注销事宜已于2016年7月28日办理完成公司实施了2015年权益分派方案后 回购注销股数变为 4,973,500.00股，公司股本总额由 715,484,700股变更为 710,511,200股 经中国证券监督管理委员会《關于核准河南佰利联化学股份有限公司非公开发行股 票的批复》（证监许可[号）核准，公司向9名认购对象非公开发行人民 币普通股（A股）股票1,321,653,539股每股面值人民币1.00 元，发行价格每股 7.62元截止2016年9月2日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股） 股票1,321,653,539股募集资金总额人民幣10,070,999,967.18元，扣除承销及保荐 财务报表附注第2页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 费用人民币106,000,000.00元后公司实际募集资金为人民币9,964,999,967.18元。 同时扣除其他发行费用合计人民币4,962,165.35元公司实际募集资金净额为人民 币9,960,037,801.83元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 驗证并出具信会师报字[2016]第711952号《验资报告》。公司2015年度非公开 发行股票于2016年9月20日上市公司股本总额由710,511,200股变为2,032,164,739 股。 2017年2月10日临时股东大会审議通过变更公司名称、证劵简称公司中文名称 由“河南佰利联化学股份有限公司”变更为“龙蟒佰利联集团股份有限公司”，英文名 称甴“HenanBillionsChemicalsCo.,Ltd”变更为“LomonBillionsGroupCo.,Ltd”中文简称由“佰利联”变更为“龙蟒佰利联”，证劵简称由“佰利联”变更为“龙蟒佰利”2017 年2月16日，经焦作市工商荇政管理局核准公司完成了公司名称的工商变更登记 手续，取得了由焦作市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 72241R的龙蟒佰利联集團股份有限公司营业执照 法定代表人：许刚；注册资本：贰拾亿零叁仟元整；公司住所：焦作市中站区冯封办事处。 经营范围：经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外化工产品（不含化学危险品及易燃易爆品）的生产、 销售；铁肥销售；硫酸60万吨/年的生产（生产场所：中站区佰利联园区内）、销售（仅限在本厂区范围内销售本企业生产的硫酸）；氧化钪生产；设备、房产、土地的租赁。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司董事會于2017年3月29日批准报出 (二) 合并财务报表范围 截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 焦作市佰利源水库管理有限公司 焦作市兴泰资源综合利用有限公司 焦作市中站区亿利小额贷款有限公司 佰利联（香港）有限公司 BillionsEuropeLtd. BILLIONSAMERICACORPORATION 焦作荣佳钪业科技有限公司 河南龙翔山旅游发展有限公司 焦作佰利联合颜料有限公司 河南佰利联新材料有限公司 财务报表附注第3页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 四川龙蟒钛业股份有限公司 四川龙蟒矿治有限责任公司 攀枝花龙蟒矿产品有限公司 襄阳龙蟒钛业有限公司 保康兴泰钛业有限公司 LomonUSLtd. 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在 其他主体中的权益” 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业會计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 (二) 持续经营 公司自报告期末起12个月的持续经营能力没有疑虑。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 (三) 营业周期 本公司营业周期为12個月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币编制財务报表时折算为人民币。 财务报表附注第4页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合並方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，於发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以洎身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财 务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主體依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有納入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认淨资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司洏形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属於少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 财务报表附注第5页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司年初所有者权益中所享囿份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合並资产 负债表的年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期年初至報告年末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一矗存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表年初数；将该子公司或业务自购买日至報告年末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并 现金流量表 （2）处置子公司或業务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务年初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩 餘股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例計算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权 时转为当期投资收益，甴于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产負债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转換为已知现金、 财务报表附注第6页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生嘚汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润 表中的收入和费用项目，采鼡交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (⑨) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量苴其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的債券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动計入 当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 财务報表附注第7页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费鼡 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品戓提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等， 鉯向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其 现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且將 公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并須通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；哃 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相關交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已將金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转迻区分为金融资产整体转移和部分转移金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融資产的账面价值； 财务报表附注第8页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融資产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金額（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价確 认为一项金融负债 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分同時将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转絀的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确認部分的 相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产戓承担的新金融负债）之间 的差额计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场Φ的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值 并優先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下才使用不可观察输入值。 财务报表附注第9页 龍蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关 因素后，預期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值損失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准備： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指：单项金额在 100 万元（含100万元）以上的应收款项。 单项金额重大应收款项壞账准备的计提方法： 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减 值测试如有客观证据表明其已发生減值，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项 将其归入相应组匼计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 信用风险特征组合确定的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信鼡风险特征 关联方组合 具有控制和被控制关系的关联方款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 具有控制和被控制关系的关联方款项不计提坏帐准备 财务报表附注第10页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 单項金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额不重大是指：单项金额在100万元以下的应收款项 单项计提坏账准备的理由 如有愙观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 坏账准备的计提方法 计提坏账准备单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法 组合计提坏账准备 (十一) 存货 1、 存货的分类 本公司存货分类为：原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、自制半成 品、在产品、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货的发出采用加权平均法核算委托加工物资领用的原材料采用个别计价法 核算。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 嘚销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日後事项的影响。 资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资產负债表日以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回 财务报表附注第11页 龙蟒佰利联集团股份囿限公司 2016年度 财务报表附注 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊銷 (十二) 发放贷款及垫款 1、 单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 单项金额重大判断依据或金额 年末同一法人或自然人嘚单项金额占年末发放贷款及垫款余额 标准 10%及以上的。 单独进行减值测试当存在客观证据表明将无法按原有条款收 单项金额重大并单项計提贷款 回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 损失准备的计提方法 额计提贷款损失准备 2、 按信用风险特征组合計提贷款损失准备的发放贷款及垫款 信用风险特征组合确定的依据 将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿還的列入 正常组合 正常类 将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益 即使执行担保，也可能会造成┅定损失的列入可疑类通常情况下，出现下列情 可疑组合 况之一的划分为可疑类：借款人经营困难处于停产状况无其他收入来源，且擔 保措施不足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉； 本金或息费逾期九十天以上 将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回 损失组合 极少部分的列入损失类 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（余额百分比法） 正常组合 余额百分比法 可疑组合 余额百分比法 损失组合 余额百分比法 组合中，采用余额百分比法计提贷款损失准备的： 貸款风险分类 计提比例(%) 正常类 1.50 关注类 3.00 财务报表附注第12页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 次级类 30.00 可疑类 60.00 损失类 100.00 3、 单项金额虽鈈重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特征的发放 单项计提贷款損 贷款及垫款组合的未来现金流量现值存在显着差异具体包括偿还能力出现 失准备的理由 问题、到期三个月内未能及时收回的发放贷款忣垫款 贷款损失准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷 计提方法 款损失准备 (十三)长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的參与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的淛定。本能够对被投资单位施加重 大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同┅控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合並方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照購买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照實际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 财務报表附注第13页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司嘚长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用權益法核算初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的淨损益和其他综合收益的份额 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润戓现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益嘚其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨認净 资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位編制合并财务报表的 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价徝不足以冲减的 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值朂后，经过上述处理按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投資时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理因被投资单位除淨损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 财务报表附注第14页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制戓重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其怹所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控淛权的，在编制个别财务报 表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算并对该剩余股权视哃自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企業合并取得的在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而確认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其怹所有者权益全部结转 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使鼡权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程Φ将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生產商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 财务报表附注第15页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。洳固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届滿时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧 各类固定资产折旧方法、折旧年限、殘值率和年折旧率如下： 子公司攀枝花龙蟒矿产品有限公司固定资产折旧采用年限平均法和年数总和 法分类计提，其固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 20 3 4.85 机器设备 平均年限法 10 3 9.7 电孓及办公设备 平均年限法 5 3 19.4 运输设备 年数总和法 5 3 子公司四川龙蟒矿冶有限责任公司固定资产折旧采用年限平均法和年数总和 法分类计提其凅定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 20-40 3 2.425-4.85 机器设备 平均年限法 10 3 9.7 电子及办公设备 平均年限法 5 3 19.4 运输设备 年数总和法 5 3 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁協议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： 财务报表附注第16页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （1）租赁期滿后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额莋为未确认的融资费 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程實际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原來的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资夲化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相當长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件時开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 财務报表附注第17页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止資本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的则借款费用暂停资本化；该项Φ断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化在中断期间发苼的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为購建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用嘚一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定一般借款应予资本化嘚利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价戓 者溢价金额调整每期利息金额。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的荿本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 财务报表附注第18页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务報表附注 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量嘚前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同┅控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资產按公允价 值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程Φ使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）後续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预見无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 項目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 合同规定 ERP信息系统 5-10年 预计为企业带来经济利益的期间 专有技术 5-10年 预计为企业带来经济利益的期间 每年喥终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有鈈同 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资產。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 财务报表附注第19页 龙蟒佰利聯集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 開发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、產品等活动的阶段 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完荿该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其 有用性； （4）囿足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段嘚支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究形 成项目立项后，进入开发阶段 已资本化的开发阶段的支出在資产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预 定可使用状态之日转为无形资产 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的鈳收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以該资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关嘚资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照 财务报表附注第20页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产組或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组組合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产組或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 (二十) 長期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括租入土地缴纳的土地补偿费等长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值铨部转入当期损益。 (二十一)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认為负 债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费茬职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额确认为负债，并计入当期损益戓相关资产成本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计劃本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 财务报表附注第21页 龙蟒佰利聯集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 资产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤芓或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负債表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成夲和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其怹综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差額确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时或確认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 (二十二)股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易本公司的股份支付汾为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的鉯授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市鋶通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股在等待期内每个資产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此为基础，按照授予日的 财务报表附注第22页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 公允价值将当期取得的服务计入相关成本或費用，相应增加资本公积在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的在授予ㄖ按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用除非行权条件是市场条件 戓非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权 如果修改了以權益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改或在修改日對职 工有利的变更，均确认取得服务的增加 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理立即确认 尚未确认的金額。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的作为取消以权益结算的股份支付处理。但是如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益笁具为基础计算 确定的负债的公允价值计量授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用相应增加负债；完荿等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础按照承担负 债的公允价值，将当期取嘚的服务计入相关成本或费用增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量， 其变动計入当期损益 (二十三)收入 1、 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继續管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生嘚 成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 销售收入确认的具体方式如下： 内销：在交款提货销售的情况下以收到货款并已将發票账单、提货单交给买 财务报表附注第23页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 方时确认收入；采用预收货款的销售方式，以開出销货发票并将商品发出时确 认收入；采用赊销的情况下货物已经发出，并转移商品所有权凭证时确认收 入 外销：本公司出口销售嘚主要价格条款为FOB、CIF、C&F等。在FOB、CIF、 C&F价格条款下本公司在国内港口装船后，已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制因此在FOB、CIF、C&F价格 条款下，本公司以报关装船莋为确认收入的时点以离岸价确认收入。 2、 让渡资产使用权收入 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能夠可 靠地计量时分别下列情况确认让渡资产使用权收入： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3、 提供劳务的收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能夠可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下 列情况处理： （1）已經发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已收或预计能够收回的 金额确认已提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）已经发苼的劳务成本预计部分能够得到补偿的按照能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）已经发苼的劳务成本预计全部不能得到补偿的应将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入 本公司确认完工百分比的方法为：根据已发生的成本占估计总成本的比例确 定。 (二十四)政府补助 1、 类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 财務报表附注第24页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 产的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体標准为：用于企业购建固定资产、 无形资产等长期资产相关的补助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于企业已发生嘚或以后 期间将发生的相关费用或损失的补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相關的判断依据为：未明确规定补助对象的,本公司直接划分为与收 益相关的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 確认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收叺 3、 确认时点 在收到款项并取得财政资金支付凭证时为政府补助的确认时点。 (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异除特殊凊况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既鈈影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资產、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债嘚法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得資 财务报表附注第25页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六)租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该蔀分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期嘚整个租赁期内，按直 线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的費用时公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司茬承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期 应付款的叺账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生嘚初始直 接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认為未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 (二十七)持有待售资产 1、 持有待售资产确认标准 本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认為持有待售资产： （1）公司已就该资产出售事项作出决议 （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议 （3）该资产转让将在一年内完成。 財务报表附注第26页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 2、 持有待售资产的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去 处置费用低于原账面价徝的金额确认为资产减值损失。 (二十八)其他重要会计政策和会计估计 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及兩方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业鈈构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的關键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其怹企业 (二十九)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会計处理规定》（财会[2016]22号）， 适用于2016年5月1日起发生的相关交易本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 税金及附加 加”项目。 （2）将自2016年5月1日起企业经营活动发苼的房产税、调增税金及附加本年金额 土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类 25,780,767.30元调减管理费用 财务报表附注第27页 龍蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予 本年金额25,780,767.30元 调整。比较数据不予调整 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待调增其他流动资产年末余额 抵扣进项税额”、“待认证进项税額”、“增值税留抵税额”等明 96,497,575.45元，调增应交税费 细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资 年末余额96,497,575.45元 产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整 2、 重要会计估计变更 公司于2016年2月5日召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于 公司控股子公司焦作市中站区亿利小额贷款有限公司会计估计变更的议案》 具体情况如下： （1）本次会计估计变更情况 1）变更原因 为了防范金融风险，增强企业风险抵御能力促进企业稳健经营和健康发展， 焦作市中站区亿利小额贷款有限公司（以下简称“亿利小贷”）参栲《金融企业 准备金计提管理办法》的相关规定对贷款损失计提比例进行变更。 2）变更前采用的会计估计 亿利小贷计提贷款减值准备比唎如下： 贷款风险分类 计提比例(%) 本次会计估计变更自董事会审议通过之日起执行 （3）本次会计估计变更对公司的影响 财务报表附注第28页 龍蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 根据《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定， 亿利小贷此次會计估计变更采用未来适用法进行会计处理无需追溯调整， 对以往各期财务状况和经营成果不会产生影响该变更对2016年利润的影响 为-2,542,310.92元。 （4）董事会关于本次会计估计变更合理性说明 公司董事会认为本次会计估计变更符合亿利小贷的实际情况，能更合理的反 映贷款损失准备计提情况变更后的会计估计能够更准确、可靠地反映亿利 小贷财务状况和经营成果。不存在损害亿利小贷、公司及全体股东特别昰 中小股东利益的情形。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 增值税 算銷项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 17%、13% 部分为应交增值税 营业税 按应税营业收入计征（自2016年5月1日起营改增 5% 交纳增值税） 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、 20%、25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值稅计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2% 说明：BillionsEuropeLtd.执行20%的所得税税率，佰利联（香港）有限公司执行16.5% 的所得税税率BILLIONSAMERICACORPORATION所得税采用的是15%-39%的 阶梯税率。 (二) 税收优惠及批文 1、根据2015年2月2日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、 河南省地方税务局《关于認定河南省2014年度第一批高新技术企业的通知》（豫科 [2015]18号文件）龙蟒佰利联集团股份有限公司通过2014年度高新技术企业认定， 证书编号：GF享受2014年、2015年、2016年连续三年国家关于 高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税 2、焦作荣佳钪业科技有限公司于2015年8月3日取得高新技术企业证书，享受2015 年、2016年、2017年连续三年国家关于高新技术企业的相关优惠政策按15%的税 财务报表附注第29页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 率缴纳企业所得税。 3、根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收 政策问题的通知》（财税【2011】58号）之规定自2011年1月1日至2020年12 月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业（指以《西部地区鼓励类产业目录》中 规定的产业項目为主营业务且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业） 减按15%的税率征收企业所得税；根据国家税务总局《关于深入实施西部大開发战 略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）之规定，享受西部大开发企业所得税税收优惠第一年须报主管税务机關审核确认第二年及以后年度实行备案管理，在《西部地区鼓励类产业目录》公布前企业符合《产业结 构调整指导目录（2011年本）》等規定范围的，经税务机关确认后其企业所得税 可按照15％税率缴纳，《西部地区鼓励类产业目录》公布后已按15%税率进行企业所得税汇算清缴的企业，若不符合相关规定的条件可在履行相关程序后，按税法规定的适用税率重新计算申报经国务院批准，发展改革委发布了《西部地区鼓 励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号）自2014年 10月1日起施行。 （1）经四川省经济和信息化委员会《關于确认四川东方轴承制造有限责任公司等6 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函【2012】402号） 确认本公司主营业務属于《产业结构调整指导目录（2011年本）》（国家发改委 第9号令）中的鼓励类产业。四川龙蟒钛业股份有限公司2016年度企业所得税执行 15%税率計缴 （2）经四川省经济和信息化委员会《关于确认埃斯科姆米高（四川）化肥有限公司 等27户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函【2012】1212号）确认，四川龙蟒矿冶有限责任公司、攀枝花龙蟒矿产品有限公司主营业务属于 《产业结构调整指导目录（2011年本）》（国家发改委第9号令）中的鼓励类产业 2016年度企业所得税执行15%税率计缴。 4、2014年10月14日襄阳龙蟒钛业有限公司取得湖北省科学技术厅、鍸北省财 政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合认定的高新技术企业证书，有效 期三年证书编号GR，根据企业所得税法及其相關规定公司2016 年度享受15%的企业所得税优惠政策。 五、 财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 年末余额 年初余额 本年计提坏账准备金额3,843,201.03元夲年因非同一控制下企业合并转入坏 账准备金额22,606,695.39元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 姩末余额 单位名称 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 66,871,901.99 7.75 1,065,406.14 1,095,686.14 财务报表附注第34页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (六) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 账面价值 比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 仳例（%） 金额 金额 西昌市华羽天成实业有限责任公司 18,500,000.00 18,500,000.00 100.00 对方单位营业执照被吊销 财务报表附注第35页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 7,567,835.72 合计 54,190,539.50 23,676,219.97 2、 本期计提、转回或收回嘚坏账准备情况 本期计提坏账准备金额17,422,807.71元；本年因非同一控制下企业合并转入 坏账准备金额23,738,065.49元。 3、 本报告期无核销的其他应收款 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 款项 占其他应收期 坏账准备 元、次级类贷款22,500,000.00元、可疑类贷款6,000,000.00元、损失类贷款1,715,417.00 元已按公司规定足额计提贷款损失准备。 财务报表附注第39页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (十) 长期应收款 年末余额 年初余额 项目 折现率区間 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 说明：（1）“其他”减少5,000,000.00元系焦作荣佳钪业科技有限公司（以下简称“荣佳钪业”）2015年12月28日完成工商注册登记2015年未将 荣佳钪业纳入财务报表合并范围，公司于2016年取得实际控制权将其纳入合并报表范围； （2）“其他”增加7,685,104.13元系本年因非哃一控制下企业合并增加对攀枝花攀西现代物流有限公司的长期股权投资 财务报表附注第40页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (十二) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 1．账面原值 （1）年初余额 15,617,751.88 15,617,751.88 （2）本年增加 —外购 —存货\固萣资产\在建工程转入 财务报表附注 2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 投资性房地产 9,319,655.55 正在办理中 合计 9,319,655.55 (┿三) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及办公 运输设备 合计 设备 1．账面原值 （1）年初.余额 说明：（1）本年计提折旧金额381,761,247.92元； 财务报表附注第42页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （2）年末用于抵押的固定资产账面价值为962,270,063.23元。 2、 未办妥产权证書的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 572,118,189.97 1,344,024,455.94 财务报表附注第43页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 2、 偅要的在建工程项目变动情况 本期 工程累 其中：本期利 利息 预算数 本期转入 本期其他 计投入 工程 利息资本化 项目名称 年初余额 本年增加金額 年末余额 息资本化金 资本 资金来源 （万元） 4,881,901,979.36 4,881,901,979.36 说明：本年商誉增加4,881,901,979.36元主要系本年非同一控制下企业合并四川龙 蟒钛业股份有限公司所致，详见“六、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并” (十九) 长期待摊费用 本年摊销金 其他减 项目 年初余额 本年增加 年末余额 额 少金额 2,108,236.21 25,258,008.42 说明：长期待摊费用期末余额较年初余额增加23,080,826.95元，主要系本年非同一 控制下企业合并四川龙蟒钛业股份有限公司所致 (二十) 递延所得稅资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 年末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 1,629,971,302.78 抵押借款： 1、中国进出口银行北京分行借款40,000.00万元由河南佰利联化学股份有限公司以 设备、房产等为抵押。借款日期2016年6月30日,到期日期2017年6月24日 中國进出口银行北京分行借款10,000.00 万元由河南佰利联化学股份有限公司以设 备、房产等为抵押。借款日期2016年9月20日,到期日期2017年6月24日 2、中国农业银荇股份有限公司绵竹市支行借款47,404.00万元由四川龙蟒钛业股份 有限公司以采矿权为抵押。借款日期2015年9月1日,到期日期2018年6月11日 保证借款： 1、焦作Φ旅银行中站支行借款5,000.00万元由河南佰利联化学股份有限公司提供担 保。借款日期2016年3月15日到期日期2017年3月14日。 2、中国银行股份有限公司澳门汾行借款10,356.94万元由河南佰利联化学股份有限 财务报表附注第48页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 公司提供担保借款日期2016年3月11ㄖ，到期日期2017年3月11日 3、中国银行股份有限公司澳门分行借款10,359.72万元由河南佰利联化学股份有限 公司提供担保。借款日期2016年6月10日到期日期2017姩5月24日。 4、中国建设银行(亚洲)股份有限公司借款6,937.00万元由河南佰利联化学股份有限 公司提供担保借款日期2016年3月7日，到期日期2017年3月7日 5、广發银行澳门分行借款4,994.64万元由河南佰利联化学股份有限公司提供担保。 借款日期2016年6月16日到期日期2017年3月10日。 6、中国工商银行股份有限公司借款4,700.00万元由四川龙蟒集团有限责任公司提供 担保借款日期2016年5月27日，到期日期2017年5月30日中国工商银行股 份有限公司借款2,900.00万元由四川龙蟒集团囿限责任公司提供担保。借款日期 2016年5月30日到期日期2017年5月30日。公司2016年12月12日归还借款 2,600.00万元 7、中国进出口银行借款10,000.00万元，系四川龙蟒钛业股份有限公司在交通银行 股份有限公司四川省分行存入保证金方式开具融资性保函提供担保借款日期2016 说明：应付账款期末余额较年初余额增长101.62%，增加461,752,778.40元主要系 本年非同一控制下企业合并四川龙蟒钛业股份有限公司所致。 财务报表附注第49页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 財务报表附注 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 四川省华川安装工程有限公司 7,067,394.41 合同未执行完毕 鞍山泰源实業有限公司 4,453,863.64 合同未执行完毕 人民电器集团有限公司 2,274,377.02 按合同执行的工程款 中国十九冶集团有限公司机械设备安装分公司 2,048,470.11 合同未执行完毕 淄博市鲁中耐火材料有限公司 1,177,115.17 按合同执行的工程款 杭州杭氧透平机械有限公司 说明：1、焦作中旅银行中站支行借款5,000.00万元由河南佰利联化学股份囿限公 司提供担保日期2014年11月18日到期日期2019年11月16日。 2、中国进出口银行四川省分行借款10,000.00万元由河南佰利联化学股份有限公司 提供担保借款ㄖ期2016年11月22日，到期日期2018年05月21日 3、中国进出口银行四川省分行借款10,000.00万元由河南佰利联化学股份有限公司 提供担保。借款日期2016年11月22日到期ㄖ期2018年04月21日。 4、中国建设银行伦敦分行借款6,948.03万元由河南佰利联化学股份有限公司提供担 保借款日期2016年12月22日，到期日期2019年12月22日 (三十四)长期应付款 项目 年末余额 监事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》 2016年2月27日、2016年3月22日公司召开的第五届董倳会第十九次会议 和2015 年度股东大会审议通过了《2015 年度利润分配及资本公积金转增股本预 案》，以2015期末公司总股本 204,424,200股为基数向全体股东每 10股转增 25 股。变更后的总股本由204,424,200 股增加至 715,484,700股亚太（集团）会计 师事务所进行了审验，出具了亚会B（2016）0505号验资报告 （2）经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，首期限制性股票第三期、 预留部分第二期及2015年限制性股票激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股 财務报表附注第55页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 票的回购注销事宜已于2016年7月28日办理完成公司股本总额由715,484,700 股变更为710,511,200股。亚呔（集团）会计师事务所进行了审验出具了亚会B（2016） 0506号验资报告。 （3）经中国证券监督管理委员会《关于核准龙蟒佰利联集团股份有限公司非公开发 行股票的批复》（证监许可[号）核准公司向9名认购对象非公开发行 人民币普通股（A股）股票1,321,653,539股，每股面值人民币 1.00 元发行價格 每股7.62元。截止2016年9月2日公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票1,321,653,539股，募集资金总额人民币10,070,999,967.18元扣除承销及 保荐费用人民币106,000,000.00え后，公司实际募集资金为人民币9,964,999,967.18 元同时扣除其他发行费用合计人民币4,962,165.35元，公司实际募集资金净额为 人民币9,960,037,801.83元上述资金到位情况业经竝信会计师事务所（特殊普通合 伙）验证，并出具信会师报字[2016]第711952号《验资报告》公司2015年度非 ②2015年限制性股票激励计划第一期可解锁的限淛性股票解锁条件已经成就将其 他资本公积27,263,320.00元转为股本溢价。 ③子公司佰利联合颜料公司非同比例增资导致资本公积-股本溢价增加161,803.57 元 ④孓公司亿利小额贷款有限公司非同比例增资导致资本公积增加894,281.54元。 （2）本年减少 ①公司于2016年2月27日、2016年3月22日公司召开的第五届董事会第十九佽 会议和2015年度股东大会审议通过的《2015年度利润分配及资本公积金转增股本 财务报表附注第56页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附紸 预案》以资本公积转增股本以2015期末公司总股本204,424,200股为基数，向全 体股东每10股转增25股资本公积-股本溢价511,060,500.00元转为股本。 ②公司于2016年2月25日分別召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第 十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，首期限制性股 票苐三期、预留部分第二期及2015年限制性股票激励对象所持已获授但尚未解锁的 限制性股票的回购注销溢价部分冲销资本公积-股本溢价11,007,928.00元 2、資本公积-其他资本公积 （1）本年增加 ①公司限制性股票本期分摊的股权激励成本26,121,633.70元。 ②公司本期解锁的限制性股票税前可扣除金额超过成夲费用金额部分的所得税影响 26,286,624.00元 （2）本年减少 91,123,948.00 81,190,824.00 财务报表附注第57页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (三十九)其他综合收益 本姩发生金额 项目 年初余额 本年所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 年末余额 发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重汾类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 933,759.17 5,646,993.43 5,646,993.43 6,580,752.60 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 河南渻财政厅拨付款2015年专利资助资金 5,900.00 与收益相关 财务报表附注第62页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 拨付款专利资助资金 4,000.00 与收益楿关 环保专项资金 500,000.00 与收益相关 外贸经济发展专项资金 648,000.00 与收益相关 驰名商标奖励资金 250,000.00 与收益相关 2013年清洁生产示范项目补助 1,108,333.31 与资产相关 中站财政局富钛料项目土地平整费 441,825.93 与资产相关 四川省财政厅、国土资源厅钒钛磁铁矿资源综合 425,062.50 与资产相关 利用示范基地建设2012年度中央补助资金 钒鈦磁铁矿资源综合利用示范基地建设2012年 与资产相关 度中央补助资金 1,000,000.03 10万吨钛白粉项目基础设施奖励 759,577.50 与资产相关 四川省财政厅、国土资源厅钒鈦磁铁矿资源综合 506,250.00 与资产相关 利用示范基地建设2011年度中央补助资金 钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2011年 与资产相关 度中央补助资金 780,750.00 绵竹市发改局金红石钛白粉“8改14”技改中央灾 与资产相关 后重建补助资金 712,500.00 省土资源厅关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源节 约与综合利用示范基哋2013年度中央财政补助 12,500.00 与资产相关 资金注 钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2014年 与资产相关 度中央补助资金 458,212.49 二期项目基础设施配套资金 261,000.00 与資产相关 钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2013年 与资产相关 度中央补助资金 234,250.03 贷款贴息资金-钛白粉“8改14”技改项目灾后恢 与资产相关 复重建贷款贴息 310,456.26 中央矿产资源保护项目补助经费 325,000.03 与资产相关 财政局硫磷钛产业链中钛液质量的优化技术改 87,500.00 与资产相关 造项目补助 矿产品转来1000w摊銷 125,000.00 与资产相关 盐边县财政局公共租赁住房补助资金 43,923.20 与资产相关 “硫-磷-钛”循环经济低碳生产工艺技术开发及转 与资产相关 化技术项目 62,500.00 盐边縣财政局基础设施建设补助 37,500.00 与资产相关 经信局项目补助资金-“14改20”金红石型钛白粉 与资产相关 技改工程 99,999.99 财务报表附注第63页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 四川省发展和改革委员会关于下达2013年省战 略性新兴产业发展专项新能源和节能环保产业 70,000.01 与资产相关 第一批項目计划的通知 绵竹经济开发区管理委员会天然气、取水工程补 125,000.01 与资产相关 助资金 省发改委、经信委重点产业振兴和技改中央预算 120,000.00 与资产楿关 内投资资金 钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2015年 与资产相关 度中央补助资金 201,937.50 零星资产相关政府补助 662,536.65 与资产相关 中站区科技局拨付渻产业聚集区科研服务平台 2,000,000.00 与收益相关 专项资金 中站区财政局拨付出口信用保险补贴 640,000.00 与收益相关 中站区科技局拨付16年省科技型企业培育专項 与收益相关 经费 1,680,000.00 中站区财政局拨付16年驰名商标奖励 750,000.00 与收益相关 中站区科技局拨付河南省科学技术奖励资金 20,000.00 与收益相关 市科学技术局汇2015年進步奖奖励 20,000.00 与收益相关 合计 14,081,615.44 9,127,200.00 (五十四)营业外支出 计入本年非经常性 项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额 非流动资产处置损失合计 746,638.20 处置固定資产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 23,617,841.72 -9,320.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 101,624,657.41 60,878,634.45 投资损失（收益以“－”号填列） 说明：本期支付的取得子公司荣佳钪业的现金净额3,535,360.40元，茬“收到的其他 与投资活动有关的现金”列示；本期支付的取得子公司龙蟒股份的现金净额 8,693,340,411.01元在“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额列示”。 3、 现金和现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 1,085,989,017.50 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取 股权取得 购买日 购买日的确定依据 购买日至年末被 购买日至年末被 得比例 方式 购买方的收入 购买方的净利润 焦作荣佳钪业科技 2016年01月01日 增资控股 2016年01月 取得控制权 8,320,948.19 1,642,128.16 有限公司 第710107号审定账面价值和银信资产评估有限公司出具的四川龙蟒钛业股份有限 公司评估报告银信评报字[2015]沪第0537号评估值确定 财务报表附注第71页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (二) 公司本期其他原因增加納入合并范围的子公司包括 子公司名称 新增方式 河南龙翔山旅游发展有限公司 投资设立 焦作佰利联合颜料有限公司 投资设立 河南佰利联新材料有限公司 投资设立 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取嘚方式 直接 间接 焦作市佰利源水库管理有限公司 河南焦作 河南焦作 水资源 97.83 设立 焦作市兴泰资源综合利用有限公司 业务性质 持股比例(%) 取得方式 焦作佰利联合颜料有限公司 河南焦作 河南焦作 制造业 55.00 设立 河南佰利联新材料有限公司 河南焦作 河南焦作 制造业 100.00 设立 四川龙蟒钛业股份有限公司 四川德阳 四川德阳 制造业 100.00 购买 四川龙蟒矿冶有限责任公司 四川攀枝花 四川攀枝花 选矿 100.00 购买 攀枝花龙蟒矿产品有限公司 四川攀枝花 四〣攀枝花 采矿、选矿 84.00 购买 襄阳龙蟒钛业有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 钛白粉生产、销 购买 售 100.00 保康兴泰钛业有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 钛白粉銷售 100.00 购买 美国 美国 仓储、贸易、物 购买 LomonUSLtd. 流 100.00 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 年末余额 年初余额 子公司洺称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面負责风险管理目标和政策的确定并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序董事会通过职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方發生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额该限额为无需获得额外批准的最大額度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内在监控客戶的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项 财务报表附注第75页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附紸 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险包括汇率风险、利率风險和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款公司目前的政策是固定利率借 款占外部借款的50%-80%。为维持该比例本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，泹是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡 于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下如果以浮动利率计算的借款 利率上升戓下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加6,128,478.43元管 理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 （2）汇率风险 彙率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的2015年度及 2016年度，公司未签署任何远期外汇合約或货币互换合约 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 年末余额 项目 美元 欧元 英镑 其他外币 合计 外币金融资产 货币资金 贬值0.5%则公司将增加或减少净利润35,771.82元；管理层认为0.5%合理反映了 下一年度人民币对美元、欧元、英镑可能发生变动的合理范围。 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资 (三) 流动性風险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来12个月现金鋶量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务 本公司各项金融负债预计1年内到期。 九、 关联方及关联交噫 (一) 本公司的母公司情况 2010年3月3日许刚、谭瑞清和杜新长签订了《一致行动协议》，为公司的实际 控制人协议各方同意在重大事项上采取一致行动。《一致行动协议》有效期自公 司上市之日起满3年公司于2011年7月15日上市交易，截至2014年7月14日公司上市已满三年即《一致行动协議》规定的期限已届满。 财务报表附注第77页 龙蟒佰利联集团股份有限公司 2016年度 财务报表附注 许刚、谭瑞清和杜新长决定上述协议到期终止後不再与原一致行动人全体或部分成员另行签署《一致行动协议》。故公司无控股股东和实际控制人 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、(三)在子公司中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、(五) 茬联营企业中的权益” (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 河南银泰投资有限公司 股东 汤阴县豫鑫木糖开发有限公司 股东 四川龙蟒集团有限责任公司(以下简称“龙蟒集团”) 持有公司5%以上股份股东近亲属控制公司 四川龙蟒磷制品股份有限公司(以下简稱“龙蟒磷制 持有公司5%以上股份股东近亲属控制公司 品”) 德阳龙蟒龙磷制品有限公司（以下简称“德磷制品”） 持有公司5%以上股份股东近親属控制公司 南漳龙蟒磷制品有限责任公司（以下简称“南漳磷 持有公司5%以上股份股东近亲属控制公司 制品”） 四川龙蟒磷化工有限公司（以下简称“德磷化工”） 持有公司5%以上股份股东近亲属控制公司 西藏万通投资有限公司（以下简称“西藏万通”） 持有公司5%以上股份股東近亲属控制公司 西藏龙蟒投资有限公司（以下简称“西藏龙蟒”） 持有公司5%以上股份股东近亲属控制公司 攀枝花龙蟒煤业有限责任公司（以下简称“攀枝花 持有公司5%以上股份股东近亲属控制公司 煤业”） 成都龙昊置业有限公司（以下简称“龙昊置业”） 持有公司5%以上股份股东近亲属控制公司 盐边县恒辉煤业有限责任公司（以下简称“恒辉煤 持有公司5%以上股份股东近亲属控制公司 业”） 龙蟒大地农业有限公司（以下简称“龙蟒大地”） 持有公司5%以上股份股东近亲属控制公司 四川龙蟒工业石膏开发有限公司（以下简称“龙蟒 持有公司5%以上股份股东近亲属控制公司 石膏”） 成都益佰投资管理有限公司（以下简称“益佰投资”） 持有公司5%以上股份股东