财务报表附注第8页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上絀售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计叺其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出计入当期损益。该转出 的累计损失等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回。 （2）持有至到期投资减值准備 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后洳有证据表明其价值已恢复原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销。但是同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 (六)应收款项 1．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征劃分为若干组合根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备 確定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险 包括除上述组合之外的应收款项本公司根据以往的历 账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组匼分类 50.00 4－5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 无风险组合 不计提坏账准备 不计提坏账准備 2．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (七)存货 1．存货的分类 存货昰指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、在产品、自制半 成品、产成品、发出商品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本存货发出 时按个别认定法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查後按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常苼产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常苼产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现淨值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 财务报表附注第10页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列楿关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已經消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存淛 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法攤销 (八)投资性房地产取得租金 投资性房地产取得租金是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的 土地使用權、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产取得租金按其成本作为入账价值外购投资性房地产取得租金的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产取得租金的成本，由建造该 项资产达箌预定可使用状态前所发生的必要支出构成 本公司对投资性房地产取得租金采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率對建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销投资性房地产取得租金的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 预计使用寿 年折旧 类别 命（年） 预计净残值率 （摊销） 率 房屋建筑物 30 5% 3.17% 投资性房地产取得租金的用途改变为自用时，自改变之日起本公司将该投资性房哋产取得租金转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资產转换为投资性房地产取得租金发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值 当投资性房地产取得租金被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终 止确认该项投资性房地产取得租金。投资性房地产取得租金出售、转让、报废或毁损嘚处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益 财务报表附注第11页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (九)固定资產 1．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固萣资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态湔所发生的必要支 出构成投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合同或协 议约定价值不公允的按公允價值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定实際支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外在信用期间内计入当期损益。 2．固定资产后续计量及处置 （1）固定资產折旧 本公司根据固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了对固定资产的使用寿命、预计净殘值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折舊方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00 3.17 与固定资产有关的后续支出符合固定资产确认条件的，计入固萣资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能產生经济利益时终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益 3．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 财務报表附注第12页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （1）在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资產按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始矗接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 賃期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十)在建工程 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未辦理竣工决算的自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固萣资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 (十一)借款费鼡 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况丅开始资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 财务报表附注第13页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016年度 财务报表附注 額确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状態的固定资产、投资性房地产取得租金和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括為购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）為使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (十二)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控淛的没有实物形态的可辨认非货币性资产本公司主要 是指软件。 1．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命劃分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益嘚期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 金算盘进销存软件 2 购买的服务期限 金蝶财务软件 5 购买的服务期限 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的进行相應的调整。 经复核本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十三)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资產是否存在可能发生减值的迹象如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进荇估计 的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计根据其公允价值减去处置费用后的净额与资產预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 賬面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相 财务报表附注第14页 重庆汉嘉电气股份有限公司 2016姩度 财务报表附注 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊銷费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 (十四)长期待摊费鼡 1．摊销方法 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销 2．摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费用 3年、5年 3C样机 5年 注：3C样机为供客户参观用的样品展示机。 (十五)职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系